财政规范票据签字制度

PAGE财政规范票据签字制度一、总则（一）目的为加强公司财政票据管理，规范票据使用流程，确保财政票据的开具、使用、保管等环节合法合规，保障公司财务信息的真实性、准确性和完整性，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及财政票据使用的所有部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家财政票据管理的相关法律法规和行业标准，确保票据使用合法合规。2.准确性原则：票据内容填写准确无误，确保财务信息真实可靠。3.完整性原则：票据流转过程中各环节手续完备，相关资料齐全。4.安全性原则：加强票据保管，防止票据丢失、损毁、被盗用等情况发生。二、财政票据的种类及适用范围（一）种类1.非税收入票据：包括通用缴款书、非税收入一般缴款书等，用于收取行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等非税收入。2.往来结算票据：用于单位之间发生的暂收、代收和单位内部资金往来结算等业务。3.其他财政票据：根据财政部门规定适用的其他特定票据。（二）适用范围1.非税收入票据：适用于公司依法依规收取的各项非税收入项目，具体收费项目和标准应符合国家和地方相关规定。2.往来结算票据：仅限于公司内部各部门之间、公司与其他单位之间符合规定的往来款项结算使用，不得用于收取非税收入或从事经营活动。3.其他财政票据：按照财政部门明确的适用范围使用，不得擅自扩大或变更使用范围。三、票据的领购与发放（一）领购1.公司财务部门指定专人负责财政票据的领购工作。领购人员应熟悉国家财政票据管理政策和相关业务流程，具备良好的职业道德和责任心。2.领购人员根据公司实际业务需要，按照财政部门规定的时间和要求，填写《财政票据领购申请表》，详细注明所需票据的种类、数量等信息，并加盖公司财务专用章。3.将《财政票据领购申请表》及相关证明材料报送至当地财政部门票据管理机构审核。审核通过后，领购人员凭财政部门核发的《财政票据领购证》，按照规定的方式和渠道领购财政票据。（二）发放1.领购回的财政票据由财务部门专人负责保管，并建立票据台账。台账应详细记录票据的种类、号码、领购日期、发放日期、使用部门及人员等信息，确保票据流向清晰可查。2.根据公司各部门实际业务需求，财务部门按照票据使用计划，向各部门发放财政票据。发放时，应填写《财政票据发放登记表》，注明发放票据的种类、号码、数量、领取部门及人员等内容，并由领取人签字确认。3.各部门应指定专人负责本部门财政票据的领取、保管和使用工作。领取票据时，领取人应核对票据的种类、号码、数量等信息是否与《财政票据发放登记表》一致，如有不符，应及时与财务部门沟通解决。四、票据的开具与使用（一）开具要求1.财政票据必须由公司财务部门或经授权的部门按照规定的格式和内容开具，不得由其他部门或个人擅自开具。2.开具票据时，应使用中文，按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实、准确、完整，字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁。如有填写错误，应另行开具票据，并在误填的票据上注明“作废”字样，所有联次留存备查。3.票据开具日期应与实际业务发生日期一致，不得提前或滞后开具。4.开具的票据应加盖公司财务专用章或经财政部门批准的其他印章，印章应清晰、端正，不得模糊不清或加盖其他无效印章。（二）使用规定1.各部门应严格按照财政票据的适用范围使用票据，不得超范围使用或混用票据。2.财政票据仅限于在公司内部或与外部单位发生规定的经济业务时使用，不得转借、转让、代开票据，不得擅自扩大票据使用范围或用于其他非法活动。3.已开具的财政票据存根联及相关资料应按照财务档案管理规定妥善保管，保管期限不得少于规定年限。五、票据的签字流程（一）开票人员签字1.开票人员在开具财政票据后，应在票据存根联、记账联等相关联次上签字，确认票据内容填写准确无误，开票行为合规。签字应清晰可辨，注明开票日期。2.签字内容应包括开票人员姓名、部门等信息，以便明确责任归属。（二）审核人员签字1.票据开具后，应由部门负责人或指定的审核人员对票据内容进行审核。审核人员应仔细核对票据的各项信息，包括业务内容、金额、开票日期、印章等是否符合规定。2.审核无误后，审核人员在票据审核联上签字，并注明审核日期。如发现票据存在问题，应及时通知开票人员进行更正或重新开具。（三）财务负责人签字1.经审核后的财政票据，应报送财务负责人进行最终审核。财务负责人应对票据的合法性、合规性、准确性进行全面审查，确保票据符合公司财务管理制度和国家财政法规要求。2.财务负责人审核通过后，在票据财务审核联上签字，并注明审核意见和日期。如财务负责人认为票据存在重大问题，有权拒绝签字，并要求相关部门重新处理。（四）其他相关签字1.根据业务需要和公司规定，可能还需其他相关人员在财政票据上签字确认。例如，涉及合同签订的业务，合同签订人应在与票据相关的合同条款或附件上签字，以证明业务的真实性和关联性。2.对于一些特殊业务或金额较大的票据，可能还需公司主管领导签字审批。主管领导应在充分了解业务情况的基础上，对票据的使用和财务处理进行把关，签字确认后方可进行后续操作。六、票据的保管与核销（一）保管1.各部门应设立专门的票据保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、文件柜等，确保财政票据存放安全。2.票据保管人员应定期对票据进行盘点和清查，核对票据的实际数量与台账记录是否一致，确保账实相符。如发现票据丢失、损毁等情况，应及时报告财务部门，并按照规定进行处理。3.财政票据应按照种类、号码顺序妥善保管，不得随意堆放或混放。对于已开具的票据存根联及相关资料，应按照年度、月份进行分类整理，装订成册，并在封面上注明票据种类、年度、月份、起止号码、份数等信息。（二）核销1.公司应按照财政部门规定的时间和要求，定期向财政部门办理票据核销手续。核销时，应填写《财政票据核销申请表》，详细注明已使用票据的种类、号码、开具金额、作废票据号码及原因等信息，并附上已开具票据的存根联及相关资料。2.财政部门对公司报送的票据核销申请进行审核。审核通过后，在《财政票据核销申请表》上加盖印章，并出具核销证明。公司财务部门应将核销证明妥善保存，作为票据使用合规的重要依据。3.对于因特殊原因无法按时核销的票据，公司应提前向财政部门说明情况，并按照财政部门要求办理延期核销手续。在延期核销期间，公司应加强对相关票据的管理，确保票据安全。七、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对财政票据的使用和管理情况进行审计监督，检查票据的领购、发放、开具、使用、保管、核销等环节是否符合本制度规定，是否存在违规行为。2.财务部门应加强对各部门财政票据使用情况的日常监督检查，及时发现和纠正存在的问题。对于发现的违规行为，应按照公司相关规定进行严肃处理，并责令限期整改。（二）外部监督1.积极配合财政、审计、税务等相关部门对公司财政票据使用情况的监督检查，如实提供有关资料和信息，不得拒绝、隐匿或谎报。2.对于外部监督检查中发现的问题，公司应高度重视，认真整改，并及时将整改情况报告相关部门。同时，应根据问题产生的原因，完善内部管理制度，加强风险管理，防止类似问题再次发生。八、违规处理（一）违规行为界定1.未经财政部门批准，擅自印制、领购、开具、取得、保管、使用财政票据的。2.转让、出借、串用、代开财政票据，或者伪造、变造、买卖、擅自销毁财政票据的。3.伪造、使用虚假票据，骗取财政资金或其他利益的。4.未按规定开具、使用财政票据，导致票据内容错误、不完整或印章不符的。5.未按规定保管财政票据，造成票据丢失、损毁、被盗用等情况的。6.未按规定办理票据领购、发放、核销手续，或故意拖延、拒绝办理的。（二）处理措施1.对于发现的违规行为，公司将视情节轻重，对相关责任人给予批评教育、警告、罚款等处罚措施。2.因违规行为给公司造成经济损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。3.对于情节严重、构成犯罪的，将依法移送司法机关追究刑事责任。