2026年环保公司应收账款管理制度

2026年环保公司应收账款管理制度第一章总则第一条为规范环保餐具科技公司应收账款管理工作，建立健全应收账款管理体系，降低应收账款风险，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理活动，包括客户信用管理、合同管理、收款管理、风险控制、坏账处理等各类应收账款管理工作。第三条应收账款管理应当坚持"事前预防、事中控制、事后处理、全程管理"的原则，确保应收账款管理工作的科学性和有效性。第四条公司应收账款管理实行统一领导、分级负责、分工协作的管理体制，建立健全应收账款管理机构和工作机制。第五条财务部是公司应收账款管理的归口部门，负责应收账款管理的组织实施、监督检查和协调服务等工作。第二章管理机构与职责第六条应收账款管理委员会公司成立应收账款管理委员会，由总经理担任主任，分管副总经理担任副主任，相关部门负责人为成员，负责重大应收账款事项的决策和协调工作。第七条财务部财务部是公司应收账款管理的专职部门，负责应收账款管理的日常工作，包括应收账款核算、账龄分析、催收管理、坏账处理等工作。第八条销售部销售部负责客户开发、合同签订、货款催收等工作，是应收账款管理的责任主体，对应收账款的回收承担主要责任。第九条客户服务部客户服务部负责客户关系维护、客户信用管理、客户投诉处理等工作，为应收账款管理提供客户信息支持。第十条法务部法务部负责合同审核、法律风险防范、诉讼案件处理等工作，为应收账款管理提供法律支持和保障。第三章客户信用管理第十一条信用评估建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行全面评估，包括客户基本情况、财务状况、经营状况、信用记录等方面。第十二条信用等级根据客户信用评估结果，将客户分为不同的信用等级，为不同信用等级的客户设置不同的信用额度和信用期限。第十三条信用额度为每个客户设定合理的信用额度，控制客户的赊销规模，确保应收账款的安全性。信用额度应当根据客户信用状况和经营情况适时调整。第十四条信用期限为每个客户设定合理的信用期限，明确货款支付时间，确保应收账款的及时回收。信用期限应当根据行业惯例和客户情况合理确定。第十五条信用监控建立客户信用监控机制，定期对客户的信用状况进行监控和评估，及时调整客户的信用等级、信用额度和信用期限。第四章合同管理第十六条合同签订严格按照公司规定的程序签订销售合同，明确合同条款，特别是付款条件、付款期限、违约责任等条款，确保合同的合法性和有效性。第十七条合同审核建立合同审核制度，对销售合同进行严格审核，确保合同条款的合理性和合法性，防范合同风险。第十八条合同执行严格按照合同约定执行销售业务，确保产品质量和交货时间，为货款回收创造良好条件。第十九条合同变更合同变更应当按照规定程序进行，确保变更后的合同条款仍然有利于应收账款的回收。第二十条合同档案建立合同档案管理制度，妥善保管销售合同及相关资料，为应收账款管理提供依据。第五章应收账款核算管理第二十一条核算原则应收账款核算应当坚持权责发生制原则，及时准确地记录应收账款的发生、收回、坏账等情况。第二十二条核算内容应收账款核算内容包括应收账款的发生、收回、坏账准备计提、坏账损失确认等方面，确保核算的完整性和准确性。第二十三条核算方法采用适当的核算方法进行应收账款核算，包括个别认定法、账龄分析法等，确保核算的科学性和合理性。第二十四条核算要求应收账款核算应当及时准确，确保账实相符、账账相符，为应收账款管理提供可靠的会计信息。第二十五条核算监督建立应收账款核算监督机制，定期对核算结果进行检查和审核，确保核算质量。第六章应收账款催收管理第二十六条催收原则应收账款催收应当坚持"及时催收、适度催收、依法催收、有效催收"的原则，确保催收工作的有效性和合法性。第二十七条催收责任明确应收账款催收责任，销售部门负责人是应收账款催收的第一责任人，销售人员是具体催收人员。第二十八条催收程序建立应收账款催收程序，包括提醒催收、正式催收、法律催收等环节，根据应收账款的逾期情况采取不同的催收方式。第二十九条催收方式应收账款催收方式包括电话催收、信函催收、上门催收、法律催收等多种方式，根据不同的客户情况选择合适的催收方式。第三十条催收记录建立应收账款催收记录制度，详细记录催收情况，包括催收时间、催收方式、催收结果、客户反馈等信息。第七章应收账款风险控制第三十一条风险识别建立应收账款风险识别机制，及时识别应收账款风险，包括客户信用风险、市场风险、法律风险等方面。第三十二条风险评估对识别出的应收账款风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度，为风险控制提供依据。第三十三条风险控制建立应收账款风险控制体系，采取有效的风险控制措施，包括信用控制、合同控制、担保控制、保险控制等方式。第三十四条风险预警建立应收账款风险预警机制，设置风险预警指标，及时发现和预警应收账款风险。第三十五条风险处置对发生的应收账款风险，应当及时采取处置措施，包括协商解决、法律诉讼、债务重组等方式，最大限度地减少损失。第八章坏账管理第三十六条坏账认定建立坏账认定标准，明确坏账的认定条件和认定程序，确保坏账认定的准确性和规范性。第三十七条坏账准备按照会计准则的要求，合理计提坏账准备，反映应收账款的真实价值，防范坏账风险。第三十八条坏账处理对已确认的坏账，应当按照规定程序进行处理，包括账务处理、税务处理、法律处理等方面。第三十九条坏账追回对已处理的坏账，应当继续采取措施进行追回，最大限度地减少公司损失。第四十条坏账分析定期对坏账情况进行分析，总结坏账形成的原因，提出改进措施，防范坏账风险的再次发生。第九章监督检查第四十一条内部监督财务部应当定期对应收账款管理工作进行监督检查，发现问题及时督促整改，确保应收账款管理工作的质量。第四十二条外部监督接受审计部门、监管部门等外部机构的监督检查，如实提供相关资料和数据，积极配合监督检查工作。第四十三条监督整改对监督检查中发现的问题，应当及时制定整改措施，明确整改责任人和整改期限，确保问题得到及时解决。第四十四条监督记录建立监督检查记录制度，详细记录监督检查情况，包括检查时间、检查内容、发现问题、整改情况等信息。第十章责任追究第四十五条责任追究原则责任追究应当坚持实事求是、客观公正、权责一致、惩教结合的原则，根据违规行为的性质、情节和后果，给予相应的处理。第四十六条违规行为禁止任何单位和个人在应收账款管理中进行弄虚作假、滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等违法违规行为。第四十七条责任形式责任形式包括行政责任、经济责任和法律责任，根据违规行为的性质和情节，给予相应的处理。第四十八条追究程序责任追究应当按照规定程序进行，包括调查核实、提出处理意见、审批决定、执行处理等环节。第