规范全面风险报告制度

PAGE规范全面风险报告制度一、总则（一）目的为加强公司风险管理，规范全面风险报告工作，确保公司能够及时、准确、全面地掌握风险状况，为决策提供科学依据，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各子公司及分支机构在经营管理活动中涉及的各类风险报告工作。（三）风险定义与分类1.风险定义：风险是指可能影响公司目标实现的不确定性因素，包括但不限于战略风险、市场风险、财务风险、运营风险、法律风险等。2.风险分类战略风险：主要涉及公司战略方向的偏离、战略规划不合理、战略执行不力等可能导致公司竞争力下降、市场份额萎缩的风险。市场风险：涵盖市场供求变化、价格波动、竞争对手行为、汇率变动、利率波动等因素对公司业务和财务状况产生的风险。财务风险：包括筹资风险、投资风险、资金流动性风险、信用风险、资产减值风险等与公司财务活动相关的风险。运营风险：涉及公司内部流程不完善、信息系统故障、人员失误、供应链中断、自然灾害等可能影响公司正常运营的风险。法律风险：指公司因违反法律法规、合同约定或面临法律纠纷而可能遭受的损失风险。（四）基本原则1.真实性原则：风险报告应基于客观事实，数据准确、信息完整，不得虚报、瞒报或漏报。2.及时性原则：各部门应及时收集、整理风险信息，按时提交风险报告，确保公司管理层能够及时了解风险动态。3.全面性原则：风险报告应涵盖公司面临的各类风险，包括风险发生的可能性、影响程度、发展趋势等，不得遗漏重要风险信息。4.准确性原则：对风险的分析和评估应准确合理，采用科学的方法和工具，确保风险报告能够为决策提供可靠依据。5.保密性原则：风险报告涉及的敏感信息和商业机密应严格保密，防止信息泄露。二、风险报告职责分工（一）风险管理部门1.负责制定和完善公司全面风险报告制度，并监督制度的执行情况。2.定期收集、汇总各部门的风险信息，进行分析评估，形成公司整体风险报告。3.对重大风险进行专项跟踪和监控，及时向公司管理层汇报风险状况及变化趋势。4.协助各部门开展风险管理工作，提供风险评估技术支持和培训。（二）各业务部门1.负责本部门业务范围内风险信息的收集、识别、评估和报告工作。2.建立健全本部门风险管理制度和流程，明确风险报告责任人，确保风险报告工作的落实。3.对发现的重大风险及时向风险管理部门和公司管理层报告，并采取有效的风险应对措施。4.配合风险管理部门开展公司整体风险评估工作，提供相关业务数据和信息。（三）财务部门1.负责提供公司财务风险相关信息，包括财务报表、资金状况、融资情况、财务指标分析等。2.协助风险管理部门进行财务风险的评估和分析，提出财务风险应对建议。3.对公司重大财务决策进行风险评估，并向风险管理部门反馈评估结果。（四）审计部门1.负责对公司风险管理制度的执行情况进行审计监督，检查风险报告的真实性、准确性和完整性。2.对发现的风险管理问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。3.参与公司重大风险事件的调查和分析，提供审计意见和建议。（五）法务部门1.负责提供公司法律风险相关信息，包括法律法规变化、合同管理、诉讼纠纷等情况。2.协助风险管理部门进行法律风险的评估和分析，提出法律风险应对措施。3.参与公司重大决策的法律风险审查，为公司经营活动提供法律支持。三、风险信息收集与识别（一）风险信息收集渠道1.内部渠道各业务部门日常工作中形成的业务数据、报表、文件、会议记录等。公司内部审计、财务、法务等职能部门的检查报告、分析资料。员工的风险反馈、举报信息等。2.外部渠道国家法律法规、政策文件、行业标准、监管要求等信息。市场调研机构、行业协会、媒体等发布的行业动态、市场信息、竞争对手情况等。客户反馈、供应商信息、合作伙伴沟通等。（二）风险信息收集频率1.各业务部门应定期（每月/每季度）收集本部门风险信息，并于规定时间内报送风险管理部门。2.对于重大风险事件或突发事件，应立即报告风险管理部门和公司管理层。3.风险管理部门应持续关注内外部环境变化，及时收集相关风险信息。（三）风险识别方法1.问卷调查法：设计风险调查问卷，向各部门员工、客户、供应商等发放，收集风险信息。2.流程图法：绘制公司业务流程流程图，分析每个环节可能存在的风险。3.财务指标分析法：通过分析财务报表和关键财务指标，识别财务风险。4.情景分析法：设定不同的情景，分析可能出现的风险及其影响程度。5.专家咨询法：邀请行业专家、学者、律师等对公司面临的风险进行咨询和评估。四、风险评估与分析（一）风险评估标准1.可能性评估标准：根据风险发生的概率，将可能性分为高、较高、中等、较低、低五个等级。高：风险发生的可能性很大，在一年内可能多次发生。较高：风险发生的可能性较大，在一年内可能发生一次。中等：风险发生的可能性一般，在几年内可能发生一次。较低：风险发生的可能性较小，在较长时间内可能发生一次。低：风险发生的可能性很小，几乎不可能发生。2.影响程度评估标准：根据风险对公司目标实现的影响程度，将影响程度分为重大、较大、中等、较小、轻微五个等级。重大：风险一旦发生，将导致公司战略目标无法实现，严重影响公司财务状况和声誉。较大：风险发生后，将对公司业务产生较大冲击，影响公司正常运营和盈利能力。中等：风险发生会对公司部分业务造成一定影响，但不会危及公司生存和发展。较小：风险发生对公司业务影响较小，通过一定措施可较容易应对。轻微：风险发生对公司业务基本无影响或影响可忽略不计。（二）风险评估方法1.定性评估方法：采用专家判断、头脑风暴、德尔菲法等方式，对风险的可能性和影响程度进行定性评估。2.定量评估方法：运用统计分析、数学模型、风险矩阵等工具，对风险进行量化评估，确定风险等级。3.综合评估方法：结合定性和定量评估结果，对风险进行全面综合评估，为风险应对决策提供依据。（三）风险分析内容1.风险发生的原因分析：深入探究风险产生的内部因素和外部因素，包括公司治理结构、业务流程、人员素质、市场环境、政策法规等方面的原因。2.风险影响范围分析：明确风险可能影响的公司部门、业务领域、产品线、客户群体等范围。3.风险发展趋势分析：根据已掌握的风险信息和变化趋势，预测风险未来的发展方向和可能产生的后果。4.风险关联分析：分析不同风险之间的相互关系和影响，识别潜在的风险连锁反应。五、风险报告内容与格式（一）风险报告内容1.风险概述：简要描述风险的基本情况，包括风险名称、风险类别、风险发生的时间、地点等。2.风险评估结果：明确风险的可能性等级、影响程度等级、风险等级，并说明评估依据和方法。3.风险分析：阐述风险发生的原因、影响范围、发展趋势及关联分析结果。4.风险应对措施：针对风险提出已采取或拟采取的应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等策略及具体行动方案。5.风险监控建议：提出对风险进行持续监控的建议，包括监控指标、监控频率、责任部门等。6.其他需要说明的事项：如风险事件的处理进展、对公司经营的潜在影响等。（二）风险报告格式1.定期风险报告标题：[公司名称]风险报告（第[X]期）报告日期：[年/月/日]目录：列出报告的主要内容章节及页码正文：按照上述风险报告内容要求撰写附件：相关数据图表、分析报告、风险应对措施文件等2.专项风险报告标题：关于[风险事项名称]的专项风险报告报告日期：[年/月/日]正文：针对特定风险事项详细阐述风险情况、分析过程、应对措施等附件：与专项风险相关的详细资料，如调查数据、专家意见、风险模型等六、风险报告流程（一）部门报告各业务部门应按照规定的时间和格式，将本部门风险信息收集、整理后形成部门风险报告，报送至风险管理部门。部门风险报告应包括风险识别、评估、分析及初步应对措施等内容。（二）汇总整合风险管理部门收到各部门风险报告后，进行汇总、整合和分析，结合外部环境变化及公司整体战略目标，形成公司整体风险报告初稿。（三）审核审批公司整体风险报告初稿完成后，提交至风险管理部门负责人、财务部门负责人、审计部门负责人、法务部门负责人等相关人员进行审核。审核通过后，报公司管理层审批。（四）报告发布经公司管理层审批后的风险报告，由风险管理部门根据报告对象和范围进行发布。风险报告应发送至公司各部门、各子公司及分支机构负责人，必要时抄送公司董事会、监事会等相关机构。（五）反馈跟踪各部门收到风险报告后，应及时组织学习和讨论，根据报告中提出的风险应对建议，制定具体的落实措施，并将执行情况反馈给风险管理部门。风险管理部门对风险应对措施的执行情况进行跟踪检查，确保风险得到有效控制。七、风险报告的监督与考核（一）监督机制1.风险管理部门负责对各部门风险报告工作进行日常监督，检查风险信息收集的及时性、准确性和完整性，以及风险报告的格式规范和内容质量。2.审计部门定期对公司风险报告制度的执行情况进行审计监督，检查风险报告流程的合规性、风险评估方法的合理性、风险应对措施的有效性等。3.公司管理层对风险报告工作进行不定期抽查，了解风险报告工作的开展情况，及时发现和解决存在的问题。（二）考核指标1.风险信息收集完整性：考核各部门是否全面收集了本部门业务范围内的风险信息，有无遗漏重要风险点。2.风险报告及时性：根据规定的报告时间节点，考核各部门按时提交风险报告的情况。3.风险报告准确性：通过对风险报告内容与实际风险情况的对比分析，考核风险评估结果、分析结论及应对措施的准确性。4.风险应对措施有效性：考察各部门针对风险报告中提出的风险应对建议，采取措施后风险状况是否得到改善，风险指标是否下降。（三）考核方式与结果应用1.考核方式：采用定期考核与不定期抽查相结合的方式，对各部门风险报告工作进行综合评价。定期考核每季度进行一次，不定期抽查根据实际工作需要随时开展。2.结果应用：考核结果纳入公司绩效考核体系，与各部门及相关人员的绩效奖金、晋升、奖励等挂钩。对风险报告工作表现优秀的部门和个人给予表彰和奖励；对未达到考核要求的部门和个人，责令限期整改，并视情节轻