行政单位监交制度规范

PAGE行政单位监交制度规范一、总则（一）目的为了加强行政单位财务管理和监督，规范财务交接行为，确保财务工作的连续性、准确性和合规性，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本行政单位实际情况，制定本监交制度规范。（二）适用范围本制度适用于本行政单位内部涉及财务工作交接的所有人员，包括但不限于会计人员、出纳人员、财务负责人等。（三）基本原则1.合法性原则：交接过程必须符合国家法律法规和财务制度的要求，确保交接行为合法合规。2.真实性原则：交接的财务资料和资产必须真实、准确，不得隐瞒或虚报。3.完整性原则：交接的内容应涵盖财务工作的各个方面，包括账目、凭证、报表、资产等，确保交接的完整性。4.及时性原则：财务人员工作调动、离职等情况发生时，应及时办理交接手续，不得拖延。二、监交职责分工（一）监交主体1.一般财务人员交接，由财务部门负责人监交。2.财务部门负责人交接，由单位分管财务领导监交。3.涉及重大财务事项或财务负责人离职等特殊情况，可由单位主要领导指定专人或成立专门监交小组进行监交。（二）监交人员职责1.监督交接过程是否符合规定程序，确保交接工作有序进行。2.检查交接内容是否完整、准确，对交接中发现的问题及时提出整改意见。3.协调解决交接过程中出现的争议和问题，保证交接工作顺利完成。4.在交接清单上签字确认，对交接结果负责。三、交接准备工作（一）交接前的工作梳理1.即将离职或调动的财务人员应在规定时间内，对自己负责的财务工作进行全面梳理，包括但不限于以下内容：各类账目余额核对，确保账账相符、账实相符。未处理完毕的财务事项清理，列出详细清单并注明处理进度。财务凭证、报表、文件等资料整理，按类别和时间顺序归档。财务印章及重要物品盘点，核实是否齐全、完好。2.编制详细的交接清单，清单应包括交接的财务资料名称、数量、存放地点、交接时间等信息，并确保清单内容清晰、准确。（二）监交通知1.财务人员确定交接日期后，应提前[X]个工作日向监交人员提交交接申请，并附上交接清单。2.监交人员收到交接申请后，应及时安排监交工作，并通知交接双方做好准备。四、交接内容（一）财务资料交接1.会计凭证：包括原始凭证和记账凭证，交接时应核对凭证的真实性、完整性和准确性，检查凭证的编号是否连续，附件是否齐全。2.会计账簿：总账、明细账、日记账等各类账簿，应核对账簿余额与实际情况是否一致，账簿记录是否清晰、规范。3.财务报表：月度、季度、年度财务报表及相关附表，确保报表数据准确、报送及时，交接时应提供报表编制说明和分析资料。4.税务资料：纳税申报表、发票领购簿、发票存根等，核实税务申报情况和发票管理情况，确保税务工作合规。5.财务文件：财务制度、预算文件、审计报告、合同协议等，保证文件资料的完整性和有效性。（二）财务印章及重要物品交接1.财务专用章、法人章、发票专用章等印章，交接时应进行登记，注明印章启用和停用时间，并在监交人员见证下进行封存或启用。2.支票、汇票、本票等票据，应核对票据号码、金额、用途等信息，交接时应办理签收手续。3.财务U盾、密钥等重要电子设备和密码，应确保交接时密码已更换，并做好相关记录。（三）财务工作事项交接1.未完成的财务审批流程：交接时应详细说明审批事项的进展情况、相关责任人及预计完成时间，确保后续工作能够顺利衔接。2.财务预算执行情况：包括预算指标分配、预算执行进度跟踪、预算调整等工作情况，提供相关数据和分析报告。3.财务往来款项：应收、应付账款明细，债权债务关系及清理计划，确保交接后往来款项能够及时准确处理。4.财务档案管理：档案管理制度、档案存放位置及档案借阅情况等，保证财务档案管理工作的连续性。五、交接程序（一）交接会议1.交接双方及监交人员共同参加交接会议，会议由监交人员主持。2.交接人员介绍交接准备工作情况，宣读交接清单内容，并对交接的财务资料、工作事项等进行简要说明。3.监交人员强调交接工作的重要性和纪律要求，明确交接双方的责任和义务。（二）资料核对与实物盘点1.监交人员组织交接双方按照交接清单逐一核对财务资料和实物，对发现问题及时记录并要求交接人员进行解释和整改。2.实物盘点应包括现金、有价证券、固定资产等，盘点结果应与账目记录一致，并在盘点表上签字确认。（三）交接签字确认1.核对无误后，交接双方在交接清单上签字，注明交接日期。监交人员在交接清单上签字确认，并注明监交日期。2.交接清单一式三份，交接双方各执一份，单位财务部门存档一份。六、交接后的工作（一）工作跟进1.交接完成后，接交人员应按照交接时确定的工作进度和要求，继续完成未完成的财务工作事项，确保财务工作不受影响。2.监交人员应定期对交接后的工作进行检查和监督，发现问题及时督促整改。（二）资料归档1.接交人员应及时将交接的财务资料进行整理归档，按照档案管理要求妥善保管，确保资料的安全性和完整性。2.财务部门应建立交接档案索引，便于日后查阅和审计。（三）问题处理1.交接过程中如发现问题，交接双方应及时协商解决。如协商不成，由监交人员协调处理，必要时可上报单位领导。2.对因交接不清导致的财务问题，由原交接人员负责解释和处理。如给单位造成损失的，应追究相关人员责任。七、监督与检查（一）内部审计监督1.单位内部审计部门应定期对财务交接工作进行审计检查，重点检查交接程序是否合规、交接内容是否完整、交接责任是否明确等。2.审计检查结果应形成报告，报送单位领导，并对发现的问题提出整改建议。（二）日常监督管理1.财务部门应加强对财务交接工作的日常监督管理，定期对交接情况进行统