承兑汇票规范管理制度

PAGE承兑汇票规范管理制度一、总则（一）目的为加强公司承兑汇票的管理，规范承兑汇票的收付、保管、使用等行为，防范承兑汇票业务风险，保障公司资金安全，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门在经济活动中涉及的承兑汇票的管理。（三）基本原则1.合法性原则：承兑汇票的管理必须严格遵守国家法律法规及相关行业标准。2.安全性原则：确保承兑汇票的真实性、完整性和安全性，防止丢失、被盗、伪造等情况发生。3.规范性原则：规范承兑汇票的业务流程，明确各环节的职责和操作要求。4.效益性原则：在保障资金安全的前提下，合理利用承兑汇票，提高资金使用效益。二、承兑汇票的收付管理（一）收取1.在经济业务往来中，公司应尽量避免收取承兑汇票。如因特殊情况确需收取，业务部门应提前与财务部门沟通，并对承兑汇票的真实性、有效性进行初步审核。2.审核内容包括：汇票票面要素是否齐全、清晰；出票人签章是否符合规定；背书是否连续；汇票是否在有效期内等。3.收取承兑汇票时，业务人员应向出票人索取相关证明文件，如发票、合同等，并在汇票背面加盖公司预留印鉴。4.收取的承兑汇票应及时交至财务部门，财务部门在收到汇票后，应再次进行审核，审核无误后办理入账手续。（二）支付1.公司对外支付款项如需使用承兑汇票，业务部门应提前向财务部门提出申请，并提交相关合同、发票等资料。2.财务部门根据资金状况和业务需求，对申请进行审核。审核通过后，开具承兑汇票，并在汇票上加盖公司印鉴。3.承兑汇票的开具应严格按照银行规定的格式和要求进行填写，确保票面信息准确无误。4.开具后的承兑汇票应及时交付给收款人，并办理签收手续。交付过程中应注意汇票的安全，避免丢失或损坏。三、承兑汇票的保管（一）保管责任1.公司财务部门负责承兑汇票的保管工作，指定专人负责保管，并建立承兑汇票保管台账。2.保管人员应具备良好的职业道德和责任心，严格遵守保密制度，不得擅自将承兑汇票的保管情况告知他人。（二）保管方式1.承兑汇票应存放在专门的保险柜或保险箱中，并设置密码或钥匙进行双重保管。2.保险柜或保险箱应放置在安全可靠的地点，如财务室或金库等，并安装监控设备，确保保管环境安全。（三）定期盘点1.财务部门应定期对承兑汇票进行盘点，确保账实相符，并编制盘点报告。2.盘点周期为每月一次，盘点工作应由保管人员以外的其他人员进行，以保证盘点结果的真实性和准确性。3.如发现承兑汇票账实不符或存在其他异常情况，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。四、承兑汇票的贴现与背书转让（一）贴现1.如公司因资金周转需要，可将持有的承兑汇票进行贴现。贴现业务应严格按照银行相关规定办理。2.申请贴现时，业务部门应向财务部门提交贴现申请，并提供相关资料，如承兑汇票原件、发票、合同等。3.财务部门对贴现申请进行审核，审核通过后，与银行签订贴现协议，并办理贴现手续。4.贴现所得款项应及时入账，并按照公司资金管理规定进行使用。（二）背书转让1.公司因业务需要，可将承兑汇票进行背书转让。背书转让应符合法律法规及银行规定的要求。2.背书转让时，业务部门应填写背书转让申请，并提交相关资料，如承兑汇票原件及复印件、合同等。经财务部门审核后，在汇票背面进行背书，并加盖公司印鉴。3.背书转让的汇票应及时交付给被背书人，并办理签收手续。交付过程中应注意汇票的安全，避免丢失或损坏。五、承兑汇票的风险防范（一）风险识别1.公司应建立承兑汇票风险识别机制，及时发现承兑汇票业务中可能存在的风险。2.风险识别内容包括：汇票真实性风险、信用风险、操作风险、市场风险等。（二）风险评估1.对识别出的风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。2.风险评估应定期进行，根据评估结果及时调整风险防范措施。（三）风险控制1.针对不同类型的风险，采取相应的风险控制措施。如加强对汇票真实性的审核、建立信用评估体系、规范操作流程、关注市场动态等。2.定期对风险控制措施的执行情况进行检查和评估，确保风险得到有效控制。六、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对承兑汇票的管理情况进行审计监督，检查制度的执行情况、业务流程的合规性等。2.审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）外部检查1.接受银行等外部机构对公司承兑汇票业务的检查和监督。2.对于外部检查提出的意见和建议，公司应认真对待，及时整改，确保承兑汇票业务合法合规。七、责任追究（一）违规行为界定1.明确承兑汇票管理过程中违规行为的界定标准，如未按规定审核汇票、擅自保管汇票、违规贴现、背书转让等。（二）责任追究方式1.对于违规行为，根据情节轻重，给予相关责任人警告、罚款、降职、撤职等处分。2.如因违规行为给公司造成经济损失的，应依法追究相关责任人的赔偿责任。3.构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。八、附则（一）解释权本制度由公司财务部