0101-01公司授权审批制度

更多心仪完整资料请到淘宝网典经阁店铺下载公司授权审批制度总则根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》、企业内部控制规范等法规，结合公司实际情况，建立健全公司授权审批制度。统一规范授权审批体系，明确各级审批者审批权限和责任，提高审批质量和效率。保证资金循环的综合平衡，同等保护股权投资者和债权人的利益；防范和控制企业经营风险，促进公司实现发展战略。2.审批效力审批是指个人审批者在公司有关会议记录（在签名处写明同意并紧后签名）、会议决议（在签名处写明同意并紧后签名）、报告或说明（在签名处写明同意并紧后签名）、方案（在签名处写明同意并紧后签名）、合同（合同有经双方签名后生效的条款，在签名处签名即同意）、协议（协议有经双方签名后生效的条款，在签名处签名即同意）、资金使用申请单（在签名处写明同意并紧后签名；无任何意见的在签名处签名即默认同意）、报账单（在签名处写明同意并紧后签名；无任何意见的在签名处签名即默认同意）、付款单（在签名处写明同意并紧后签名；无任何意见的在签名处签名即默认同意）等签上本人姓名或盖上本人印章或签上本人姓名并盖上本人印章，或通过自己名义的手机号码、微信号码、QQ号码、电子邮箱、审批软件系统账号确认，以确认公司业务事项的有效性，确认该事项是为公司而发生的，并由公司承担相应的成本、风险和收益，明确自己的审批范围（审批事项、对象、额度、时间范围等），明确自己和他人承担的义务和责任。与审批有关的书面资料及相应审批签名笔迹应能长期保存。3.审批人员确定在政府市场管理部门备案的股东会决议和章程，未在政府市场管理部门备案的股东会决议（相关人员须在此决议签名处写明同意并紧后签上本人姓名，该决议须发给公司财务部门），未在政府市场管理部门备案的章程（相关人员须在此章程签名处写明同意并紧后签上本人姓名，该章程须发给公司财务部门），董事会决议（相关人员须在此决议签名处写明同意并紧扣签上本人姓名，该决议须发给公司财务部门），公司人事任命文件（该文件须发给公司财务部门），公司有权人员授权文件（该文件须发给公司财务部门），这些文件能够确定上述审批人员的审批权限。公司个人审批者以自己名义并经本人签名确认的手机号码、微信号码、QQ号码、电子邮箱、审批软件系统账号须发给公司财务部门，从而确定这些个人审批者通过这些联系方式进行审批的有效性。4.审批业务事项日常业务事项，采购与付款，生产，销售与收款。人事事项。特殊业务事项，股权筹资，借款筹资，经营性租入，融资性租入，取得对外担保，对外股权投资，对外债权投资，建设项目投资、研究与开发投资、固定资产投资，无形资产投资，经营性租出，融资性租出，对外担保，关联交易，资产处置，非货币性的交易，重组，仲裁，诉讼，会计政策变更，会计估计变更，会计差错更正。5.审批分类审批分为事前审批和事后审批。事前审批指方案审批，事后审批指报账审批和付款审批。方案是指，从目的、要求、方式、方法、进度等都部署具体、周密，并有很强可操作性的计划。方案涉及公司和多个主体的，需要约定公司和多个主体权利和义务，方案还应包括合同协议草案。合同协议是指，合同协议主体约定了合同协议主体权利和义务的书面文件。方案审批事项，根据约定俗成，商业惯例，交易习惯等，很容易确定货物、工程和服务名称、规格型号、计量单位、价格、质量、其他合同协议主体权利和义务等，则合同协议主体无须签订合同协议；如果专业性很强或复杂性很强，则合同协议主体须签订合同协议。报账是指，向公司财务部门提交对方履行了合同协议主体约定的义务的事项。付款是指，向公司财务部门申请我方履行合同协议主体约定的付款义务的事项。报账和付款发生情况有，先报账，后付款；先付款，后报账；报账同时付款。6.审批权限划分第一级审批权限划分基础为，业务事项分类；第二级审批权限划分基础为，次，月，季度，年；第三级审批权限划分基础为，方案，报账，付款；第四级划分基础为，数量，单价，金额。金额基础包括，有关管理制度涉及的标准，项目（方案）预算金额标准，年度预算标准，合同约定标准。按金额划分，单次审批权限是单次审批事项的合计金额，不是该次单个资金使用基本项目金额。方案审批事项有，部分事项进行集体审批和集体负责，部分事项进行单个人审批和单个人负责。报账和付款审批事项，除特定情况外，只能由单个人审批和单个人负责，不能进行集体审批和集体负责。主管该事项的领导必须参加该事项的审批；公司审批者的报账和付款审批权限覆盖并且最接近该事项，则该人为该报账和付款审批事项的最终审批者；除主管该事项的领导外，其他低于和高于该人审批权限的审批人员不再参与该报账和付款审批事项的审批。该事项以最终审批者的审批意见为准。如果该事项是审批者个人为公司发生的报账和付款审批事项，并且该人是该事项的最终审批者，则由上一级领导作为最终审批者参加审批；如果该人还是公司董事长，则由公司董事会所有成员参加审批。审批原则公司业务事项的决定者、审批人员、经办人员、认可人员、审核人员、资金收付人员、记账人员、稽核人员、资产管理人员、资产保管人员、资产使用人员、资料保管人员等岗位职责明确，不相容岗位相互分离、相互制约；重大资金使用等重要业务事项的决策和执行程序明确。公司股东会、董事会是公司业务事项的决定者；公司董事长、副董事长、董事、总经理、财务负责人、副总经理是公司业务事项的审批人员；公司经办部门有关人员是公司业务事项的经办人员；公司部门负责人是公司业务事项的认可人员；公司经办会计以及有关管理部门有关人员是公司业务事项的审核人员；公司出纳会计是公司业务事项的资金收付人员；公司记账会计是公司业务事项的记账人员；公司其他工作人员是公司业务事项的稽核人员、资产管理人员、资产保管人员、资产使用人员、资料保管人员。公司报账和付款审批事项，上级审批者的授权含有其直接下属的一切授权。上级审批者因休假、病假、探亲等原因，可以书面授权其直接下属代为行使自己职权范围内的各种报账和付款审批权限，书面授权文件发给公司财务部门后，被授权人可在被授权范围内审批。公司报账和付款审批事项，因突发、紧急等原因，审批者无法亲自审批，并且无法授权其直接下属代为行使自己职权范围的各种审批权限，公司负责人可以临时指定审批者的直接下属代为行使审批者职权范围的各种审批权限，书面授权文件发给公司财务部门后，被授权人可在被授权范围内审批。公司报账和付款审批事项，应按照先后顺序进行认可、审核和审批。公司报账和付款审批事项，只有经过认可和审核通过后，才能进入审批。公司需要报账的审批事项，必须填写报账明细表，未填写和未附上报账明细表，不能进入审核和审批。公司在合理增加工作量和费用的情况下，应积极提高审批事项的信息清晰、完整和规范程度，这样就越能减少审核和审批的自由判断，增加正确结果的确定性（相关、真实、完整、合规、分类、时点期间、金额等），这样能够预防和降低公司法律、财务、税务等经营风险，加强费用管控，提高信息查询和统计便利性。严禁将一个公司发生的业务事项分解为，数个公司发生的业务事项。严禁将公司一次性发生的事项分解为，数次、数期发生的事项或者不同的事项，分别审批。严禁将公司不同的事项合并成一个事项审批。严禁将公司一个事项串到其他事项审批。公司每次方案，每次必须审批。公司每次报账，可以每次审批；也可以按月汇总，进行一次性集中审批。进行一次性集中审批，可以在每次审批单据上发表审批意见；也可以编制审批事项汇总表，在此表上针对每次审批单据发表审批意见。公司报账事项经审批同意后，后续付款事项无须审批。付款尚未到期的，或者付款时间无法确定的，办理报账的公司经办部门人员通知公司财务部门何时付款。公司专业性强或复杂性强的审批事项，主管审批事项的领导应及时组织、指导、督促内部部门展开研究、讨论等审批前准备工作；必要时，主管审批事项的领导聘请外部专业机构或外部专业人士对此进行研究、检验、认证、评估、审计、签证等审批前准备工作。公司有关管理制度、项目预算、年度预算有报账标准（数量，价格，金额等）的，预计未来报账在标准以外的，应当事先报主管审批事项的领导审批，该审批者同意后方可实施。对审批事项发表非完全同意的审批意见时，审批者须一次性对审批事项说明非完全同意审批理由。以最终审批者的审批意见为准的方案审批事项，最终审批者针对审批事项发表审批意见，应同时抄送有权知道审批情况的人员知晓。有权人员至少包括审批事项经办人员，审批事项经办人员所在部门负责人，最终审批者的上级审批人员。以最终审批者的审批意见为准的报账和付款审批事项，最终审批者针对审批事项发表审批意见，应同时抄送有权知道审批情况的人员知晓。有权人员至少包括审批事项经办人员，审批事项经办人员所在部门负责人，审批事项的财务部门审核人员，最终审批者的上级领导。以最终审批者的审批意见为准的报账和付款审批事项，最终审批金额与申请报账和付款金额不一致的，申请人可对审批事项按最终审批金额到财务部门报账和付款；申请人也可以重新申请审核和审批，使最终审批金额与申请报账和付款金额一致。除协议（水费，电费，税款）中约定银行存款账户到期自动支付债务款项，现在被政府管理部门、税务机关、法院等有权单位强制性支付款项这些外部审批，现在可以确定（到期，并且数额容易确定）的工资，现在可以确定（到期，并且数额容易确定）的工程款，现在可以确定（到期，并且数额容易确定）的其他债务付款，先提出先审批。审批者审批报账和付款事项时，不用考虑将来不确定（未到期；到期但数额不容易确定）的债务付款，不用考虑此类债务付款是否重要，不用考虑账上是否有资金支付，不用考虑账上是否要留备用应急款项，不用考虑销售收款，不用考虑银行贷款等融入资金，不用考虑向其他公司或个人融出资金。同一时间审批确定的债务款项，加上前期审批确定但账上没有资金支付的剩余债务款项，如账上这时有资金，首先支付日常合理办公费用（餐费，住宿费，交通费，差旅费，通信费，水电费，办公用品等）完毕；有剩余款项，接着工资支付完毕；有剩余款项，接着工程款支付完毕；有剩余款项，接着与基本生产经营直接有关的货款、加工费、服务费支付完毕；接着税费支付完毕；接着非股东债务款项（借入款项本金及利息等）支付完毕；最后股东债务款项（借入款项本金及利息等）支付完毕；同类款项，如账上资金不足支付，按某款项占该类款项的比例支付。8.审批变通事项公司对于到期确定并且到期金额确定的事项（如租赁），其方案经审批同意后，后续报账事项和付款事项无须审批。公司水费和电费，其方案经审批同意后，后续报账事项和付款事项无须审批。公司对于有历史数据参考，无须与对方签订合同协议的，每次发生金额不大，稳定发生的日常费用，如交通费，住宿费，餐饮费，办公用品费等，可以按项目、部门、期间、费用类别、计划金额等事先报给有最终审批权限的审批者审批。此方案经审批同意后，后续报账事项和付款事项在已审批范围内无须审批。9.股东会审批权限公司股东会负责部分方案审批事项（必要时，包含董事会及其下负责的部分方案审批事项），进行公司股东会成员集体审批和集体负责；公司股东会不能负责只能由单个人审批、单个人负责的报账和付款审批事项。决定公司章程。决定公司设立、变更公司营业执照的登记事项（名称，住所，法定代表人，注册资本，经营范围，股东持股，高管等）方案。决定公司董事会、监事会成员（非职工代表）任免（股东人数较少或者规模较小的有限公司，可以设置1名董事，不设董事会。股东人数较少或者规模较小的公司，经全体股东一致同意，可以不设置监事。有限公司如不设监事会或监事，应在董事会中设置由董事组成的审计委员会，行使监事会及监事职权，不得行使董事会及董事职权。）；决定公司董事会、监事会成员（非职工代表）劳动报酬方案。决定董事外的他人作为清算组成员。决定公司的弥补亏损方案。决定公司的利润分配方案。审议批准董事会报告。审议批准监事会报告。决定公司股权筹资方案，重大借款筹资方案，重大经营性租入方案，重大融资性租入方案，重大取得对外担保方案，对外股权投资方案（含受让），重大对外债权投资方案（对外债权投资含向对方借出款项，对方长期占用的应收账款、预付账款、其他应收款等；投资含受让等），重大建设项目投资方案，重大研究与开发投资方案，重大固定资产投资方案，重大无形资产投资方案，重大经营性出租方案，重大融资性出租方案，重大对外赔偿方案，重大对外捐赠方案，重大对外担保方案，对外股权投资处置方案，企业内部人员及其一致利益人与企业交易（含销售，采购担保，借贷等）方案，企业内部人员及其一致利益人获取企业经营同类业务机会方案，企业内部人员及其一致利益人与企业经营同类业务方案，重大资产（存货，固定资产，无形资产，对外债权投资）处置方案、重大非货币性的交易方案，重大重组（公司重组内容，公司资本结构（债务资本与股权资本总额与比例；股权融资的股权持有人，持有金额，持有比例；债务融资的债权持有人，持有金额，持有比例），公司形式，公司组织架构，公司业务，公司资产等发生重大变化；公司重组形式，改制，合并，分立，解散，清算等）方案。决定公司其他重大事项。决定授权董事会决定公司重大事项（如发行公司债券）。（仅适用股份有限公司：发行股份时以非货币财产作价出资；与持有本公司股份的其他公司合并的情形收购本公司股份；为他人取得本公司或者其母公司的股份提供财务资助（但财务资助的累计总额不得超过已发行股本总额的百分之十）；

股东会选举董事、监事，可以按照公司章程的规定或者股东会的决议，实行累积投票制；为增加注册资本发行新股时决定股东享有优先认购权）（仅适用于上市公司：上市公司在一年内购买、出售重大资产或者向他人提供担保的金额超过公司资产总额百分之三十的。）董事会审批权限公司董事会负责部分方案审批事项（必要时，包含单个人审批者负责的部分方案审批事项），进行公司董事会成员集体审批和集体负责；公司董事会不能负责只能由单个人审批、单个人负责的报账和付款审批事项。决定公司董事会以下的组织结构，决定公司文化；决定总经理、财务负责人、副总经理任免；决定总经理、财务负责人、副总经理劳动报酬方案。决定公司有关职工工资、福利、教育、安全生产以及劳动保护、劳动保险、住房公积金等涉及职工切身利益的方案。决定公司人事管理制度，行政管理制度，授权审批制度，会计人员管理制度，会计基础工作管理制度，会计制度，财务分析报告制度，全面预算管理制度（含与全面预算管理制度有关的预算考核与奖惩办法），货币资金、应收款项、存货、固定资产、无形资产管理制度，合同、销售、采购、业务外包、工程、研究与开发、投资、融资管理制度，成本费用管理制度，内部审计管理制度，生产、质量、安全管理制度等。决定公司一般借款筹资方案，一般经营性租入方案，一般融资性租入方案，一般取得对外担保方案，一般对外债权投资方案（含受让债权），一般建设项目投资方案，一般研究与开发项目投资方案，一般固定资产投资方案，一般无形资产投资方案，一般经营性租出方案，一般融资性租出方案，一般对外赔偿方案，一般对外捐赠方案，一般对外担保方案，一般资产处置方案、一般非货币性的交易方案、一般公司重组方案、一般公司并购方案。决定公司重大销售方案、重大采购方案、重大生产方案、重大仲裁方案、重大诉讼方案、重大会计政策变更方案、重大会计估计变更方案、重大会计差错更正方案。决定公司全面预算方案；确认预算执行过程中的例外事项，并根据该等例外事项决定预算调整方案；批准公司的内部定额和内部转移价格；仲裁预算编制和执行过程中预算责任单位间所出现的矛盾；批准预算考核结果及奖惩方案。向股东发出失权通知。经公司章程、股东会授权由董事会决议，发行可转换为股票的公司债券，并规定具体的转换办法。公司与其持股百分之九十以上的公司合并，且未经股东会决议的。公司合并支付的价款不超过本公司净资产百分之十的，且未经股东会决议的并符合公司章程的。根据股东会授权决定公司重大事项（如发行公司债券）。（仅适用股份有限公司：公司章程或者股东会可以授权董事会在三年内决定发行不超过已发行股份百分之五十的股份，董事会决议应当经全体董事三分之二以上通过；公司将股份用于员工持股计划或者股权激励，公司将股份用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券，经三分之二以上董事出席的董事会会议决议；董事会按照公司章程或者股东会的授权作出决议，公司可以为他人取得本公司或者其母公司的股份提供财务资助（财务资助的累计总额不得超过已发行股本总额的百分之十，董事会决议应当经全体董事三分之二以上通过。）（仅适用股份有限公司成立大会：审议发起人关于公司筹办情况的报告；通过公司章程；选举董事、监事；对公司的设立费用进行审核；对发起人非货币财产出资的作价进行审核；发生不可抗力或者经营条件发生重大变化直接影响公司设立的，可以作出不设立公司的决议。）（仅适用上市公司：上市公司为维护公司价值及股东权益所必需的情形收购本公司股份的，可以按照公司章程或者股东会的授权，经三分之二以上董事出席的董事会会议决议；聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所；聘任、解聘财务负责人；披露财务会计报告；国家证券监督管理机构规定的其他事项，应当经董事会审计委员会全体成员过半数通过。）11.公司董事长、副董事长、董事、总经理、财务负责人、副总经理组织、指导、督促各部门拟定上述制度、方案，组织、指导、督促各部门实施经股东会或董事会决定后的这些制度和方案，审批与这些制度、方案相关的报账和付款。审批部门负责人任免；审批部门负责人劳动报酬。审批上述制度的实施细则、办法。组织、指导、督促各部门拟定一般采购、生产、销售、诉讼、仲裁方案，审批这些方案，组织、指导、督促各部门实施这些方案，审批与这些方案相关的报账和付款。组织、指导、督促各部门接受政府部门检查，接受内部审计，接受社会机构审计、审核、审阅、验证、签定、签证、认定、认可、检测、评估等，接受监事会检查。12.公司股东会审批程序12.1.基本要求属于公司股东会决定的公司业务事项，应充分发扬民主，充分酝酿，集体讨论，会议决定。除遇重大突发事件和紧急情况外，不得以通报、传阅、会签或个别征求意见等方式代替集体审批。公司股东会应努力提高民主审批、科学审批、依法审批的能力和水平。12.2.酝酿审批公司股东会定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。公司设立董事会，公司股东会议由董事会召集，董事长主持。公司不设董事会的，股东会会议由董事召集和主持。公司召开股东会会议，应当于会议召开十五日前通知全体股东；但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。代表十分之一以上表决权的股东可以提议召开股东会临时会议。三分之一以上的董事可以提议召开股东会临时会议。监事会可以提议召开股东会临时会议。不设监事会的公司的监事可以提议召开股东会临时会议。提议召开股东会临时会议，就应当召开股东会临时会议。属于股东会决定的公司业务事项，提交议题审批前应进行广泛深入的调查研究，充分听取各方面意见。公司专业性强或复杂性强的审批事项，应进行咨询和论证等；必要时，应对此进行审计、签证、评估、认证、认可、检验等。提交议题审批前，有关人员可通过适当形式对有关议题进行酝酿、沟通，但不得作出决定或影响集体审批。12.3.形成审批有关人员应在每次股东会会议召开前发出会议通知，拟定会议议程，整理准备好所有呈交该会议的文件。股东会股东可以委托代理人出席股东会会议，代理人应当向公司提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权。股东会会议由股东按照出资比例行使表决权；但是，公司章程另有规定的除外。有限公司章程没有规定的情况下，修改股东出资期限；变更股东会通知时间；规模较小的有限公司不设立监事；有限公司不按照出资比例分配利润；有限公司股东非同比例减资；有限公司股东不按照出资比例优先认缴出资；债务已全部清偿的公司通过简易程序注销公司登记；股东或第三人承包经营公司，必须经所有股东通过。修改公司章程；增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散；变更公司形式；企业关联方、企业内部人员为自己及其一致利益人与企业进行重大（金额重大，或者金额小但性质重大）交易，企业为企业关联方及其一致利益人、企业内部人员及其一致利益人提供重大借贷资金；企业以自己名义或以其财产为企业关联方及其一致利益人、企业内部人员及其一致利益人提供重大担保；企业关联方、企业内部人员为自己及其一致利益人谋取企业同类商业机会，企业关联方、企业内部人员为自己及其一致利益人经营企业同类业务，股东会表决这些事项时，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。与重大关联交易有关的关联股东应当回避表决，不得参与表决，不得代理其他股东行使表决权，其表决权不计入表决权总数。与公司关联方为自己或他人谋取公司同类商业机会的公司关联股东，与公司关联方为自己或他人经营公司同类业务的公司关联股东，应当回避表决，不得参与表决，不得代理其他股东行使表决权，其表决权不计入表决权总数。股东会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，出席会议的股东应当在会议记录上签名。会议记录应载明每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载明赞成、反对或弃权的票数）。股东会会议记录作为公司档案保存，保存期限不少于10年。股东应在股东会决议上签字并对股东会的决议承担责任。股东会决议违反法律法规或者公司章程，致使公司遭受损失的，参与决议的股东对公司负有赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该股东可以免除责任。有关人员负责保管股东会会议授权委托书、记录、纪要、决议等文字资料。属于股东会决定的公司业务事项，所有股东以书面形式一致表示同意的，可以不召开股东会会议，直接作出决定，并由全体股东在决定文件上签名、盖章。12.4.执行审批属于股东会决定的公司业务事项，经股东会决定通过后，有权人员按职责分工组织实施。遇有分工和职责交叉或工作需要的，由会议明确一名有权人员牵头协调。有权人员应维护集体审批，协同贯彻执行。如个人有不同意见的，可以保留。但在没有作出新的审批前，应无条件执行。个人不得擅自改变集体审批。股东会已审批的事项，不再重复审批。如遇确需变更的情况，可提请股东会会议重新作出审批。如遇重大突发事件和紧急情况作出临时处置的，临时审批者应在事后及时向股东会报告，股东会应按一定程序予以追认。未完成事项如需股东会作出审批的，按股东会作出的审批执行。股东会已审批通过的事项在执行过程中，执行人员应当及时反馈事项执行进度、与审批有关的当前环境、背景、形势、前提条件等，审批人员应亲自或委派他人积极督促和检查事项执行效率和效果。与审批有关的当前环境、背景、形势、前提条件等发生重大变化，并且很可能导致事项长期失去大部分效果和用途，应当及时调整事项审批，相应调整事项执行，及时止损。对于审批无效的事项，执行人员应当拒绝执行。公司董事会审批程序13.1.基本要求属于董事会决定的公司业务事项，应充分发扬民主，充分酝酿，集体讨论，会议决定。除遇重大突发事件和紧急情况外，不得以通报、传阅、会签或个别征求意见等方式代替集体审批。董事会应努力提高民主审批、科学审批、依法审批的能力和水平。13.2.酝酿审批董事会会议每年至少召开两次，由董事长召集，于会议召开10日前书面通知全体董事和监事。通知时限为会议召开3日以前。代表1/10以上表决权的股东联名可以提议召开董事会临时会议。1/3以上董事联名可以提议召开董事会临时会议。半数以上的独立董事联名可以提议召开董事会临时会议。总经理可以提议召开董事会临时会议。监事会可以提议召开董事会临时会议。提议召开董事会临时会议，就应当召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。通知时限为会议召开3日以前。属于董事会决定的公司业务事项，提交议题审批前应进行广泛深入的调查研究，充分听取各方面意见。公司专业性强或复杂性强的审批事项，应进行咨询和论证等；必要时，应对此进行审计、签证、评估、认证、认可、检验等。提交议题审批前，董事会成员可通过适当形式对有关议题进行酝酿、沟通，但不得作出决定或影响集体审批。13.3.形成审批董事会秘书应在每次董事会会议召开前发出会议通知、拟定会议议程、整理、准备好所有呈交该会议的文件。董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会决议的表决，实行一人一票。董事会决议表决方式为：记名投票表决。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。董事因故未出席董事会会议，亦未委托代表出席的，视为董事放弃在该次会议上的投票权。公司高级管理人员和监事会成员可以列席董事会会议。非董事人员在董事会上无表决权。董事会秘书应参加每一次董事会会议。与一般关联交易有关的关联董事应当回避表决，不得参与表决，不得代理其他董事行使表决权，其表决权不计入表决权总数。出席一般关联交易表决的无关联董事人数不足3人的，应将该事项提交股东会审议。董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。会议记录应载明每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载明赞成、反对或弃权的票数）。董事会会议记录作为公司档案保存，保存期限不少于10年。董事应在董事会决议上签字并对董事会的决议承担责任。董事会决议违反法律法规或者公司章程、股东会决议，致使公司遭受损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。董事会秘书负责保管董事会会议授权委托书、记录、纪要、决议等文字资料。董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生，董事会秘书由董事长提名，董事会决议通过。13.4.执行审批属于董事会决定的公司业务事项，经董事会决定通过后，由董事会成员按职责分工组织实施。遇有分工和职责交叉或工作需要的，由会议明确一名董事会成员牵头协调。董事会成员应维护集体审批，协同贯彻执行。如个人有不同意见的，可以保留。但在没有作出新的审批前，应无条件执行。个人不得擅自改变集体审批。董事会已审批的事项，不再重复审批。如遇确需变更的情况，可提请董事会会议重新作出审批。如遇重大突发事件和紧急情况作出临时处置的，临时审批者应在事后及时向董事会报告，董事会应按一定程序予以追认。未完成事项如需董事会作出审批的，按董事会作出的审批执行。董事会已审批通过的事项在执行过程中，执行人员应当及时反馈事项执行进度、与审批有关的当前环境、背景、形势、前提条件等，审批人员应当亲自或派他人积极督促和检查事项执行效率和效果。与审批有关的当前环境、背景、形势、前提条件等发生重大变化，并且很可能导致事项长期失去大部分效果和用途，应当及时调整事项审批，相应调整事项执行，及时止损。对于审批无效的事项，执行人员应当拒绝执行。14.本公司预算审批调整公司所有支出均应有预算方可执行。对年初无预算或超过原预算，又必须支出的，确需追加预算的，有关部门应提出书面报告，报公司股东会、董事会讨论通过方可执行。15.审批无效事项审批无效事项包括，审批人员与审批事项无关；审批人员超越审批范围审批有关事项；其他人员假冒审批人员审批有关事项；需要多名审批人员审批，但未完成所有多名审批人员审批的事项；未按本制度规定进行审批的事项；违反本制度规定进行审批的事项；审批人员滥用职权进行审批的事项。16.监督检查16.1.报告制度公司股东会和董事会决定的公司业务事项，公司董事和经理按照职责分工负责实施，并及时向公司股东会和董事会报告执行情况，并将执行情况列入公司董事和经理述职（责）述廉重要内容。16.2.公开制度公司股东会和董事会决定的公司业务事项，应列入公司公开的重要内容。这些业务事项除应保密外，应以适当形式及时予以公开，主动接受公司投资者、公司债权人和公司内部人员监督。16.3.督查制度公司监事会检查公司财务；对公司董事、经理执行公司职务时违反法律法规、公司章程、公司制度的行为进行监督；当公司董事和经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经理予以纠正。17.责任公司其他内部人员发现公司内部人员违反本制度行为，应当及时制止。违规违纪行为已经造成严重后果，或者制止无效的且违规违纪行为正在或可能造成严重后果，应及时直接上报有关主管部门和领导，有关主管部门和领导应及时作出处理。公司内部人员违反本制度行为，如其上级管理人员组织、指导、督促这种行为，则其上级管理人员首要发生这种行为，承担主要负责人或分管负责人责任。公司内部人员违反本制度行为，如其上级管理人员纵容（纵容是不加制止、放任不管）、包庇、默认（默认是虽然没有明示同意，但是暗示许可）这种行为，则其上级管理人员与企业内部人员共同发生这种行为，承担主要负责人或分管负责人责任。公司业务事项属于集体审批的，没有进行集体审批。公司业务事项属于集体审批的，发生以下情形之一，以致没有进行集体审批：一个公司事项被拆分成数个公司事项，公司一次性发生的事项被分解为，数次、数期发生的事项或者不同的事项，公司不同的事项被合并成一个事项，公司一个事项被串到其他事项。公司审批人员知情应当对上述事项进行集体审批，却没有进行集体审批，并造成严重后果的，相关责任人员应当承担责任；给公司和他人带来损失的，还应承担赔偿责任。在公司业务事项审批（方案，报账，付款）过程中，站错角度（生产者，消费者；投资者，融资者；公司，劳动者等）审批，用错原则（平等，公平，均衡，平衡；正义，国家主权独立统一、领域完整、周边环境安宁、周边生态环境安全；生态安全，文化安全，经济安全，军事安全等）审批，以致发生审批失误，并造成严重后果的，相关责任人员应承担责任；给公司和他人带来损失的，还应承担赔偿责任。对在审批过程中明确提出意见，如采纳和执行该意见，不会造成审批失误，则该人不承担责任。在公司业务事项审批（方案，报账，付款）过程中，审批人员对事项风险等认识不足，研究、分析、讨论、论证不充分，以致发生审批失误，并造成严重后果的，相关责任人员应承担责任。给公司和他人带来损失的，还应承担赔偿责任。对在审批过程中明确提出意见，如采纳和执行该意见，不会造成审批失误，则该人不承担责任。在公司业务事项审批（方案，报账，付款）过程中，审批人员未及时审批的，并造成严重后果的，相关责任人员应承担责任；给公司和他人带来损失的，还应承担赔偿责任。有关人员执行了审批无效的事项，并造成严重后果的，相关责任人员应承担责任；给公司和他人带来损失的，还应承担赔偿责任。有关人员未按审批通过的要求执行，并且没有报有权审批组织和人员审批同意，相关责任人员应承担责任；给公司和他人带来损失的，还应承担赔偿责任。已审批通过的事项在执行过程中，执行人员未及时反馈事项执行进度、与审批有关的当前环境、背景、形势、前提条件等，审批人员未亲自或委派他人积极督促和检查事项执行效率和效果，并造成严重后果的，相关责任人员应承担责任；给公司和他人带来损失的，还应承担赔偿责任。公司追究上述人员责任时，在查明情况和分清责任的基础上，分别追究主要负责人、分管负责人和其他责任人的相应责任。公司追究上述人员责任的方式包括责令改正，诫勉谈话，通报批评，内部警告，留用察看，调岗，降级，降职，免职，引咎辞职，责令辞职，在一定期限内不予晋升、不予评级、不予评优，退还违纪违法所得，退还不合理所得，扣发降低工资，扣发降低取消奖金，移送司法机关处理等。上述人员受过调岗，降级，降职，免职或一年内两次（含）及以上通报批评处分的，原则上受处分年度及下个年度内不得晋升、评级、评优。上述责任人员受过调岗，降级，降职，免职处分，调整后的薪酬标准应当符合调整后的岗位、职级、职位。公司要求上述人员承担赔偿责任，上述人员拒绝赔偿，公司应根据赔偿诉讼胜率、金额大小、诉讼成本等综合考虑提起民事诉讼。上述人员能够主动承认上述行为错误并积极整改效果明显的、能挽回全部或者大部分经济损失的，公司可从轻或减轻追责；上述人员拒不承认错误或屡教屡犯的、不积极整改的、不及时采取补救措施挽回经济损失的，公司可从重或加重追责。公司追究上述人员责任的权利不受上述人员岗位调整、离职等因素的限制。严重后果是指，公司非市场原因从外采购的物资及服务质量明显降低，公司非市场原因成本费用明显升高，公司非市场原因渠道及客户数量明显降低