实名办税规范制度

PAGE实名办税规范制度一、总则（一）目的为加强税收征收管理，规范办税秩序，保障国家税收收入，保护纳税人合法权益，依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等相关法律法规，制定本实名办税规范制度。（二）适用范围本制度适用于在本地区范围内办理涉税事项的纳税人、扣缴义务人（以下统称“纳税人”）以及税务机关办税服务厅、网上办税平台等办税场所。（三）基本原则1.依法依规原则：实名办税各项工作严格遵循国家税收法律法规和相关政策规定，确保办税行为合法、合规、有序。2.便捷高效原则：在保障办税安全的前提下，充分利用现代信息技术手段，优化办税流程，减少纳税人办税时间和成本，提高办税效率。3.信息安全原则：严格保护纳税人实名办税信息安全，防止信息泄露和滥用，确保纳税人信息不被非法获取和使用。4.协同共治原则：加强税务机关内部各部门之间以及与其他相关部门的协作配合，形成工作合力，共同推进实名办税工作。二、实名办税定义与范围（一）实名办税定义实名办税是指税务机关在纳税人办理涉税事项时，对纳税人的法定代表人（负责人、业主）以及经法定代表人授权的办税人员（以下简称“办税人员”）身份进行确认的制度。（二）实名办税范围1.税务登记：包括设立登记、变更登记、注销登记等。2.发票业务：如发票领购、开具、缴销、代开等。3.纳税申报：各类税种的申报缴纳。4.税收优惠备案：享受税收优惠政策的备案申请。5.税务行政许可：如发票最高开票限额审批等。6.其他涉税事项：根据实际工作需要确定的其他办税业务。三、办税人员身份验证（一）验证方式1.现场验证办税人员前往办税服务厅办理涉税事项时，应提供有效身份证件原件，税务机关通过身份证识别设备读取、采集身份信息，并与税务系统中的人员信息进行比对验证。对于法定代表人（负责人、业主），还需提供营业执照副本原件等相关证明材料，以进一步确认身份。2.网上验证纳税人通过网上办税平台办理涉税事项时，应按照系统提示进行身份验证。办税人员可采用人脸识别、电子签名等技术手段完成身份验证。税务机关在纳税人首次使用网上办税平台时，应引导办税人员完成身份验证设置，并告知相关操作流程和注意事项。（二）身份信息采集1.基本信息：采集办税人员姓名、身份证件号码、联系方式、授权委托证明等基本信息。2.影像资料：根据实际情况，可采集办税人员的照片、视频等影像资料，作为身份验证的补充依据。影像资料应清晰可辨，能够准确反映办税人员特征。（三）身份验证要求1.验证准确性：税务机关应确保身份验证信息的准确性和完整性，对验证通过的办税人员信息进行及时更新和维护。2.多次验证：对于同一办税人员在一定期限内多次办理涉税事项的，可适当简化验证程序，但仍需定期进行身份信息核对，确保办税人员身份真实有效。3.异常情况处理：如身份验证不通过或发现办税人员身份存在异常情况，税务机关应及时与纳税人联系核实，并按照相关规定进行处理。对于冒用他人身份办税的行为，依法予以严肃查处。四、办税人员授权管理（一）授权方式1.书面授权：纳税人法定代表人（负责人、业主）可通过签署授权委托书的方式，明确授权办税人员办理特定涉税事项。授权委托书应注明授权事项、授权期限、双方权利义务等内容，并由法定代表人签字（或盖章）、加盖纳税人公章。2.电子授权：在符合法律法规和安全要求的前提下，纳税人可通过网上办税平台等渠道进行电子授权。电子授权应采用可靠的电子签名技术，确保授权行为的真实性、合法性和有效性。（二）授权变更与撤销1.授权变更：办税人员因工作变动、授权期限届满等原因需要变更授权的，纳税人应及时办理授权变更手续。变更后的授权事项、期限等应清晰明确，并按照规定进行身份验证。2.授权撤销：纳税人不再需要某办税人员办理涉税事项时，应及时撤销授权。撤销授权后，该办税人员将无法再以原授权身份办理相关涉税业务。（三）授权监督1.税务机关监督：税务机关应加强对办税人员授权情况的监督检查，定期核实授权的真实性和有效性。发现授权存在问题的，及时通知纳税人进行整改。2.纳税人自查：纳税人应定期对办税人员授权情况进行自查，确保授权行为符合自身意愿和实际需求。如发现授权不当或存在风险，应及时采取措施进行调整。五、办税流程规范（一）办税预约1.预约方式：纳税人可通过办税服务厅现场预约、网上办税平台预约等方式，提前确定办税时间和事项。预约信息应包括纳税人名称、办税人员姓名、身份证件号码、预约办税时间、办理事项等内容。2.预约管理：税务机关应及时受理纳税人预约申请，对预约信息进行审核和确认。对于符合预约条件的，应按照预约时间为纳税人提供办税服务；对于不符合预约条件的，应及时通知纳税人并说明原因。（二）资料准备1.涉税事项告知：税务机关在纳税人办理涉税事项前，应通过办税服务厅公告、网上办税平台提示等方式，告知纳税人办理该事项所需的资料、流程、时限等内容。2.资料清单：根据不同涉税事项，制定详细的资料清单，并向纳税人提供纸质或电子版本。纳税人应按照资料清单要求，准备齐全相关资料，并确保资料真实、有效、完整。3.资料审核：办税服务厅工作人员或网上办税平台审核人员收到纳税人提交的资料后，应按照规定进行审核。对于资料齐全且符合要求的，予以受理；对于资料不齐全或不符合要求的，应一次性告知纳税人需要补充或更正的资料内容。（三）办税办理1.窗口办理：办税人员前往办税服务厅办理涉税事项时，应在叫号系统领取排队号码，按照号码顺序到相应窗口办理业务。窗口工作人员应按照规定流程，对纳税人提交的资料和办税申请进行审核、录入、办理，并及时反馈办理结果。2.网上办理：纳税人通过网上办税平台办理涉税事项时，应按照系统操作指引进行申报、提交资料等操作。税务机关应及时对网上办税申请进行受理、审核，并在规定时限内反馈办理结果。对于网上办理过程中出现的问题，税务机关应提供在线咨询、远程协助等服务，帮助纳税人解决困难。（四）结果反馈1.即时反馈：对于能够即时办理完成的涉税事项，税务机关应即时向纳税人反馈办理结果，如出具相关文书、发放发票等。2.限时反馈：对于需要一定时间办理的涉税事项，税务机关应按照规定的办理时限，及时向纳税人反馈办理进度和结果。可通过办税服务厅公告栏、网上办税平台消息推送、短信通知等方式告知纳税人。六、信息安全与保密（一）信息安全保障1.技术防护：税务机关应采用先进的信息技术手段，加强办税系统的安全防护，防止网络攻击、数据泄露等安全事件发生。定期对办税系统进行安全检测和评估，及时发现并修复安全漏洞。2.人员管理：加强对办税服务厅工作人员、系统运维人员等相关人员的安全意识培训，规范操作流程，防止因人员失误导致信息安全事故。严格限制人员对实名办税信息的访问权限，实行分级授权管理。（二）信息保密措施1.保密制度：建立健全实名办税信息保密制度，明确保密责任和保密范围。对涉及纳税人实名办税的各类信息，包括身份信息、办税记录、申报数据等，严格保密，不得泄露给无关人员。2.存储与传输：实名办税信息应存储在安全可靠的服务器或存储设备中，并采取加密存储等措施。在信息传输过程中，应采用加密传输技术，确保信息传输安全。3.监督检查：加强对实名办税信息保密情况的监督检查，定期开展内部审计和安全检查。对于违反信息保密规定的行为，依法依规追究相关人员责任。七、培训与宣传（一）培训内容1.法律法规培训：组织办税人员学习税收法律法规、实名办税相关政策规定，使其熟悉办税流程和要求，增强依法办税意识。2.系统操作培训：针对办税服务厅工作人员和网上办税平台操作人员，开展办税系统操作培训，使其熟练掌握实名办税信息采集、验证、授权管理等功能模块的操作方法，提高业务办理能力。3.安全保密培训：对涉及实名办税信息管理的人员进行信息安全与保密培训，使其了解信息安全风险和保密要求，掌握信息安全防范措施和保密技能。（二）培训方式1.集中培训：定期组织办税人员参加集中培训，邀请专家学者、业务骨干进行授课。集中培训可采用课堂讲授、案例分析、模拟操作等多种形式，提高培训效果。2.在线培训：利用网上办税平台、税务机关官方网站等渠道，提供在线培训课程。办税人员可根据自身时间和需求，自主学习实名办税相关知识和技能。3.实地指导：对于办税服务厅新入职工作人员或在实名办税操作过程中遇到困难的办税人员，安排专人进行实地指导，帮助其熟悉业务流程和操作方法。（三）宣传工作1.宣传渠道：通过办税服务厅公告栏、税务机关官方网站、微信公众号、微博等多种渠道，广泛宣传实名办税规范制度的目的、意义、内容和操作流程，提高纳税人知晓度。2.宣传内容：制作通俗易懂的宣传资料，如宣传手册、视频教程等，向纳税人详细介绍实名办税的好处、办理方式、注意事项等内容。针对不同类型的纳税人，提供个性化的宣传服务，确保宣传效果。3.宣传活动：结合税收宣传月、便民办税春风行动等活动，开展实名办税宣传活动。通过举办专题讲座、现场咨询、发放宣传资料等形式，面对面解答纳税人疑问，引导纳税人积极参与实名办税工作。八、监督与考核（一）内部监督1.监督机制：建立健全实名办税内部监督机制，加强税务机关办税服务厅、征管部门、信息中心等部门之间以及上下级之间的监督检查。定期对实名办税工作开展情况进行检查，及时发现和纠正存在的问题。2.监督内容：重点监督实名办税信息采集、验证、授权管理、办税流程执行、信息安全保密等方面的工作情况。检查办税人员是否按照规定进行身份验证、授权管理是否规范、办税流程是否符合要求、信息安全措施是否落实到位等。（二）外部监督1.纳税人监督：畅通纳税人监督渠道，鼓励纳税人对实名办税工作中存在的问题进行监督和反馈。对于纳税人反映的问题，税务机关应及时受理、调查核实，并将处理结果反馈给纳税人。2.社会监督：主动接受社会各界的监督，通过政务公开、接受媒体采访等方式，及时向社会公布实名办税工作进展情况和成效。对于社会公众提出的意见和建议，认真研究并积极采纳，不断改进工作。（三）考核评价1.考核指标：制定实名办税工作考核指标体系，明确考核内容和标准。考核指标可包括实名办税信息准确率、办税流程规范执行率、纳税人满意度等方面。2.考核方式：采用定期考核与不定期抽查相结合的方式，对