规范街道财务管理制度

PAGE规范街道财务管理制度一、总则（一）目的为了加强街道财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本街道实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于街道办事处及所属各部门、各社区居委会的财务活动。（三）基本原则1.依法理财原则。严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.规范管理原则。建立健全财务管理制度，规范财务审批流程，确保财务管理工作有序进行。3.公开透明原则。财务信息公开透明，接受社会监督，保障公众知情权。4.勤俭节约原则。合理安排资金，节约使用资源，提高资金使用效益。二、财务机构与人员（一）财务机构设置街道设立独立的财务核算机构，配备专职财务人员，负责街道的财务管理和会计核算工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导街道财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划。审核财务收支凭证，监督财务收支活动，确保财务工作合法合规。定期向上级主管部门和街道领导汇报财务工作情况，提供财务分析报告。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计人员职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的核算和管理，严格执行财务审批制度，对不符合规定的收支予以拒绝。定期核对账目，保证账账相符、账实相符，及时清理往来款项。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。按照规定开具发票和收据，及时传递给会计人员进行账务处理。三、预算管理（一）预算编制1.街道各部门、各社区居委会应根据年度工作计划和工作任务，编制本部门、本社区居委会的年度预算草案，报街道财务部门审核。2.街道财务部门汇总各部门、各社区居委会的预算草案，结合街道年度工作计划和财力状况，编制街道年度预算草案，报街道办事处审定后，提交街道人民代表大会审议通过。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，收入预算应积极稳妥，支出预算应合理安排，确保重点支出需要。（二）预算执行1.街道各部门、各社区居委会应严格执行经批准的预算，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报街道办事处审批。2.街道财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向街道办事处报告预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.建立预算执行考核制度，对各部门、各社区居委会预算执行情况进行考核评价，考核结果作为部门和个人绩效评价的重要依据。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大突发事件等原因，导致预算收支发生重大变化，需要调整预算的，应按照规定程序报街道办事处审批。2.预算调整方案应包括调整的原因、项目、金额等内容，经街道办事处审定后，提交街道人民代表大会备案。四、收入管理（一）收入范围街道收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家法律法规和财务制度的规定取得，并及时足额入账。严禁截留、挪用、坐支收入。2.财政拨款收入应按照财政部门规定的用途使用，不得擅自改变用途。3.事业收入、经营收入等应按照相关规定进行核算和管理，确保收入真实、准确、完整。4.加强对非税收入的管理，严格按照规定的项目和标准征收非税收入，并及时足额上缴国库。（三）票据管理1.街道应按照国家有关规定，统一使用财政部门监制的票据。2.票据的购买、保管、使用、核销等应严格按照规定程序进行，确保票据安全。3.建立票据管理制度，定期对票据使用情况进行检查和清理，防止票据丢失、被盗用等情况发生。五、支出管理（一）支出范围街道支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出审批1.严格执行财务审批制度，所有支出必须经过审批后方可报销。2.审批流程：经办人填写报销凭证，注明支出事由、金额、用途等，经部门负责人审核签字后，报财务负责人审核，最后由街道办事处领导审批。3.重大支出项目应经过街道办事处集体研究决定，并按照规定程序报上级主管部门审批。（三）支出标准1.人员经费支出应按照国家和地方有关规定执行，确保人员工资、津贴、补贴等按时足额发放。2.公用经费支出应按照勤俭节约的原则，严格控制支出标准，合理安排各项费用。3.项目支出应按照项目预算和合同约定执行，严格控制项目成本，确保项目资金专款专用。（四）支出核算1.按照国家统一会计制度的规定，对各项支出进行准确核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.严格区分不同性质的支出，分别进行明细核算，不得混淆。3.定期对支出情况进行分析和评价，为街道决策提供参考依据。六、资产管理（一）资产范围街道资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照规定程序进行，纳入年度预算管理。2.购置资产应进行可行性研究和论证，确保资产购置的必要性和合理性。3.严格按照政府采购制度的规定，进行资产采购，确保采购过程公开、公平、公正。（三）资产登记1.建立健全资产登记制度，对街道所有资产进行详细登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、价值等信息。2.定期对资产进行清查盘点，确保账账相符、账实相符。3.资产发生增减变动时，应及时办理相关手续，调整资产登记信息。（四）资产处置1.资产处置应按照规定程序进行，报经街道办事处批准后实施。2.资产处置方式包括出售、转让、报废、捐赠等，处置收入应及时足额上缴国库。3.建立资产处置档案，对资产处置过程进行详细记录，以备查阅。七、负债管理（一）负债范围街道负债主要包括应付账款、其他应付款、长期借款等。（二）负债管理要求1.严格控制负债规模，合理确定负债期限和结构，防范债务风险。2.举借债务应按照规定程序报经上级主管部门和财政部门批准，并签订借款合同，明确借款金额、期限、利率、还款方式等条款。3.加强对负债的核算和管理，定期对债务情况进行分析和评估，及时偿还债务本息。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支活动的监督检查。2.财务部门应定期对街道各部门、各社区居委会的财务收支情况进行审计和检查，发现问题及时督促整改。3.街道各部门、各社区居委会应自觉接受财务部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。（二）外部监督1.接受财政、审计、监察等部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况，积极配合有关部门的工作。2.主动接受社会监督，定期公开财务信息，保障公众知情权。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案主要包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、财务预算、财务决算、审计报告、合同协议等。（二）档案整理1.财务人员应按照会计档案管理的规定，定期对财务档案进行整理、装订和归档。2.档案整理应做到分类准确、编号清晰、装订整齐，便于查阅和保管。（三）档案保管1.建立财务档案保管制度，指定专