信息披露制度规范

PAGE信息披露制度规范一、总则（一）目的本信息披露制度旨在规范公司/组织的信息披露行为，确保信息披露的真实、准确、完整、及时，保护投资者及相关利益者的合法权益，维护公司/组织的良好形象和市场秩序，促进公司/组织的健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司/组织及其下属各部门、子公司、分支机构等。所有涉及公司/组织重大事项、财务状况、经营成果、发展战略等信息的产生、收集、整理、审核、披露等环节均适用本制度。（三）基本原则1.真实性原则：信息披露应如实反映公司/组织的实际情况，不得虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。2.准确性原则：披露的信息应当准确无误，不得有歧义或含混不清之处。3.完整性原则：应全面披露与公司/组织相关的重要信息，不得隐瞒或故意遗漏。4.及时性原则：对于应当披露的信息，应在规定的时间内及时披露，不得拖延。5.公平性原则：信息披露应确保所有投资者及相关利益者平等获取信息，不得进行选择性披露。二、信息披露的内容与标准（一）定期报告1.年度报告公司/组织基本情况，包括注册地址、经营范围、法定代表人等。主要财务数据和指标，如资产总额、负债总额、营业收入、净利润等。股本变动及股东情况，包括前十大股东的持股数量、比例等。管理层讨论与分析，对公司/组织年度经营情况、未来发展趋势等进行分析。重要事项，如重大诉讼、仲裁、对外担保、关联交易等。财务会计报告和审计报告全文。2.中期报告公司/组织上半年基本情况。主要财务数据和指标的中期数据及同比变化情况。报告期内重大事项进展情况。其他应当披露的重要信息。（二）临时报告1.重大事件公司/组织的重大投资决策，如对外投资设立子公司、重大项目投资等。重大资产重组，包括重组方案、交易对方等信息。公司/组织的合并、分立、解散及破产重整等事项。重大诉讼、仲裁事项的进展及结果。重大债务违约及重大债权到期未获清偿情况。2.关联交易与关联方之间发生的交易，包括交易的内容、金额、定价原则等。关联交易对公司/组织财务状况和经营成果的影响。3.其他重要事项获得政府重大补贴、税收优惠等政策支持情况。公司/组织核心技术人员的变动情况。媒体报道对公司/组织产生重大影响的事项。（三）信息披露的具体标准1.对于达到一定金额标准的重大事项，应及时披露。具体金额标准由公司/组织根据实际情况确定，并在制度中明确。2.对于可能对公司/组织股价产生重大影响的信息，应立即披露，不得延迟。3.涉及公司/组织商业秘密等特殊信息，如确需披露，应在确保信息安全的前提下，按照相关规定进行披露，并采取必要的保密措施。三、信息披露的流程与职责分工（一）信息收集与整理1.各部门、子公司、分支机构应指定专人负责收集本部门相关信息，包括业务进展、财务数据、重大事项等，并定期进行整理。2.涉及多个部门的信息，由牵头部门负责协调收集和整理。（二）信息审核成立信息披露审核小组，成员包括公司/组织管理层、财务部门负责人、法务部门负责人等。1.各部门整理后的信息应提交至审核小组进行审核。审核小组对信息的真实性、准确性、完整性、及时性进行审查。2.对于重大事项信息，审核小组应进行深入讨论和分析，必要时可聘请外部专业机构进行咨询。（三）信息披露1.经审核通过的信息，由董事会秘书（或指定专人）负责按照相关规定在指定媒体和平台上进行披露。2.信息披露后，应及时将披露内容归档保存，以备查阅。（四）职责分工1.董事会秘书：负责信息披露制度的制定、修订和组织实施；负责信息披露文件的编制、审核和披露工作；协调与监管部门、媒体等的沟通与联系；组织开展信息披露培训等工作。2.财务部门：负责提供公司/组织的财务数据、财务分析报告等财务信息，并确保财务信息真实、准确、完整。3.法务部门：负责审核信息披露内容是否符合法律法规要求，对重大事项提供法律意见。4.各业务部门：负责收集、整理本部门相关信息，并及时提交至审核小组进行审核；配合董事会秘书做好信息披露相关工作。四、信息披露的媒体与平台（一）指定媒体公司/组织应指定若干家符合监管要求的媒体作为信息披露的指定媒体，如证券时报、上海证券交易所网站等（根据实际情况确定）。（二）内部信息平台建立公司/组织内部信息平台，用于发布重要信息、通知等，确保内部员工及时了解公司/组织动态。内部信息平台应设置权限管理，不同层级员工只能查看相应权限范围内的信息。（三）信息发布要求1.在指定媒体上发布信息应按照媒体的要求和格式进行，确保信息发布的规范和准确。2.对于在内部信息平台发布的信息，应注明发布时间、发布部门等信息，以便员工查阅和追溯。五、信息披露的保密措施（一）保密制度建立健全信息披露保密制度，明确保密范围、保密措施、保密责任等内容。（二）保密措施1.对涉及公司/组织商业秘密、未公开信息等的文件、资料等进行严格保管，设置专门的保密区域存放。2.对接触和知悉未公开信息的人员进行限制，签订保密协议，明确保密义务和违约责任。3.在信息披露过程中，对相关信息进行加密传输和存储，防止信息泄露。（三）泄密处理如发现信息泄露事件，应立即启动应急预案，采取措施防止损失扩大，并及时向监管部门报告。对泄密责任人依法依规进行严肃处理。六、监督与问责（一）内部监督1.公司/组织内部审计部门定期对信息披露制度的执行情况进行审计，检查信息披露的合规性、准确性等。2.监事会对信息披露工作进行监督，对发现的问题提出整改意见和建议。（二）外部监督接受监管部门的监督检查，积极配合监管部门的工作，按照要求及时整改存在的问题。（三）问责机制对违反信息披露制度的部门和个人，视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退等处罚；对因信息披露违规行为给公司/组织造成损失的，依法追究其赔偿责任；构成犯罪的，