事业单位内部审计自查报告范文

为进一步规范单位内部管理、强化风险防控、提升财务管理水平，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》及上级主管部门关于内部审计工作的要求，我单位于202X年X月至X月组织开展了内部审计自查工作。本次自查围绕财务收支合规性、资产管理规范性、内部控制有效性、项目资金使用效益等方面展开，通过查阅会计凭证、核对资产台账、梳理业务流程、访谈相关人员等方式，对单位近X年的经济活动进行了全面自查。现将自查情况报告如下：一、自查工作开展情况（一）强化组织领导，明确自查责任成立以单位主要负责人为组长，财务、资产、业务部门负责人为成员的自查工作小组，制定《内部审计自查实施方案》，明确“业务部门自查+财务部门复核+领导小组审议”的三级责任体系，确保自查工作有序推进。（二）聚焦重点领域，全面排查梳理1.财务收支管理：重点检查预算执行、费用报销、票据管理等环节，查阅近X年会计凭证、账簿及财务报表，核对收支项目的真实性、合规性（如培训费、差旅费、办公费等支出是否符合“厉行节约”要求）。2.资产管理：对固定资产、流动资产进行实地盘点与台账核对，检查资产购置（是否履行政府采购程序）、使用（是否建立领用登记）、处置（是否履行审批手续）等流程规范性。3.内部控制建设：梳理单位内部规章制度及业务流程（含采购、合同、审批等），评估内控制度的健全性（如是否覆盖“三重一大”决策、专项资金管理等关键环节）与执行有效性（如审批签字是否完整、流程是否闭环）。4.项目资金管理：针对近年重点项目（如XX惠民工程、XX科研项目），检查立项依据、预算编制、资金拨付、绩效目标完成情况，核实项目支出与预算的匹配性及效益达成情况。二、自查发现的问题在自查过程中，单位内部管理仍存在需改进的地方，具体如下：（一）财务核算规范性有待提升部分费用报销凭证附件不完整（如XX项目差旅费报销中，3份出差审批单未注明出差事由；XX会议费报销缺少参会人员签到表）。个别月份银行存款对账滞后（202X年X月、X月未在10日内完成对账，存在未达账项长期挂账风险）。（二）资产管理存在薄弱环节固定资产台账与实物存在少量差异（如XX部门移交的2台打印机未及时录入台账；XX办公室的投影仪因人员离职未更新使用人信息）。低值易耗品管理粗放（如办公用品领用仅登记数量，未注明用途及使用部门；202X年以来未开展低值易耗品盘点，存在账实不符隐患）。（三）内部控制流程需优化采购流程中，个别小额采购项目询价环节不充分（如202X年X月采购的XX办公软件，仅获取2家供应商报价，未形成有效比价记录）。合同管理方面，部分服务合同履约验收环节不规范（如XX保洁服务合同到期后，未组织第三方参与验收，仅由经办人签字确认）。（四）项目资金使用效率需提高某专项项目（XX乡村振兴项目）部分资金因前期规划不细，导致资金拨付与项目实施进度不匹配（202X年X月拨付的50万元暂存账户，因施工方案调整闲置2个月）。项目绩效评价深度不足（如XX培训项目仅统计参与人数，未分析培训后业务能力提升情况，绩效评价对后续项目优化的指导作用未充分发挥）。三、整改措施针对上述问题，我单位高度重视，立即组织相关部门分析原因，制定“一问题一方案”的整改计划，明确整改时限和责任人员：（一）规范财务核算管理开展“报销凭证规范月”活动：组织财务人员、业务经办人学习《费用报销管理办法》，明确“附件不全不予报销”的刚性要求；由财务负责人每周抽查10份凭证，督导整改。建立银行对账“双签”机制：每月5日前完成银行存款对账，由出纳编制余额调节表、会计复核签字，财务负责人按月抽查对账记录。（二）加强资产管理力度开展固定资产台账“清零行动”：由资产管理员牵头，各部门配合，于202X年X月X日前完成台账与实物的核对更新，对盘盈、盘亏资产及时履行审批、调账手续。建立低值易耗品“双台账”制度：财务部门登记金额台账，使用部门登记实物台账，每季度末（3月、6月、9月、12月）联合盘点，完善领用登记（注明用途、使用人、预计使用期限）。（三）优化内部控制流程修订《采购管理办法》：明确“小额采购（≤5万元）至少获取3家供应商报价，形成比价记录并经部门负责人签字”的要求；由采购小组每季度抽查10笔小额采购，督导执行。完善合同履约验收流程：项目负责人需在合同到期前15日内组织验收（重大项目邀请第三方参与），形成书面验收报告（附成果清单、影像资料等），报分管领导审批后归档。（四）提升项目资金效益动态调整资金拨付计划：对闲置的专项项目资金，由项目组重新评估进度，于202X年X月X日前调整拨付计划，确保资金使用与项目实施同步；财务部门按月监控资金使用进度，预警闲置风险。建立“绩效跟踪+结果应用”机制：成立项目绩效评价小组（含财务、业务、专家代表），每半年对在实施项目开展绩效跟踪（如XX培训项目通过“问卷+实操考核”评估效果），评价结果作为下一年度项目预算安排的重要依据。四、下一步工作计划（一）建立长效监督机制将内部审计自查常态化：每季度开展“财务+资产”重点领域自查，每年组织一次全面审计；对整改完成的问题，每半年“回头看”，防止问题反弹。（二）强化人员能力建设分层分类培训：每季度组织财务人员参加会计准则、税收政策培训，每半年开展业务部门“内控流程实操”培训（如采购询价、合同签订等场景模拟）。引入外部智库：邀请会计师事务所、高校专家开展“内部控制与风险管理”专题讲座，提升全员风险防控意识。（三）完善制度体系建设结合整改情况，修订《财务管理制度》《固定资产管理办法》《内部控制实施细则》等制度，形成“制度-流程-表单”三位一体的管理体系；每半年召开制度评审会，根据政策变化、业务需求动态优化。通过本次内部审计自查，我单位全面梳理了管理薄弱环节，明确了整改方向。下一步，我们将以此次自查为契机，持续加强