组织部规范支出制度

PAGE组织部规范支出制度一、总则（一）目的为加强组织部财务管理，规范各项支出行为，提高资金使用效益，确保组织部工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及财务管理制度，结合组织部实际情况，制定本规范支出制度。（二）适用范围本制度适用于组织部机关及所属各部门、各项目组的所有支出活动。（三）基本原则1.合法性原则：各项支出必须符合国家法律法规及相关政策规定，严禁违法违规支出。2.真实性原则：支出凭证必须真实、准确、完整地反映经济业务的实际发生情况，不得虚假列支。3.合理性原则：支出应根据工作实际需要，遵循合理、必要的原则，杜绝浪费和不合理开支。4.效益性原则：注重资金使用效益，优化支出结构，确保有限的资金发挥最大的作用。5.公开透明原则：支出情况应保持公开透明，接受内部监督和外部审计。二、支出分类及管理（一）人员经费支出1.工资福利支出包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险费、住房公积金等。严格按照国家规定的标准和组织部的薪酬政策执行，确保工资按时足额发放。工资核算应准确无误，由人事部门提供相关人员信息及工资变动情况，财务部门进行审核发放。2.对个人和家庭的补助支出如离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助等。各项补助应依据相关政策文件和审批程序进行发放。对于抚恤金、生活补助等特殊支出，需提供相关证明材料，经审核批准后予以支付。（二）公用经费支出1.办公费用于购买办公用品、办公设备耗材、印刷费等。建立办公用品采购管理制度，明确采购流程和审批权限。办公用品采购应遵循性价比原则，优先选择定点供应商，定期进行盘点清查。印刷费支出需提供印刷合同及清单，确保印刷内容符合规定。2.差旅费严格按照国家及组织部制定的差旅费标准执行，明确出差审批流程。出差人员应填写出差审批单，注明出差事由、地点、时间等信息，经批准后方可出差。差旅费报销需提供合法有效的票据，包括机票、车票、住宿费发票等，按照规定的标准进行报销。严禁借出差之名进行旅游等非公务活动。3.会议费组织召开各类会议应提前编制会议预算，明确会议规模、时间、地点、参会人员等信息。会议费支出应严格控制在预算范围内，不得超支。会议费报销需提供会议通知、参会人员名单、会议费用明细清单等相关资料。会议场地租赁、餐饮、住宿等费用应取得正规发票。4.培训费培训活动应根据工作需求制定培训计划，明确培训内容、方式、时间、地点等。培训费用应合理安排，确保专款专用。培训费报销需提供培训合同、培训发票、培训人员签到表等资料。严禁以培训名义进行公款旅游或发放福利。5.公务接待费严格执行公务接待标准，建立公务接待审批制度。接待前需填写公务接待审批单，注明接待对象、人数、事由等，经批准后方可安排接待。公务接待应严格控制陪餐人数，不得超标准接待。接待费用报销需提供接待清单、发票等凭证，确保接待合规。6.公务用车运行维护费加强公务用车管理，制定车辆使用制度和维修保养规定。车辆维修、加油、保险等费用应按照规定的审批程序进行报销。定期对车辆运行费用进行统计分析，控制车辆运行成本。严禁公车私用，违规报销车辆费用。（三）项目经费支出1.项目预算编制各项目组应在项目启动前编制详细的项目预算，明确项目目标、任务、资金需求及使用计划。预算应科学合理，具有可操作性。项目预算需经组织部相关部门审核批准，确保预算的准确性和合规性。2.项目资金使用项目经费应专款专用，按照预算安排和项目进度使用资金。严禁截留、挪用项目资金。项目支出需取得合法有效的票据，按照财务审批程序进行报销。项目组应定期向组织部汇报项目资金使用情况。3.项目验收项目完成后，应及时组织验收。验收合格的项目，按照规定进行资金结算和绩效评价。对于验收不合格的项目，应根据问题情况进行整改，整改完成后重新验收，直至合格。三、支出审批流程（一）一般支出审批1.经办人填写费用报销单：详细注明支出事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.部门负责人审核：对支出的真实性、合理性进行审核，签署审核意见并签字。3.财务部门审核：审核报销凭证的合法性、合规性、完整性，核对金额计算是否正确，签署审核意见。4.分管领导审批：根据支出金额大小和性质，由分管领导进行审批签字。5.主要领导审批：重大支出或超出一定金额的支出，需经主要领导审批。（二）大额支出审批对于单笔支出金额较大（具体金额标准由组织部根据实际情况确定）的项目，应在一般支出审批流程基础上，增加以下环节：1.项目可行性论证：由相关部门或专业人员对项目的必要性、可行性进行论证，出具论证报告。2.集体决策：通过召开会议等形式，组织相关人员进行集体讨论决策，形成会议纪要。四、支出报销要求（一）报销凭证要求1.所有支出必须取得合法有效的发票或财政监制的收据等报销凭证。发票应具备发票联、记账联，内容填写完整，包括发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、服务或货物名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等，且加盖发票专用章。2.对于自制的原始凭证，如工资发放表、差旅费报销单等，应格式规范，内容完整，有制表人、审核人、审批人签字。3.报销凭证不得涂改、挖补，如有错误，应由出具单位重开或更正，更正处应加盖出具单位印章。（二）报销时间要求1.经办人应在经济业务发生后及时办理报销手续，原则上不得超过[具体天数]。特殊情况需提前向财务部门说明原因。2.对于跨年度的费用支出，应在次年规定时间内报销，逾期不予受理（特殊情况经批准除外）。（三）报销附件要求1.差旅费报销需附出差审批单、机票、车票、住宿费发票、餐饮发票等相关凭证。2.会议费报销需附会议通知、参会人员名单、会议费用明细清单、发票等资料。3.培训费报销需附培训合同、培训发票、培训人员签到表等。4.公务接待费报销需附公务接待审批单、接待清单、发票等。5.项目经费支出报销需附项目预算批复、项目合同、发票、项目进度报告等相关资料。配套齐全的附件，确保支出的真实性和合规性可查。五、监督与检查（一）内部监督1.组织部财务部门应定期对各项支出进行检查，核对支出凭证、审批手续是否齐全，支出是否符合规定标准和预算安排。2.建立内部审计制度，定期对组织部财务收支情况进行审计，重点审查支出的合法性、合理性和效益性。3.各部门应配合财务部门和审计部门的工作，如实提供相关资料和信息，对发现的问题及时整改。（二）外部监督接受上级主管部门、财政部门、审计部门等外部机构的监督检查，对提出的问题及时进行整改落实，并将整改情况及时反馈。六、责任追究（一）对违规支出行为的界定1.违反法律法规及政策规定的支出：如偷税漏税、违反财经纪律等违法违规支出。2.未经审批的支出：未按照规定的审批流程进行审批的支出。3.虚假列支的支出：通过虚构经济业务、伪造报销凭证等手段进行的虚假支出。4.超标准、超范围的支出：超出规定标准或预算范围的支出。（二）责任追究方式1.对于违规支出行为，视情节轻重给予相关责任人批评教育、警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等行政处分。2.涉及违