规范营收款上缴制度

PAGE规范营收款上缴制度一、总则（一）目的为加强公司营收款管理，确保营收款及时、足额上缴，规范财务核算，防范财务风险，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各业务部门、分支机构及全体员工在营收款收取、上缴过程中的相关行为。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度，确保营收款上缴工作合法合规。2.及时足额原则：各业务部门应及时收取营收款，并按照规定足额上缴公司财务部门，不得截留、挪用。3.明晰责任原则：明确各部门及人员在营收款上缴过程中的职责，做到责任清晰，便于监督和考核。4.规范操作原则：营收款的收取、上缴流程应规范、统一，确保财务数据准确、完整。二、营收款定义及范围（一）营收款定义营收款是指公司在日常经营活动中，因销售商品、提供劳务等向客户收取的款项，包括但不限于销售收入、服务收入、租金收入、特许权使用费收入等。（二）营收款范围1.主营业务收入：公司核心业务所产生的收入，如产品销售款、工程承包款等。2.其他业务收入：除主营业务收入以外的其他经营活动所产生的收入，如材料销售收入、废旧物资处置收入等。3.营业外收入：与公司日常经营活动无直接关系的各项收入，如政府补助、罚款收入等。三、营收款收取流程（一）业务洽谈与合同签订1.业务部门在与客户进行业务洽谈时，应明确营收款的结算方式、金额、支付时间等条款，并在合同中予以约定。2.合同签订后，业务部门应及时将合同副本提交给财务部门备案，以便财务部门掌握营收款的相关信息。（二）发票开具1.根据合同约定及客户要求，业务部门应在规定时间内开具发票。发票开具应严格按照税务部门的规定进行，确保发票内容真实、准确、完整。2.发票开具后，业务部门应及时将发票送达客户，并做好签收记录。同时，应将发票开具信息（发票号码、金额、开具日期等）反馈给财务部门。（三）款项收取1.业务部门应按照合同约定的结算方式和时间，及时向客户收取营收款。对于现金收款，应在收款当日缴存公司指定银行账户；对于银行转账收款，应及时确认款项到账情况。2.在款项收取过程中，业务部门应与客户保持密切沟通，及时解决收款过程中出现的问题。如客户逾期付款，业务部门应及时采取催款措施，并将相关情况告知财务部门。（四）收款记录与核对1.业务部门应建立营收款收款台账，详细记录每笔营收款的收取日期、客户名称、金额、结算方式等信息。收款台账应定期与财务部门进行核对，确保数据一致。2.财务部门应根据业务部门提供的收款记录，及时核对银行对账单，确认营收款到账情况。如发现差异，应及时与业务部门沟通，查明原因并进行处理。四、营收款上缴流程（一）款项缴存1.业务部门收取的营收款应在收款当日或规定时间内缴存公司指定银行账户。缴存时，应填写银行进账单，并注明款项来源、客户名称、金额等信息。2.对于现金缴存，业务部门应安排专人负责，并确保现金安全。现金缴存后，应及时取得银行盖章确认的进账单，并将其提交给财务部门。（二）上缴申请1.业务部门在完成营收款缴存后，应填写营收款上缴申请表，详细说明缴存金额、客户名称、款项来源等信息，并提交给财务部门审核。2.上缴申请表应经业务部门负责人签字确认，并加盖部门公章。（三）财务审核1.财务部门收到业务部门提交的营收款上缴申请表后，应及时进行审核。审核内容包括缴存金额与合同约定是否一致、款项来源是否清晰、相关手续是否齐全等。2.如审核发现问题，财务部门应及时与业务部门沟通，要求其补充相关资料或进行更正。审核无误后，财务部门应在申请表上签字确认。（四）款项入账1.经财务部门审核通过的营收款上缴申请表，作为财务部门进行款项入账的依据。财务部门应按照公司财务制度的规定，及时将营收款入账，确保财务数据准确、完整。2.营收款入账后，财务部门应及时更新财务报表，并将相关信息反馈给业务部门。五、特殊情况处理（一）客户逾期付款1.如客户逾期付款，业务部门应及时与客户沟通，了解逾期原因，并采取相应的催款措施。催款措施可包括发送催款函、电话催收、上门催收等。2.对于逾期时间较长、催款无效的客户，业务部门应及时将情况告知财务部门，并配合财务部门采取法律手段追讨欠款。（二）营收款减免或折扣1.如因特殊原因需要对客户的营收款进行减免或折扣，业务部门应填写营收款减免或折扣申请表，详细说明减免或折扣的原因及金额，并提交给财务部门审核。2.营收款减免或折扣申请表应经业务部门负责人、财务部门负责人、公司主管领导签字确认，并加盖公司公章。审核通过后，财务部门应按照审批意见进行账务处理。（三）跨期营收款处理1.对于跨期营收款，业务部门应在业务发生当期及时确认收入，并按照规定的上缴流程进行处理。如因特殊原因无法在当期上缴，应在财务部门备案，并说明原因及预计上缴时间。2.财务部门应加强对跨期营收款的管理，定期进行核对和清理，确保营收款及时足额上缴。六、监督与考核（一）监督机制1.公司设立专门的财务审计部门，负责对营收款上缴制度的执行情况进行监督检查。财务审计部门应定期或不定期对业务部门的营收款收取、上缴情况进行抽查，发现问题及时督促整改。2.公司内部应建立健全举报机制，鼓励员工对营收款上缴过程中的违规行为进行举报。对于举报属实的，公司将给予举报人一定的奖励，并对违规行为进行严肃处理。（二）考核指标1.营收款上缴及时率：考核业务部门是否按照规定时间及时上缴营收款，计算公式为：营收款上缴及时率=按时上缴的营收款金额/应上缴的营收款总金额×100%。2.营收款上缴准确率：考核业务部门上缴的营收款金额与合同约定金额是否一致，计算公式为：营收款上缴准确率=上缴金额准确的营收款笔数/上缴的营收款总笔数×100%。3.逾期营收款回收率：考核业务部门对逾期营收款的回收情况，计算公式为：逾期营收款回收率=收回的逾期营收款金额/逾期未收回的营收款总金额×100%。（三）考核方式1.公司将根据考核指标对业务部门进行季度考核和年度考核。考核结果将作为业务部门绩效评价、奖金分配及员工晋升的重要依据。2.对于在营收款上缴工作中表现优秀的业务部门和个人，公司将给予表彰和奖励；对于未完成考核指标或存在违规行为的业务部门和个人，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于扣发奖金、降职降薪、解除劳动合同等。七、责任追究（一）违规行为界定1.截留、挪用营收款：业务部门或个人未经公司批准，擅自截留、挪用营收款用于其他用途。2.虚报营收款：业务部门或个人通过虚报营收款金额、虚构业务等手段，骗取公司资金。3.故意拖延上缴营收款：业务部门或个人未按照规定时间及时上缴营收款，且无正当理由。4.其他违反营收款上缴制度的行为：如未按照规定流程操作、未及时开具发票、未妥善保管收款记录等。（二）责任追究措施1.对于违反营收款上缴制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的责任追究。情节较轻的，给予警告、批评教育；情节较重的，给予扣发奖金、降职降薪、解除劳动合同等处罚；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。2.因违规行为给公司造成经济损失的，责任部门或个人应承担相应的赔偿责任。公司将通过法律途径追究其