工程收款财务规范制度

PAGE工程收款财务规范制度一、总则（一）制定目的与依据本规范制度旨在加强公司工程收款财务管理，确保公司资金及时、足额回收，保障公司财务安全与稳定，依据国家相关法律法规以及行业通行标准制定。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目的收款财务活动，包括但不限于工程预付款、进度款、竣工款等各类款项的收取与管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保工程收款活动合法合规。2.准确性原则：财务数据记录准确无误，收款信息清晰明确。3.及时性原则：及时跟进工程款项回收，避免逾期收款造成损失。4.责任明确原则：明确各部门及人员在工程收款中的职责，确保责任落实到人。二、工程收款流程规范（一）合同签订阶段1.合同条款审核商务部门负责起草工程合同，明确付款方式、付款节点、逾期付款责任等条款。财务部门参与合同审核，重点关注付款条件的合理性、收款保障措施以及与财务核算的衔接。法务部门对合同的合法性进行审查，确保合同符合法律法规要求。2.收款条款约定明确工程预付款的比例、支付时间及条件。按照工程进度合理划分进度款支付节点，详细规定各节点的付款比例和支付期限。明确竣工款的支付条件和支付时间，以及质保金的比例、退还方式和时间。（二）工程实施阶段1.进度跟踪与提醒项目管理部门定期向财务部门提供工程进度报告，财务部门据此核对收款情况。财务部门在每个付款节点前[X]个工作日，向相关部门和客户发送付款提醒函，明确付款金额、付款时间和账号信息。2.收款资料准备业务部门负责收集整理与工程进度相对应的收款资料，如工程进度证明、质量验收报告等。财务部门审核收款资料的完整性和准确性，确保资料符合合同约定和财务入账要求。（三）款项收取阶段1.收款信息确认客户付款前，财务部门与客户沟通，确认付款金额、付款方式、付款时间等信息。收到客户付款后，及时核对收款金额与合同约定是否一致，收款方式是否符合要求。2.收款凭证开具财务部门根据收款情况及时开具收款凭证，收款凭证应包括收款日期、收款金额、付款单位、收款方式等内容。收款凭证一式多联，分别用于财务记账、客户留存等。（四）收款记录与核对1.财务入账收款凭证开具后，财务人员及时进行账务处理，将收款金额准确记录到相应的会计科目中。按照财务核算要求，对收款进行明细分类核算，确保账账相符、账实相符。2.定期核对财务部门每月末对工程收款情况进行核对，编制工程收款明细表，与业务部门核对工程进度与收款进度是否匹配。定期与客户核对往来款项，确保双方账目一致，如有差异及时查明原因并进行调整。三、工程收款风险防控（一）客户信用评估1.建立客户信用档案业务部门负责收集客户基本信息、经营状况、财务状况等资料，建立客户信用档案。财务部门对客户信用档案进行审核和补充，重点关注客户的信用状况、付款记录等。2.信用评估与分级定期对客户进行信用评估，根据客户的信用状况、经营能力、财务实力等因素进行综合评分，确定客户信用等级。按照信用等级对客户采取不同的收款策略，对于信用等级较低的客户，加强收款监控和风险防控。（二）逾期收款管理1.逾期预警财务部门在款项逾期前[X]个工作日，向业务部门发出逾期预警通知，提醒业务部门及时跟进催收。建立逾期收款台账，详细记录逾期客户、逾期金额、逾期时间等信息。2.催收措施根据逾期情况，业务部门采取不同的催收措施，如电话催收、函件催收、上门催收等。对于逾期时间较长、金额较大的客户，必要时通过法律途径追讨款项，维护公司合法权益。（三）收款保障措施1.合同担保在签订工程合同前，根据项目情况和客户信用状况，考虑要求客户提供有效的担保措施，如银行保函、保证金、抵押、质押等。明确担保的范围、期限、方式等条款，确保担保措施具有法律效力和可执行性。2.应收账款保理对于符合条件的工程项目，可考虑开展应收账款保理业务，将应收账款转让给保理商，提前获得资金融通。与保理商签订保理合同，明确双方权利义务，确保保理业务顺利开展。四、财务人员职责与权限（一）职责1.负责工程收款财务核算工作，准确记录收款信息，编制相关财务报表和报告。2.审核工程收款资料，确保资料完整、准确，符合财务入账要求。3.跟踪工程收款进度，及时与业务部门沟通协调，解决收款过程中出现的问题。4.参与工程合同审核，从财务角度提出付款条款、收款保障等方面的意见和建议。5.负责客户往来款项的核对与管理，定期与客户对账，确保账目清晰。6.协助业务部门进行逾期收款催收工作，提供财务数据支持和分析。（二）权限1.有权要求业务部门提供与工程收款相关的资料和信息，以便进行财务核算和管理。2.对不符合合同约定和财务规范要求的收款资料，有权拒绝入账，并要求业务部门补充或更正。3.在工程收款过程中，发现异常情况或风险隐患时，有权向相关部门和领导提出预警和建议。4.对于逾期未付款的客户，有权根据公司规定采取相应的催收措施，包括暂停后续业务合作等。五、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对工程收款财务规范制度的执行情况进行审计检查，重点审查收款流程的合规性、财务核算的准确性、收款风险防控措施的有效性等。2.审计部门出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，督促相关部门及时整改。（二）财务部门自查1.财务部门每月对工程收款财务工作进行自查，检查收款记录的准确性、收款凭证的完整性、往来款项的核对情况等。2.针对自查发现的问题，及时进行内部沟通和协调，制定整改措施，确保财务工作规范有序。（三）绩效考核监督1.将工程收款完成情况纳入相关部门和人员的绩效考核指标体系，明确考核标准和权重。2.根据绩效考核结果，对在工程收款工作中表现优秀的部门和人员进行奖励；对未完成收款任务或存在违规行为的部门和人员进行相应处罚。