财政票据管理和审计自查报告

为进一步规范财政票据管理，强化财务监督，防范资金使用风险，根据《财政票据管理办法》及上级审计工作要求，我单位于近期开展了财政票据管理及审计工作自查。本次自查围绕票据领购、使用、保管、核销全流程，结合内部审计制度执行、收支合规性等内容，通过查阅台账、核对票据存根、抽查财务凭证、访谈相关人员等方式，全面排查管理漏洞，现将自查情况报告如下：一、自查范围与内容（一）财政票据管理1.票据领购：核查票据领购申请流程合规性，重点检查领购登记完整性，是否存在超范围、超数量领购情况。2.票据使用：检查票据开具规范性（内容填写、盖章、联次使用），排查虚开、转借、代开行为，验证票据使用与经济业务的匹配性。3.票据保管：查看票据存放环境安全性，作废票据保管合规性，票据交接记录完整性，库存票据与台账一致性。4.票据核销：核对已使用票据核销手续完备性、核销及时性，核销数据与财务入账数据一致性。（二）审计相关工作1.内控制度执行：评估票据管理及财务收支内控制度的健全性与执行有效性，检查岗位分离、授权审批等机制落实情况。2.收支合规性审计：抽查收入项目是否全部纳入票据管理，支出凭证合法性、资金收支与票据记录一致性，排查坐支、截留等问题。3.审计整改跟踪：核查过往审计发现问题的整改落实情况，评估整改效果的持续性。二、自查发现的主要问题（一）票据管理环节1.领购流程待优化：部分票据领购以口头沟通为主，未严格履行书面审批手续，领购台账登记滞后，个别批次票据领购与使用衔接不畅。2.使用规范性不足：少数票据存在填写不完整（如收款事由表述模糊）、盖章不清晰的情况；个别往来结算票据使用范围超限，用于非往来性质业务收支。3.保管机制有漏洞：作废票据未及时整理归档，部分票据存放于普通办公抽屉，未设专用保险柜，存在遗失风险；票据交接仅口头确认，无书面移交记录。4.核销效率待提升：部分已使用票据因财务凭证整理不及时，核销申请延迟提交，核销台账与财务系统数据存在3笔金额核对差异（已追溯为记账笔误）。（二）审计管理环节1.内控制度执行不到位：票据管理与财务审核岗位存在兼职，关键环节未严格分离；部分支出凭证审批签字存在代签，授权审批流程执行不规范。2.收支审计需加强：抽查发现2笔零星收入未及时开具票据，存在“以收代票”嫌疑；3笔支出凭证附件不全（如会议费无会议通知），支出真实性待验证。3.整改跟踪不彻底：上年度审计指出的“票据使用培训不足”问题，虽组织过一次培训，但未形成常态化机制，新入职人员对票据规范使用仍存认知偏差。三、整改措施与落实计划（一）票据管理整改1.优化领购流程：即日起启用《财政票据领购审批单》，明确领购申请、审批、登记的责任主体及时限；财务部门每月核对领购台账与库存票据，确保流程闭环。2.强化使用培训：于本月底前组织全员票据使用专项培训，重点讲解票据种类、使用范围、填写规范；制作《票据使用指引手册》发放至各部门，后续每季度开展案例复盘。3.完善保管机制：本周内配置专用票据保险柜，指定专人保管；建立《票据保管交接登记簿》，作废票据于每月末统一整理归档，封存至档案室。4.提升核销效率：财务部门在票据使用后15个工作日内完成凭证整理，每月5日前完成上月票据核销申请；由专人核对核销数据与财务系统，差异项当日整改。（二）审计管理整改1.规范岗位与审批：本月底前完成岗位调整，确保票据管理与财务审核岗位分离；修订《支出审批管理办法》，明确签字权限，严禁代签，每笔支出附《审批追溯表》备查。2.加强收支审计：建立“票据-收支”联动核查机制，业务部门开票后3日内提交财务，财务部门每周抽查票据与收支匹配性；要求支出凭证附件不全的业务部门于本月中旬前补充完整，逾期启动问责。3.巩固整改成效：将票据培训纳入新员工入职必修课程，每半年开展一次票据管理审计；对整改不到位的部门扣减绩效考核分，确保问题“不反弹、不回潮”。四、下一步工作计划1.建立长效监督机制：由财务、审计部门联合成立票据管理监督小组，每季度开展全流程检查，形成《监督检查报告》公示，接受内部监督。2.推进信息化管理：本季度内上线财政票据管理系统，实现票据领购、使用、核销的线上操作与实时监控，自动生成核销台账，减少人工误差。3.深化审计成果运用：将票据管理纳入年度内部审计重点，结合外部审计要求，每半年开展一次财务收支合规性审计，把审计发现转化为管理改进的