股份公司项目审批流程标准化手册

股份公司项目审批流程标准化手册前言为规范股份公司（以下简称“公司”）项目审批管理，明确审批权责边界，提升项目决策效率与合规性，防范经营风险，结合公司治理要求及业务实际，制定本标准化手册。本手册适用于公司及所属全资、控股子公司的各类项目审批活动，涵盖投资、运营、技术改造等领域的项目立项、实施及变更等关键审批环节的管理。一、项目审批基本原则（一）合规性原则项目审批需严格遵循国家法律法规、行业监管要求及公司内部规章制度，确保审批依据合法、流程合规、决策合规。涉及特殊行业（如环保、安全）的项目，需同步满足行业专项规范要求。（二）权责清晰原则明确各层级审批主体的权责范围，按照“分级授权、权责对等”原则，区分部门初审、分管领导审核、总经理办公会/董事会审议等不同层级的审批权限，避免越权或推诿。（三）效率优先原则在合规前提下优化审批流程，压缩非必要环节的耗时。各审批环节需明确时限要求，推行“一次性告知”“并联审核”等机制，减少项目方重复沟通成本。（四）风险可控原则将风险评估嵌入审批全流程，重点审核项目的市场风险、财务风险、合规风险等，通过“风险分级+差异化审批”机制，对高风险项目实施更严格的论证与决策程序。二、审批流程分类与适用范围根据项目性质、规模及影响程度，将审批流程分为常规流程与简易流程，具体适用范围如下：（一）常规流程适用于投资规模较大、涉及核心业务布局、需跨部门协同或存在重大合规风险的项目，包括但不限于：对外股权投资、并购重组项目；固定资产投资超限额的新建/扩建项目；涉及重大合同变更或违约风险的运营类项目。（二）简易流程适用于规模较小、业务成熟度高、风险可控的项目，包括但不限于：日常运营类小额采购、服务外包项目；技术改造类的局部优化、设备更新项目（无重大安全/环保变更）；公司内部管理制度明确的标准化事务类项目。三、具体审批流程步骤（一）项目发起与申请材料准备项目发起部门（或项目负责人）需完成以下工作：1.需求论证：结合公司战略或业务需求，开展项目必要性、可行性分析，形成《项目立项申请报告》，内容应包含项目背景、目标、预算、预期效益、风险分析等核心要素。2.材料归集：根据项目类型，同步准备辅助材料（如投资类项目需提供尽职调查报告、合作方资质证明；运营类项目需提供合同草案、法务合规意见等）。3.内部会签：项目材料需经发起部门负责人签字确认，涉及多部门前置意见的（如财务部预算意见、风控部风险意见），需完成内部会签后提交审批。（二）初审（部门级审核）项目材料提交至初审部门（通常为项目归口管理部门，如投资部、运营部等），初审重点包括：材料完整性：核查申请材料是否齐全、格式是否规范；逻辑合理性：评估项目目标与公司战略的匹配度，预算编制是否合理，风险应对措施是否可行；合规性初审：筛查项目是否存在明显合规瑕疵（如违反招投标管理办法、环保政策等）。初审部门需在3个工作日内完成审核，出具《初审意见表》：若材料不齐全或逻辑存在问题，退回项目发起部门补充完善，注明需修改的具体内容；若初审通过，将材料转至联审环节（涉及多部门协同的项目）或分管领导审核环节（简易流程项目）。（三）部门联审（如需）对于需多部门协同的项目（如跨业务线的投资项目、涉及安全/环保的技改项目），初审部门需组织联审会议，参会部门包括财务部、法务部、风控部、业务关联部门等，职责分工如下：财务部：审核项目预算的合理性、资金来源及收益测算；法务部：审核合同条款、合作协议的法律合规性；风控部：评估项目整体风险等级，提出风险管控建议；业务关联部门：从专业角度（如技术可行性、市场前景）提出意见。联审需在5个工作日内完成，形成《联审会议纪要》，明确各部门意见及需进一步协调的事项。若联审无重大分歧，材料转至分管领导审核；若存在重大意见分歧，由初审部门牵头组织二次沟通，必要时提交总经理办公会预沟通。（四）分管领导审核分管领导根据项目类型及规模，对项目的战略契合度、资源配置合理性、风险可控性进行审核：对于简易流程项目，分管领导可直接审批，审批结果反馈至项目发起部门及相关执行部门；对于常规流程项目，分管领导需出具《审核意见》，重点说明项目是否符合公司战略方向、资源是否可保障，之后将材料转至总经理办公会/董事会审议（根据授权权限判定）。（五）总经理办公会/董事会审议1.权限判定：根据《公司章程》及《授权管理办法》，区分项目审批权限：总经理办公会：审批权限内的常规项目（如投资规模低于董事会授权额度）；董事会：审批权限外的重大项目（如对外投资超授权、涉及公司治理结构调整的项目）。2.审议要求：项目汇报：由项目负责人或初审部门负责人向会议汇报项目核心内容（背景、预算、风险、预期效益等）；表决机制：参会人员基于汇报及材料，以“记名投票”或“举手表决”方式形成决议，决议需明确“同意”“不同意”或“暂缓审议”；结果记录：审议结果形成《会议决议》，由行政部存档并同步至项目发起部门。（六）审批结果反馈与执行1.反馈机制：审批通过的项目，由行政部在2个工作日内将《审批通过通知书》及相关材料反馈至项目发起部门；未通过的项目，需同步说明未通过原因（如风险不可控、预算超支等）。2.执行要求：项目发起部门需严格按照审批意见组织实施，如需调整审批内容（如预算变更、合作方变更），需重新履行审批流程；执行过程中需定期向审批部门汇报进展，确保与审批要求一致。四、审批管理相关要求（一）时限管理各审批环节需严格遵守时限要求（如初审3个工作日、联审5个工作日等），因特殊原因需延长时限的，需由审批环节负责人提前1个工作日向项目发起部门说明原因及预计完成时间，且延长时间原则上不超过原时限的50%。（二）材料管理1.真实性要求：项目发起部门对申请材料的真实性、准确性负责，若发现虚报、瞒报材料，将追究相关责任人责任（参照《员工违规行为处理办法》）。2.归档要求：所有审批材料需由行政部按“项目编号+时间”分类归档，保存期限不少于项目实施周期+5年，便于后续审计、追溯。（三）责任追究1.审批人员若存在越权审批、未尽职审核（如遗漏重大风险点）等行为，导致项目损失的，将根据损失程度追究行政或经济责任；2.项目执行部门若擅自变更审批内容或未按审批要求执行，导致项目偏离预期目标的，需限期整改，情节严重的追究部门负责人责任。（四）信息公开与监督1.审批结果（不含涉密信息）需在公司内部OA系统或公告栏公示，接受员工监督；2.审计部每半年对项目审批流程执行情况开展抽查，重点检查审批合规性、时限遵守情况及材料真实性，检查结果纳入部门绩效考核。五、常见问题与解决建议（一）材料不齐全或不符合要求问题表现：初审环节多次退回材料，导致项目进度延误。解决建议：项目发起部门可提前与初审部门沟通材料要求，参照《项目材料清单（附件）》逐项准备；初审部门需出具《材料补正通知书》，明确补正内容、格式及截止时间，避免模糊表述。（二）部门联审意见分歧大问题表现：联审环节各部门对项目风险、预算等问题存在重大分歧，无法推进。解决建议：由初审部门牵头，组织“分歧协调会”，邀请分管领导参与，聚焦分歧点（如风险应对措施、预算调整方案）进行专题研讨，形成统一意见；若仍无法协调，提交总经理办公会决策。（三）审批效率低于预期问题表现：审批环节耗时过长，超过规定时限。解决建议：推行“线上审批+线下沟通”结合模式，利用OA系统实现材料线上流转、意见线上留痕；审批人员需提前熟悉项目背景，避免临时查阅导致效率低下；定期优化审批流程，取消非必要环节（如重复的合规审查）。六、附则1.本手册自发布之日起施行，原相关审批流程规定与本