公款存放制度规范

PAGE公款存放制度规范一、总则（一）目的为加强公司公款存放管理，规范公款存放行为，防范资金存放风险，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的公款存放管理。（三）基本原则1.依法依规原则：公款存放应当严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保资金安全。2.公正透明原则：公款存放应当遵循公正、公平、公开的原则，实行集体决策，确保程序规范、过程透明。3.安全效益原则：公款存放应当在确保资金安全的前提下，充分考虑资金的流动性和收益性，提高资金使用效益。4.风险控制原则：公款存放应当建立健全风险评估机制，加强对资金存放银行的信用风险、操作风险等的管理，有效防范风险。二、公款存放管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司公款存放管理制度，并组织实施。2.负责公款存放的日常管理工作，包括资金账户的开设、变更、撤销，资金的收付、核算等。3.负责对公款存放银行进行定期评估和动态监测，及时发现和处置风险隐患。4.负责编制公款存放年度计划，报公司管理层审批后组织实施。5.负责定期向公司管理层报告公款存放情况，包括资金余额、存放银行、收益情况等。（二）审计部门职责1.负责对公款存放管理制度的执行情况进行审计监督，检查公款存放是否符合规定的程序和要求。2.负责对公款存放银行的选择、资金存放协议的签订等进行审计，防范利益输送和违规操作。3.负责对公款存放收益情况进行审计，核实收益的真实性和合规性。（三）公司管理层职责1.负责审批公款存放管理制度和年度计划。2.负责对公款存放重大事项进行决策，包括选择存放银行、确定存放金额、签订资金存放协议等。3.负责监督公款存放管理制度的执行情况，确保公款存放安全、规范、有效。三、公款存放银行选择（一）基本条件1.依法设立并持有银行业金融机构许可证的国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、农村信用社联合社、农村商业银行、农村合作银行等银行业金融机构。2.具有良好的公司治理结构、内部控制机制和风险管理体系。3.经营状况良好，近3年未发生重大违法违规行为，财务状况稳健。4.具有较强的资金实力和较高的信用评级，存款利率符合国家有关规定。（二）选择方式1.竞争性存放：通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式，选择公款存放银行。2.集体决策：对于金额较小的公款存放，可通过集体决策的方式，选择存放银行。集体决策应当有书面记录，并由参与决策的人员签字确认。（三）选择程序1.财务部门根据公款存放年度计划，提出公款存放银行选择方案，明确选择方式、基本条件、存放金额、期限等内容。2.审计部门对公款存放银行选择方案进行审计监督，确保程序合规、过程透明。3.公司管理层对公款存放银行选择方案进行审批。4.财务部门按照公司管理层审批意见，组织实施公款存放银行选择工作。5.财务部门与选定的存放银行签订资金存放协议，明确双方的权利和义务。四、公款存放期限与利率（一）存放期限公款存放期限应当根据公司资金使用计划和资金安全性要求合理确定，原则上不超过1年。（二）利率公款存放利率应当符合国家有关规定，按照市场化原则与存放银行协商确定。在同等条件下，应当优先选择利率较高的银行。五、公款存放账户管理（一）账户开设1.公款存放应当在符合条件的银行开设专用账户，不得在非银行金融机构开设公款存放账户。2.公款存放账户应当按照国家有关规定进行备案，确保账户合规、安全。（二）账户变更1.因业务需要变更公款存放账户的，应当按照本制度规定的程序重新选择存放银行，并办理相关手续。2.账户变更应当及时通知相关部门和人员，确保资金收付不受影响。（三）账户撤销1.公款存放账户使用期满或因其他原因需要撤销的，应当按照银行规定办理销户手续。2.销户前，应当对账户资金进行核对和清理，确保资金余额与银行记录一致。六、公款存放监督检查（一）内部监督1.财务部门应当定期对公款存放情况进行自查，检查资金存放是否符合规定的程序和要求，资金账户是否安全、合规。2.审计部门应当定期对公款存放管理制度的执行情况进行审计监督，检查公款存放是否存在违规行为。（二）外部监督1.公司应当主动接受财政、审计等部门的监督检查，及时整改发现的问题。2.公司应当按照国家有关规定，定期向财政部门报送公款存放情况报告，接受财政部门的监督管理。七、责任追究（一）违规行为界定1.未经公司管理层审批，擅自选择公款存放银行的。2.在公款存放银行选择过程中，存在利益输送、违规操作等行为的。3.未按照本制度规定的程序和要求进行公款存放账户管理的。4.公款存放收益未及时足额入账，存在截留、挪用等行为的。5.其他违反本制度规定的行为。（二）责任追究方式1.对于违反本制度规定的单位和个人，公司将视情节轻重，给予批评教育、警告、罚款、