银行资产清理规范制度

PAGE银行资产清理规范制度一、总则（一）制定目的为加强银行资产管理，规范资产清理行为，确保资产安全、完整，提高资产质量和运营效益，依据国家相关法律法规及银行业行业标准，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于银行内部所有涉及资产清理的部门、岗位及相关业务活动。（三）基本原则1.依法合规原则资产清理工作必须严格遵守国家法律法规和银行业监管要求，确保清理过程合法合规。2.真实性原则如实反映资产的实际状况，不得隐瞒、虚报或漏报资产信息。3.准确性原则准确界定资产的性质、权属、价值等，保证资产清理数据的准确性。4.完整性原则涵盖银行各类资产，包括但不限于信贷资产、固定资产、无形资产、投资资产等，确保资产清理全面无遗漏。5.及时性原则及时开展资产清理工作，按照规定的时间节点完成清理任务，避免拖延导致资产问题恶化。二、资产清理的范围与内容（一）信贷资产清理1.贷款清查对各类贷款进行逐笔核对，包括贷款本金、利息、还款记录等，核实贷款的真实性、准确性和合规性。检查贷款审批流程是否完整，抵押物、质押物的权属及价值是否清晰。2.不良贷款排查重点排查逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款，分析形成不良的原因，评估潜在损失，制定相应的清收处置措施。3.信贷资产风险分类按照规定的风险分类标准，对信贷资产进行准确分类，评估风险程度，为后续管理提供依据。（二）固定资产清理1.资产盘点对银行拥有的各类固定资产，如房产、设备、交通工具等进行实地盘点，核对资产数量、规格、型号、使用状况等信息，确保账实相符。2.资产折旧核算检查固定资产折旧计提是否准确，是否符合财务制度和税收法规要求。3.资产处置审查对拟处置的固定资产，审查处置程序是否合规，处置价格是否合理，处置收入是否及时足额入账。（三）无形资产清理1.知识产权清查包括专利、商标、著作权等知识产权的登记情况、有效期、使用价值评估等，确保无形资产权益得到有效保护。2.商誉清查评估银行商誉的价值及变化情况，分析商誉对银行经营和财务状况的影响。（四）投资资产清理1.各类投资项目核查对银行的股权、债权投资等项目进行全面核查，核实投资金额、投资期限、收益情况、投资风险等，检查投资决策程序是否规范。2.投资资产估值按照相关会计准则和市场价值评估方法，对投资资产进行合理估值，准确反映其实际价值。三、资产清理的流程与方法（一）准备阶段1.成立资产清理工作小组由银行管理层牵头，财务、信贷、风险管理等相关部门人员组成，明确各成员职责。2.制定资产清理工作计划确定清理的范围、内容、时间安排、工作步骤等，确保清理工作有序进行。3.收集资产资料收集各类资产的相关文件、合同、凭证、报表等资料，为资产清查提供依据。（二）清查阶段1.账目核对财务部门与各资产使用部门核对资产账目，查找差异原因，进行调整。2.实地盘点按照资产类别，由相关责任部门和人员对资产进行实地盘点，填写盘点表，记录资产实际情况。3.数据采集与分析收集资产的相关数据，如贷款合同信息、固定资产购置发票、投资项目收益数据等，并进行分析，找出存在的问题和潜在风险。（三）核实阶段1.对清查中发现的问题进行核实与相关当事人沟通，查阅原始资料，核实资产的真实性、准确性和完整性。2.风险评估对核实后的资产进行风险评估，确定风险等级，为制定清理处置方案提供参考。（四）清理处置阶段1.制定清理处置方案根据资产清查和风险评估结果，针对不同类型的资产制定具体的清理处置方案，明确处置方式、处置时间、责任人等。2.组织实施清理处置按照清理处置方案，开展资产清收、核销、转让、拍卖等处置工作，确保资产处置合法合规、及时有效。3.跟踪处置进度定期检查清理处置工作进展情况，及时解决处置过程中出现的问题，确保处置工作按计划完成。（五）总结报告阶段1.撰写资产清理报告全面总结资产清理工作情况，包括清理范围、方法、结果、发现的问题及整改建议等，形成资产清理报告。2.提交报告将资产清理报告提交银行管理层和监管部门，为决策提供依据。四、资产清理的责任分工（一）财务部门1.负责制定资产清理财务核算办法，确保资产清理过程中的财务数据准确无误。2.核对资产账目，协助各部门进行资产清查和盘点，提供财务支持和指导。3.负责资产清理结果的财务处理，如资产减值准备计提、处置收入入账等。（二）信贷部门1.负责信贷资产的清理工作，包括贷款清查、不良贷款排查、风险分类等。2.分析信贷资产风险状况，制定清收处置措施，跟踪清收进展情况。3.提供信贷资产相关资料，配合其他部门完成资产清理工作。（三）风险管理部门1.对资产清理过程中的风险进行评估和监控，提出风险管理建议。2.审核资产清理处置方案的风险合理性，确保处置过程风险可控。3.协助制定风险应对措施，参与重大资产风险处置工作。（四）资产管理部门1.负责固定资产、无形资产等实物资产的清查、盘点和处置工作。2.建立健全实物资产管理制度，确保资产安全完整。3.提供实物资产相关资料，配合其他部门完成资产清理工作。（五）其他相关部门根据资产清理工作需要，配合相关部门提供本部门涉及资产的有关信息和资料，协助完成资产清理任务。五、资产清理的监督与检查（一）内部监督1.银行内部审计部门定期对资产清理工作进行审计监督，检查资产清理程序是否合规、清理结果是否真实准确、责任落实是否到位等。2.建立资产清理工作监督机制，对资产清理过程中的关键环节和重要事项进行实时监督，发现问题及时纠正。（二）外部监督1.主动接受银行业监管部门的监督检查，按照要求及时提供资产清理相关资料和信息。2.配合外部审计机构、评估机构等对银行资产清理工作进行审计、评估，确保资产清理工作符合法律法规和行业规范。六、资产清理的档案管理（一）档案收集在资产清理过程中，各部门应及时收集整理与资产清理相关的文件、合同、凭证、报表、盘点表、评估报告、处置方案等资料。（二）档案整理对收集到的档案资料进行分类、编号、装订，确保档案资料完整、规范、有序。（三）档案保管设立专门的档案保管场所，配备必要的保管设备，按照档案管理规定妥善保管资产清理档案，确保档案安全。（四）档案查阅建立档案查阅登记制度，严格控制档案查阅范围和审批程序，确保档案资料的保密性和安全性。七、资产清理的后续管理（一）完善资产管理制度根据资产清理过程中发现的问题，及时修订和完善银行各项资产管理制度，堵塞管理漏洞，加强内部控制。（二）加强资产风险管理持续关注资产质量变化情况，加强风险监