2026年电子税务局高频操作题库含答案

2026年电子税务局高频操作题库含答案一、单选题（每题2分，共20题）1.某企业通过电子税务局申报2023年度企业所得税，发现申报表中有错填项目，应如何处理？A.提交申报后立即联系办税服务厅更正B.在申报截止日前通过电子税务局修改申报表并重新提交C.等待下一年度汇算清缴时再更正D.必须到办税服务厅办理更正手续2.个体工商户张某通过电子税务局申报个人所得税，应选择哪个申报表？A.《个人所得税月度预扣预缴申报表（A类）》B.《个人所得税年度汇算清缴申报表》C.《个人所得税专项附加扣除年度汇算清缴申报表》D.《个人所得税经营所得预缴纳税申报表（B类）》3.企业通过电子税务局申请留抵退税，提交申请后，税务机关审核通过的时间一般不超过多久？A.1个工作日B.3个工作日C.5个工作日D.10个工作日4.某企业需要开具增值税电子普通发票，以下哪个操作是正确的？A.直接在电子税务局填写开票信息并生成发票B.需要到办税服务厅申请开票权限后才能开具C.必须使用税控设备才能开具电子发票D.电子普通发票无需进行税控签章5.个人通过电子税务局提交社保费申报时，发现缴费基数有误，应如何处理？A.直接提交申报，后续无法修改B.在申报截止日前通过电子税务局修改申报表并重新提交C.必须到社保经办机构办理更正手续D.可以通过个人账号自行修改，无需重新提交6.企业通过电子税务局办理出口退税，需要上传哪些材料？A.出口报关单、外汇收汇凭证B.出口销售合同、出口货物明细表C.出口退税申请表、代理出口证明D.以上所有材料7.某企业需要变更纳税人识别号，应通过电子税务局的哪个模块操作？A.纳税人信息管理模块B.发票管理模块C.社保费申报模块D.出口退税模块8.个人通过电子税务局申报专项附加扣除，以下哪项不属于专项附加扣除项目？A.子女教育支出B.继续教育支出C.大病医疗支出D.职业资格继续教育支出9.企业通过电子税务局申请开具发票时，如果系统提示“发票用量不足”，应如何处理？A.立即联系办税服务厅申请增购发票用量B.在系统中重新提交开票申请C.等待下月自动恢复发票用量D.无需处理，继续提交开票申请10.某企业需要查询已申报的增值税纳税申报表，应通过电子税务局的哪个模块？A.申报查询模块B.发票管理模块C.税费缴纳模块D.纳税人信息管理模块二、多选题（每题3分，共10题）1.企业通过电子税务局申报企业所得税时，需要准备哪些资料？A.《企业所得税月度（季度）纳税申报表》B.《企业所得税年度纳税申报表》及附表C.财务报表、收入凭证D.税务机关要求的其他资料2.个人通过电子税务局申报个人所得税时，可以享受哪些专项附加扣除？A.住房贷款利息B.住房租金C.子女教育D.赡养老人3.企业通过电子税务局申请留抵退税时，需要满足哪些条件？A.纳税人识别号准确无误B.已按规定申报增值税C.留抵税额真实、合法D.无欠税、罚款等涉税问题4.个人通过电子税务局开具电子普通发票时，需要注意哪些事项？A.发票代码、号码必须填写正确B.开票内容需与实际交易一致C.电子发票无需进行税控签章D.发票开具后无法修改或作废5.企业通过电子税务局办理社保费申报时，可以批量导入哪些数据？A.职工工资数据B.社保缴费基数C.社保缴费比例D.社保缴费险种6.某企业需要修改纳税人信息，以下哪些信息可以在线修改？A.纳税人名称B.法定代表人姓名C.联系电话D.纳税人识别号7.个人通过电子税务局申报专项附加扣除时，需要提供哪些证明材料？A.子女教育支出需提供录取通知书复印件B.继续教育支出需提供培训费用发票C.大病医疗支出需提供医疗费用发票D.赡养老人支出需提供户口本复印件8.企业通过电子税务局申请开具发票时，如果系统提示“发票用量不足”，可以采取哪些措施？A.立即联系办税服务厅申请增购发票用量B.在系统中重新提交开票申请C.调整开票顺序，优先开具用量较多的发票D.等待下月自动恢复发票用量9.某企业需要查询已申报的增值税纳税申报表，可以通过哪些方式查询？A.登录电子税务局，进入申报查询模块B.通过短信接收申报查询结果C.联系办税服务厅查询D.通过税务APP查询10.个人通过电子税务局提交社保费申报时，如果发现申报错误，可以采取哪些措施？A.在申报截止日前通过电子税务局修改申报表并重新提交B.联系社保经办机构办理更正手续C.通过个人账号自行修改，无需重新提交D.无需处理，等待下月自动修正三、判断题（每题2分，共10题）1.企业通过电子税务局申报企业所得税后，可以自行下载并打印申报表留存备查。（√）2.个人通过电子税务局申报专项附加扣除后，无需提供任何证明材料。（×）3.企业通过电子税务局申请留抵退税后，无需进行任何后续操作。（×）4.个人通过电子税务局开具电子普通发票时，可以自行修改发票内容。（×）5.企业通过电子税务局办理社保费申报时，必须使用电子税务局批量导入数据。（×）6.某企业需要变更纳税人识别号，可以通过电子税务局在线申请。（×）7.个人通过电子税务局申报专项附加扣除后，可以随时修改或作废申报。（√）8.企业通过电子税务局申请开具发票时，如果系统提示“发票用量不足”，无需联系办税服务厅。（×）9.某企业需要查询已申报的增值税纳税申报表，可以通过短信接收申报查询结果。（√）10.个人通过电子税务局提交社保费申报时，如果发现申报错误，可以自行修改并重新提交。（√）答案及解析一、单选题1.B解析：电子税务局支持在申报截止日前修改申报表并重新提交，无需到办税服务厅办理。2.D解析：个体工商户张某应选择《个人所得税经营所得预缴纳税申报表（B类）》进行申报。3.B解析：税务机关审核通过的时间一般不超过3个工作日。4.A解析：电子普通发票可以通过电子税务局直接填写开票信息并生成，无需税控设备或办税服务厅申请。5.B解析：在申报截止日前可以通过电子税务局修改申报表并重新提交。6.D解析：出口退税需要上传所有相关材料，包括报关单、外汇收汇凭证、出口销售合同等。7.A解析：变更纳税人识别号应通过纳税人信息管理模块操作。8.C解析：大病医疗支出不属于专项附加扣除项目，属于其他扣除项目。9.A解析：发票用量不足需立即联系办税服务厅申请增购，否则无法开具发票。10.A解析：查询已申报的增值税纳税申报表应通过申报查询模块。二、多选题1.ABCD解析：申报企业所得税需要准备申报表、财务报表、收入凭证等资料，并满足税务机关的其他要求。2.ABCD解析：专项附加扣除包括住房贷款利息、住房租金、子女教育、赡养老人等。3.ABCD解析：申请留抵退税需要满足纳税人识别号准确、已申报增值税、留抵税额真实合法、无欠税罚款等条件。4.ABC解析：电子普通发票需填写正确、内容一致，且无需税控签章，但开具后无法修改或作废。5.ABC解析：社保费申报可以批量导入工资数据、缴费基数、缴费比例，但险种需手动选择。6.ABC解析：纳税人名称、法定代表人姓名、联系电话可以在线修改，但纳税人识别号需到办税服务厅办理。7.ABCD解析：申报专项附加扣除需要提供相关证明材料，如录取通知书、培训费用发票、医疗费用发票、户口本复印件等。8.AC解析：发票用量不足需联系办税服务厅申请增购或调整开票顺序，无需重新提交或等待自动恢复。9.ABD解析：查询已申报的增值税纳税申报表可以通过电子税务局、短信或税务APP查询，但无法到办税服务厅查询。10.AB解析：申报错误可以在截止日前修改重新提交或联系社保经办机构办理更正，但无法通过个人账号自行修改或等待