规范资金管理使用制度

PAGE规范资金管理使用制度一、总则（一）目的为加强公司资金管理，规范资金使用流程，确保资金安全、高效运作，提高资金使用效益，保障公司各项业务的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的资金管理与使用。（三）基本原则1.合法性原则：资金管理与使用必须符合国家法律法规及相关政策要求。2.安全性原则：确保资金的安全，防止资金被盗用、挪用、流失等情况发生。3.效益性原则：合理安排资金，优化资金配置，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。4.规范性原则：严格按照规定的流程和审批权限进行资金管理与使用，确保操作规范、透明。二、资金管理职责分工（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司资金管理制度，并组织实施。2.负责公司资金的日常核算与管理，包括资金收付、账户管理、资金结算等。3.定期编制资金报表，及时反映公司资金状况和资金使用情况，为公司决策提供依据。4.负责资金预算的编制、执行与监控，对资金预算的执行情况进行分析和评价，提出改进建议。5.负责资金风险的识别、评估与控制，制定相应的风险防范措施，确保资金安全。（二）业务部门职责1.负责编制本部门的资金预算，明确资金需求和使用计划，并提交财务部门审核。2.严格按照公司资金管理制度和审批流程使用资金，确保资金使用的合理性和合规性。3.负责对本部门资金使用情况进行跟踪和反馈，及时向财务部门提供资金使用信息。4.配合财务部门做好资金管理工作，接受财务部门的监督和检查。（三）审批部门职责1.根据公司授权，对资金使用申请进行审批，确保资金使用符合公司规定和业务需要。2.对资金使用情况进行监督和检查，发现问题及时督促整改。三、资金预算管理（一）预算编制1.各部门应根据本部门的业务发展规划和年度工作计划，结合历史数据和市场情况，编制本部门的年度资金预算。2.资金预算应包括收入预算、支出预算、资金结余预算等内容，做到收支平衡、合理安排。3.财务部门负责汇总各部门的资金预算，编制公司年度资金预算草案，并提交公司管理层审议。（二）预算审批1.公司年度资金预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会审批。2.董事会审批通过的年度资金预算为公司正式预算，各部门应严格按照预算执行。（三）预算执行与监控1.各部门应按照公司批准的资金预算组织实施，确保预算的严格执行。2.财务部门负责对资金预算的执行情况进行监控，定期编制资金预算执行情况报表，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整资金预算，应按照规定的程序进行申请和审批。调整后的资金预算应报董事会备案。四、资金收支管理（一）收入管理1.公司各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.财务部门应加强对收入的核算与管理，确保收入数据的准确、完整。3.业务部门应积极拓展业务，提高收入水平，并及时与财务部门核对收入情况。（二）支出管理1.公司各项支出应严格按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得支出。2.支出审批应遵循“谁审批、谁负责"的原则，确保审批意见的合理性和合规性。3.财务部门应根据审批后的支出申请进行资金支付，确保资金支付的准确性和及时性。4.支出应取得合法有效的票据，作为记账凭证的附件。票据应符合国家法律法规和财务制度的要求。五、资金结算管理（一）结算方式1.公司应根据业务需要选择合适的资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算、支票结算、网上支付结算等。2.对于金额较大的资金结算，应优先选择银行转账结算方式，确保资金安全。（二）结算流程1.业务部门根据业务合同或协议确定资金结算金额、结算方式等，并填写资金结算申请单。2.资金结算申请单应经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。3.财务部门审核资金结算申请单的真实性、合法性和完整性，审核通过后办理资金结算手续。4.对于网上支付结算，应严格按照网上银行操作规程进行操作，确保支付安全。（三）结算票据管理1.公司应加强对结算票据的管理，确保票据的安全、完整。2.结算票据应按照规定的格式和内容填写，加盖公司财务专用章或法人章。3.财务部门应定期对结算票据进行核对和盘点，确保账实相符。六、资金账户管理（一）账户开立与注销1.公司根据业务需要开立银行账户，应按照国家法律法规和银行规定办理相关手续。2.银行账户的开立、变更和注销应报财务部门备案，并经公司管理层审批。3.严禁私自开立银行账户，如有违反规定的行为，将追究相关人员的责任。（二）账户使用与管理1.公司银行账户只能用于公司业务范围内的资金收付，不得出租、出借或转让给其他单位或个人使用。2.财务部门应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。3.加强对银行账户密码、网银密钥等安全信息的管理，防止信息泄露。七、资金风险管理（一）风险识别与评估1.财务部门应定期对公司资金管理情况进行风险识别与评估，分析可能存在的风险因素。2.资金风险主要包括流动性风险、信用风险、市场风险、操作风险等。3.根据风险识别与评估结果，制定相应的风险应对措施。（二）风险应对措施1.流动性风险管理：合理安排资金，优化资金结构，确保公司资金具有足够的流动性。建立资金预警机制，及时发现和解决流动性问题。2.信用风险管理：加强对客户信用状况的评估和管理，合理确定信用额度和信用期限。建立应收账款管理制度，加强应收账款的催收工作，降低坏账风险。3.市场风险管理：关注市场动态，及时调整资金投资策略，降低市场波动对公司资金的影响。合理控制资金投资规模和比例，避免过度投资。4.操作风险管理：加强对资金管理人员的培训和教育，提高其业务素质和风险意识。完善资金管理内部控制制度，规范资金操作流程，防范操作风险。八、资金监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对公司资金管理情况进行审计监督，检查资金管理制度的执行情况、资金使用的合规性和效益性等。2.财务部门应定期对各部门资金使用情况进行检查和分析，及时发现和纠正存在的问题。3.各部门应加强对本部门资金使用情况的自我监督，确保资金使用合法、合规、合理。（二）外部监督1.公司应接受国家有关部门的监督检查，如实提供相关资料和信息。2.积极配合会计师事务所等中介机构对公司财务报表进行审计，确保财务信息的真实、准确、完整。九、违规处理（一）违规行为界定1.违反国家法律法规及公司资金管理制度的行为均属于违规行为。2.违规行为包括但不限于：未经审批擅自使用资金、挪用资金、截留收入、虚假报销、违规开立银行账户等。（二）违规处理措施1.对于发现的违规行为，公司将视情节轻重给予相应的处理措施，包括警告、罚款、降职