2026年环保公司环保合规审计管理制度

2026年环保公司环保合规审计管理制度第一章总则第一条

为规范公司环保合规审计工作，建立健全环保合规审计体系，提高环保合规审计效率和质量，保障公司环保合规经营，根据《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条

本制度适用于公司所有环保合规审计工作，包括环保合规审计的组织、实施、报告、跟踪等各个环节。公司所有部门和员工都应遵守本制度的相关规定。第三条

环保合规审计工作应坚持依法审计、客观公正、实事求是、注重实效的原则，确保环保合规审计工作的规范化和制度化。第四条

公司重视环保合规审计工作，将环保合规审计工作作为公司管理的重要组成部分，为环保合规审计工作提供必要的资源和支持。第二章环保合规审计的定义与范围第一节环保合规审计定义第五条

环保合规审计是指公司对自身环保合规情况进行的独立、客观的评价和监督活动，旨在发现和纠正环保合规方面存在的问题，提高环保合规管理水平。第六条

环保合规审计应具备独立性、客观性、公正性、专业性等特点，能够真实、准确地反映公司环保合规情况。第二节环保合规审计范围第七条

环保合规审计范围包括公司所有生产经营活动涉及的环保合规事项，包括环保法律法规遵守情况、环保管理制度执行情况、环保设施运行情况、污染物排放情况等。第八条

环保合规审计范围应覆盖公司所有部门和生产经营场所，确保环保合规审计的全面性和有效性。第三章环保合规审计的组织与职责第一节组织架构第九条

公司设立环保合规审计部门，负责公司环保合规审计工作的组织实施和监督检查，确保环保合规审计工作的顺利开展。第十条

环保合规审计部门根据工作需要，设置审计主管、审计专员等岗位，明确各岗位的职责和分工。第二节岗位职责第十一条

审计主管负责环保合规审计工作的全面组织实施，制定环保合规审计计划和方案，组织开展环保合规审计工作，监督检查环保合规审计工作质量。第十二条

审计专员负责环保合规审计工作的具体实施，按照审计计划和方案，开展环保合规审计工作，收集审计证据，编制审计报告。第四章环保合规审计的程序与方法第一节审计程序第十三条

环保合规审计程序包括审计准备、审计实施、审计报告、审计跟踪等环节。第十四条

审计准备是指环保合规审计部门制定审计计划和方案，明确审计目标、审计范围、审计内容、审计方法、审计时间等内容。第十五条

审计实施是指环保合规审计部门按照审计计划和方案，开展审计工作，收集审计证据，了解审计对象的环保合规情况。第十六条

审计报告是指环保合规审计部门根据审计实施情况，编制审计报告，反映审计结果，提出审计意见和建议。第十七条

审计跟踪是指环保合规审计部门对审计报告中提出的问题和建议进行跟踪，监督审计对象的整改情况，确保审计结果的有效落实。第二节审计方法第十八条

环保合规审计方法包括文件审查、现场检查、人员访谈、数据分析等方法。第十九条

文件审查是指环保合规审计部门对审计对象的环保合规文件进行审查，了解审计对象的环保合规制度和程序。第二十条

现场检查是指环保合规审计部门对审计对象的生产经营场所进行检查，了解审计对象的环保设施运行情况和污染物排放情况。第二十一条

人员访谈是指环保合规审计部门与审计对象的相关人员进行访谈，了解审计对象的环保合规情况和存在的问题。第二十二条

数据分析是指环保合规审计部门对审计对象的环保合规数据进行分析，了解审计对象的环保合规趋势和存在的问题。第五章环保合规审计的内容与标准第一节审计内容第二十三条

环保合规审计内容包括环保法律法规遵守情况、环保管理制度执行情况、环保设施运行情况、污染物排放情况、环保应急管理情况等内容。第二十四条

环保法律法规遵守情况审计主要审计审计对象是否遵守国家和地方的环保法律法规，是否取得必要的环保许可和批准。第二十五条

环保管理制度执行情况审计主要审计审计对象是否建立健全环保管理制度，是否严格执行环保管理制度。第二十六条

环保设施运行情况审计主要审计审计对象的环保设施是否正常运行，是否达到设计要求和排放标准。第二十七条

污染物排放情况审计主要审计审计对象的污染物排放是否符合国家和地方的排放标准，是否进行有效的污染防治。第二十八条

环保应急管理情况审计主要审计审计对象是否建立健全环保应急管理制度，是否制定环保应急预案，是否进行环保应急演练。第二节审计标准第二十九条

环保合规审计标准包括国家和地方的环保法律法规、环保标准和规范、公司的环保管理制度等。第三十条

环保合规审计标准应具有科学性、合理性、可操作性等特点，能够客观、公正地评价审计对象的环保合规情况。第六章环保合规审计的报告与处理第一节审计报告第三十一条

环保合规审计报告应包括审计概况、审计结果、审计意见、审计建议等内容，反映审计对象的环保合规情况和存在的问题。第三十二条

环保合规审计报告应客观、真实、准确地反映审计结果，提出的审计意见和建议应具有针对性和可操作性。第二节审计处理第三十三条

对于环保合规审计中发现的问题，环保合规审计部门应提出处理意见和建议，要求审计对象限期整改。第三十四条

审计对象应按照环保合规审计部门提出的处理意见和建议，认真进行整改，确保问题得到及时解决。第七章环保合规审计的跟踪与改进第一节审计跟踪第三十五条

环保合规审计部门应建立审计跟踪制度，对审计对象的整改情况进行跟踪检查，确保审计结果的有效落实。第三十六条

审计跟踪应包括整改计划制定、整改措施实施、整改效果评估等环节，确保审计对象的整改工作取得实效。第二节审计改进第三十七条

环保合规审计部门应建立审计改进制度，定期对环保合规审计工作进行总结和分析，发现审计工作中存在的问题和不足，及时进行改进。第三十八条

审计改进应包括审计方法改进、审计标准改进、审计程序改进等内容，不断提高环保合规审计工作的质量和效率。第八章附则第三十九条

本制度未尽事宜，按照国家