规范投资评审制度

PAGE规范投资评审制度一、总则（一）目的为规范公司投资行为，提高投资决策的科学性和合理性，防范投资风险，保障公司资产安全，实现公司可持续发展，特制定本投资评审制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司、分公司的各类投资项目评审管理。（三）基本原则1.合法性原则：投资项目必须符合国家法律法规和相关政策要求。2.效益性原则：以提高公司经济效益为核心，确保投资项目具有良好的盈利能力和回报水平。3.风险可控原则：充分评估投资项目的风险，制定有效的风险防控措施，确保风险可控。4.科学决策原则：运用科学的方法和程序，对投资项目进行全面、深入、细致的分析和评价，为决策提供可靠依据。二、投资评审组织架构及职责（一）投资评审委员会1.组成：投资评审委员会由公司高层管理人员、相关职能部门负责人、财务专家、法律专家等组成。2.职责负责对重大投资项目进行审议和决策。对投资项目的必要性、可行性、合理性等进行全面评估。审查投资项目的投资方案、财务预算、风险评估等相关资料。提出投资决策建议，供公司董事会或管理层参考。（二）投资评审办公室1.组成：投资评审办公室设在公司[具体部门名称]，负责投资评审日常工作。2.职责负责收集、整理和初审投资项目申报材料。组织相关人员对投资项目进行实地考察和调研。协助投资评审委员会开展投资项目评审工作，提供必要的技术支持和数据资料。负责与投资项目相关方进行沟通协调，跟踪投资项目进展情况。负责投资评审档案的整理、归档和保管工作。（三）相关职能部门职责1.项目申报部门负责投资项目的前期调研、可行性研究、项目申报等工作。提供投资项目的详细资料，包括项目背景、市场分析、技术方案、经济效益预测、风险评估等。配合投资评审办公室和投资评审委员会开展投资项目评审工作，解答相关问题。2.财务部门负责对投资项目的财务预算、资金安排、成本效益等进行审核和分析。提供财务专业意见，评估投资项目的财务风险和盈利能力。协助投资评审办公室和投资评审委员会开展投资项目财务方面的评审工作。3.法律部门负责对投资项目的合法性进行审查，确保投资项目符合法律法规要求。提供法律专业意见，评估投资项目可能面临的法律风险，并提出防范措施建议。协助投资评审办公室和投资评审委员会开展投资项目法律方面的评审工作。三、投资项目分类及评审标准（一）投资项目分类1.固定资产投资项目：包括新建、扩建、改建固定资产项目，购置土地、房屋、设备等资产项目。2.股权投资项目：包括对其他企业进行直接投资、参与设立产业基金、并购重组等项目。3.金融投资项目：包括证券投资、基金投资、期货投资套期保值等项目。（二）评审标准1.固定资产投资项目评审标准项目必要性：符合国家产业政策和公司发展战略，具有明确的投资目的和市场需求。技术可行性：技术方案先进、合理、可行，具备相应的技术研发能力和人才储备。经济合理性：投资预算合理，经济效益显著，投资回收期、内部收益率等指标符合公司要求。环境影响：符合国家环保要求，对环境无重大不利影响。风险评估：对项目可能面临的技术风险、市场风险、财务风险等进行全面评估，风险可控。2.股权投资项目评审标准投资对象：具有良好的发展前景和市场竞争力，所处行业符合国家产业政策和公司战略布局。投资价值：目标企业具有合理的估值，投资价格具有吸引力，投资后能够为公司带来协同效应和增值潜力。投资方式：投资方式合法合规，符合公司投资策略和风险承受能力。治理结构：目标企业治理结构完善，具有健全的内部控制制度和风险管理体系。退出机制：制定合理的退出计划，明确退出方式和时间节点，确保投资能够顺利退出并实现预期收益。3.金融投资项目评审标准投资品种：投资品种符合国家法律法规和监管要求，具有良好的流动性和风险收益特征。投资策略：投资策略合理、稳健，符合市场趋势和公司风险偏好。风险控制：建立有效的风险控制体系，对投资项目的市场风险、信用风险、操作风险等进行实时监控和预警。投资规模：投资规模与公司资金实力和风险承受能力相匹配，避免过度投资。四、投资项目申报与受理（一）申报材料要求1.项目申报部门应提交的材料投资项目可行性研究报告，包括项目背景、市场分析、技术方案、经济效益预测、风险评估等内容。项目投资方案，包括投资规模、资金来源、投资进度安排等。项目财务预算，包括投资预算、运营成本预算、收益预测等。项目环境影响评价报告（如有）。项目法律意见书（如有）。其他相关材料，如项目合作协议、尽职调查报告等。2.申报材料格式要求申报材料应采用A4纸打印或复印，一式[X]份，同时提交电子文档。申报材料应内容完整、数据准确、逻辑清晰，封面应注明项目名称、申报部门、申报日期等信息。（二）受理程序1.投资评审办公室收到项目申报材料后，应进行初审审查申报材料是否齐全、完整，格式是否符合要求。对申报材料的内容进行初步审核，重点审查项目的必要性、可行性、投资规模、资金来源等方面。如发现申报材料存在问题或不完整，应及时通知项目申报部门补充或修改。2.初审合格的项目，投资评审办公室应予以受理，并登记备案建立投资项目申报台账，记录项目名称、申报部门、申报日期、受理情况等信息。将受理的项目申报材料分发给相关职能部门进行审核，并确定评审会议时间。五、投资项目评审程序（一）资料审查1.投资评审办公室组织相关职能部门对投资项目申报材料进行详细审查。2.各职能部门应根据各自职责，对项目的技术、财务、法律等方面进行专业审核，并提出审核意见。3.投资评审办公室汇总各职能部门的审核意见，形成项目资料审查报告。（二）实地考察1.对于重大投资项目，投资评审委员会应组织相关人员对项目进行实地考察。2.实地考察内容包括项目现场情况、项目实施进度、项目团队情况、市场环境等。3.考察人员应撰写实地考察报告，记录考察情况和发现的问题。（三）专家评审1.根据投资项目需要，投资评审委员会可聘请外部专家对项目进行评审。2.专家应具备相关专业知识和丰富经验，对项目的技术、经济、市场等方面进行独立评估。3.专家评审意见应作为投资评审委员会决策的重要参考依据。（四）会议评审1.投资评审办公室组织召开投资评审会议，投资评审委员会成员及相关人员参加。2.项目申报部门负责人介绍项目情况，包括项目背景、投资方案、经济效益预测、风险评估等内容。3.各职能部门负责人汇报审核意见，对项目的必要性、可行性、合理性等进行分析和评价。4.投资评审委员会成员对项目进行提问、讨论和审议，发表意见和建议。5.根据会议讨论情况，投资评审委员会对项目进行表决，形成投资评审决议。六、投资项目决策与实施（一）决策1.投资评审委员会的投资评审决议经公司董事会或管理层批准后，作为投资项目决策的依据。2.对于重大投资项目，公司董事会或管理层应根据投资评审决议进行最终决策，并承担相应的决策责任。（二）实施1.投资项目经决策通过后，项目申报部门应按照投资评审决议和相关法律法规要求，组织项目实施。2.项目实施过程中，应严格按照项目投资方案、财务预算和工程进度安排进行，确保项目顺利推进。3.投资评审办公室应定期对投资项目进展情况进行跟踪检查，及时发现和解决项目实施过程中存在的问题。七、投资项目监督与评价（一）监督1.公司内部审计部门负责对投资项目进行定期审计和监督，检查项目资金使用情况是否合规、项目实施进度是否符合要求、项目效益是否达到预期目标等。2.投资评审办公室应配合内部审计部门开展投资项目审计工作，提供相关资料和信息。3.对于投资项目实施过程中发现的违规行为或重大问题，应及时报告公司董事会或管理层，并采取相应的措施进行整改。（二）评价1.投资项目完成后，投资评审办公室应组织相关职能部门对项目进行绩效评价。2.绩效评价内容