2026年北京银行科技金融部对科创企业尽调评估笔试题含答案

2026年北京银行科技金融部对科创企业尽调评估笔试题含答案一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）1.在尽调科创企业时，以下哪项指标最能反映企业的技术壁垒？A.营业收入增长率B.专利数量及核心专利占比C.员工平均年龄D.营业利润率2.北京市政府针对科技型中小企业提供的“专精特新”支持政策中，哪一项对企业研发投入要求最高？A.税收减免（按研发费用加计扣除）B.贷款贴息（最高不超过30%）C.资本补贴（按项目规模分档补贴）D.人才引进（提供一次性安家费）3.对于处于种子期的科创企业，尽职调查的核心关注点应是什么？A.市场占有率及竞争格局B.团队背景及股权结构稳定性C.产品盈利能力及客户验证D.财务数据真实性及合规性4.北京市高新技术企业的认定标准中，对研发人员占比的要求通常是？A.不低于20%B.不低于30%C.不低于15%D.不低于25%5.在评估科创企业技术风险时，以下哪项属于“可替代性风险”？A.核心技术人员流失B.技术路线被颠覆性替代C.生产设备老化D.知识产权侵权6.北京市“瞪羚企业”评选中，对成立年限的要求通常是？A.不超过5年B.不超过3年C.不超过8年D.不超过10年7.科创企业尽调中，财务报表附注中的“研发费用资本化”部分，对银行评估的影响是什么？A.直接增加企业净资产B.可能虚增当期利润C.降低企业负债率D.提高企业毛利率8.对于北京某AI医疗初创公司，尽调时应重点关注其数据的合规性，依据的法规是？A.《网络安全法》B.《数据安全法》C.《个人信息保护法》D.《反不正当竞争法》9.北京市科技金融部门支持的“科技信贷通”产品，其核心优势是？A.信用贷款，无需抵押B.利率低于市场平均水平C.贷款审批周期最短D.可用于补充流动资金10.在评估科创企业估值时，若企业处于快速成长期，以下哪项估值方法更适用？A.市盈率（PE）估值法B.市净率（PB）估值法C.收入倍数（RevenueMultiple）估值法D.成本加成法二、多选题（共5题，每题3分，合计15分）1.北京市为支持科创企业融资，提供了哪些政策工具？A.风险补偿资金池B.知识产权质押融资C.政府引导基金参投D.税收延期缴纳E.上市绿色通道2.尽调科创企业时，需重点关注哪些“软性”指标？A.团队行业经验及稳定性B.产品市场反馈及迭代速度C.核心客户粘性及续约率D.管理团队股权激励方案E.财务造假历史3.对于北京某半导体设计公司，以下哪些因素可能构成其技术风险？A.核心IP授权依赖单一供应商B.技术迭代速度落后于行业C.汇率波动影响进口设备成本D.政策补贴退坡E.竞争对手技术封锁4.尽调过程中，如何验证科创企业“研发投入的真实性”？A.核对研发人员社保缴纳记录B.检查研发项目立项文件及预算执行情况C.调阅专利申请及授权记录D.访谈核心研发人员及设备使用情况E.对比行业同类企业研发投入水平5.北京市科创企业常见的股权结构问题有哪些？A.创始人股权过高，导致融资估值困难B.股权代持引发的潜在纠纷C.职员期权池设置不合理D.外部投资方股权过于分散E.核心技术人员持股比例过低三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）1.北京市“专精特新”企业可享受最高500万元的技术改造补贴。（正确/错误）2.科创企业尽调时，财务数据的“异常波动”一定是负面信号。（正确/错误）3.北京某生物医药公司若获得国家药品监督管理局（NMPA）临床试验批件，可视为重大利好。（正确/错误）4.尽调中，科创企业“毛利率过高”可能意味着技术壁垒不足。（正确/错误）5.对于种子期科创企业，银行通常更关注其“商业计划书”的逻辑性而非财务数据。（正确/错误）6.北京市高新技术企业若未按期申报复审，将被取消资格。（正确/错误）7.尽调时，科创企业“核心技术人员离职率过高”可能引发法律风险。（正确/错误）8.对于北京某互联网公司，尽调时需重点核查其用户数据的合规存储情况。（正确/错误）9.“瞪羚企业”通常具有高成长性，但银行需警惕其“烧钱”过快的风险。（正确/错误）10.尽调中，科创企业“知识产权侵权诉讼”属于绝对否决项。（正确/错误）四、简答题（共3题，每题5分，合计15分）1.简述尽调科创企业时，如何评估其“技术路线的可行性”？2.北京市科创企业常见的“融资痛点”有哪些？银行应如何应对？3.尽调中，如何识别科创企业“财务数据造假”的常见手法？五、论述题（1题，10分）结合北京市科创金融政策及行业特点，论述银行在尽调科创企业时应如何平衡“成长性”与“风险性”的评估？答案及解析一、单选题答案及解析1.B-解析：专利数量及核心专利占比直接反映企业的技术独特性和护城河，而其他选项（如营收增长、员工年龄、利润率）更多体现市场表现或管理效率，与技术壁垒关联较弱。2.C-解析：资本补贴通常与项目规模挂钩，金额可能较高，且对企业研发投入要求明确；其他选项如税收减免、贴息、人才补贴相对普惠性，补贴力度和研发要求不一。3.B-解析：种子期企业核心在于团队和模式验证，股权结构稳定性直接影响后续融资和公司治理，而市场、盈利、财务等指标在早期阶段权重较低。4.D-解析：北京市高新技术企业认定标准中，研发人员占比不低于25%，高于其他选项，且是关键指标之一。5.B-解析：“可替代性风险”指技术被颠覆性创新取代，如AI领域算法快速迭代可能导致现有模型失效；其他选项如人员流失、设备老化、侵权属于运营或合规风险。6.A-解析：“瞪羚企业”通常指成立不超过5年且营收高速增长的创新企业，北京市评选标准与该定义一致。7.B-解析：研发费用资本化可能虚增当期利润，但不会直接增加净资产，且需关注资本化比例是否合理。8.C-解析：AI医疗涉及患者数据，需重点核查《个人信息保护法》合规性；其他选项如《网络安全法》《数据安全法》更偏重企业整体运营。9.B-解析：“科技信贷通”的核心优势在于利率优惠，银行通过政策贴息降低企业融资成本，其他选项如信用贷款、审批周期等并非其特色。10.C-解析：快速成长期企业收入增长快，收入倍数估值法（如市销率）更合理；PE估值适用于成熟企业，PB适用于重资产企业。二、多选题答案及解析1.A,B,C,E-解析：北京市政策工具包括风险补偿、知识产权质押、引导基金参投、上市绿色通道；税收延期缴纳属于普惠性政策，非科创专属。2.A,B,C,D-解析：团队经验、产品迭代、客户粘性、股权激励均属软性指标，财务造假历史属于硬性负面。3.A,B,E-解析：核心IP依赖单一供应商、技术迭代慢、被对手封锁均属技术风险；汇率、政策补贴属于外部风险，非技术本身。4.A,B,C,D-解析：社保记录、立项文件、专利记录、设备访谈均能验证研发投入真实性；对比行业水平仅作参考，非直接证据。5.A,B,C,E-解析：创始人股权过高、股权代持、期权池设置不当、员工持股过低均属常见问题；外部投资方股权分散未必是问题。三、判断题答案及解析1.正确-解析：北京市对“专精特新”企业技术改造补贴上限确实为500万元。2.错误-解析：异常波动需结合行业周期、政策变化等因素分析，未必是负面信号，如快速扩张可能导致成本短期上升。3.正确-解析：临床试验批件是生物医药企业核心里程碑，代表产品具备上市可能，是重大利好。4.正确-解析：毛利率过高可能意味着产品同质化严重或技术壁垒不足，需警惕竞争风险。5.正确-解析：种子期企业商业模式和团队更关键，财务数据可接受一定模糊性，需重点关注逻辑合理性。6.正确-解析：高新技术企业需每年复审，未按时复审将失去认定资格。7.正确-解析：核心技术人员离职可能引发技术泄露、项目中断等法律纠纷。8.正确-解析：互联网公司用户数据涉及隐私，需核查合规存储及授权机制。9.正确-解析：“瞪羚企业”高成长伴随高资本消耗，需警惕资金链断裂风险。10.错误-解析：侵权诉讼属于重大风险，但未必是绝对否决项，需评估影响程度及解决方案。四、简答题答案及解析1.如何评估技术路线可行性？-解析：需核查技术专利壁垒、研发团队实力（核心人员经验）、技术验证进度（原型机、测试报告）、行业对标（竞品技术差距）、政策合规性（如环保、安全标准），结合专家访谈验证其可行性。2.融资痛点及应对：-解析：痛点包括轻资产估值难、缺乏抵押物、财务不规范、政策依赖性强。银行应对：推广知识产权质押、信用贷款；提供财务顾问服务；利用政策性金融工具；分阶段投放资金。3.财务数据造假识别：-解析：常见手法包括虚增收入（虚构客户）、资本化不当（研发费用）、关联交易（虚构成本）、收入确认提前。核查方法：交叉验证合同、发票、银行流水；访谈核心人员；关注异常指标（如毛利率持续超行业水平）。五、论述题答案及解析平衡“成长性”与“风险性”的评估思路：-政策导向：结合北京市对“专精特新”“瞪羚企业”的扶持政策，优先支持符合产业导向的领域，如AI、生物医药、半导体等，但需警惕政策退坡风险。-团队验证：创始人背景及团队稳定性是成长性的基石，尽调需重点核查其行业经验、执行力及股权结构，避免“伪科技”团队。-技术壁垒：通过专利、