财务制度借款条款规范

PAGE财务制度借款条款规范一、总则1.目的本财务制度借款条款规范旨在加强公司财务管理，规范借款行为，防范财务风险，确保公司资金的安全与合理使用，保障公司和员工的合法权益，促进公司健康稳定发展。2.适用范围本规范适用于公司内部各部门及全体员工因工作需要发生的借款业务。3.基本原则合法性原则：借款行为必须符合国家法律法规及相关政策要求。合理性原则：借款用途应合理、必要，与公司业务活动相关，不得用于非公司经营活动或非法用途。审批原则：严格执行借款审批流程，未经批准不得擅自借款。专款专用原则：借款应按照规定用途使用，不得挪作他用。及时清账原则：借款应在规定期限内及时归还，不得拖欠。二、借款申请与审批1.借款申请流程填写借款申请表：借款人需如实填写《借款申请表》，详细注明借款金额、借款用途、预计还款日期等信息。部门负责人审核：部门负责人对借款事项的真实性、合理性进行审核，签署意见后提交财务部门。财务部门审核：财务部门对借款金额、还款来源、借款期限等进行审核，重点关注借款用途是否符合公司规定及财务状况是否允许借款。审核通过后报公司领导审批。公司领导审批：公司领导根据公司资金状况、业务需求等因素进行审批，决定是否批准借款申请。2.审批权限日常零星借款：金额在[X]元以下的，由部门负责人审批，财务部门备案。一般业务借款：金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核，财务经理审批。重大业务借款：金额超过[X]元的，由部门负责人审核，财务经理审核，公司总经理审批。三、借款额度与期限1.借款额度员工个人借款额度：根据员工岗位、职责及实际工作需要，结合公司财务状况，设定员工个人借款额度上限。一般情况下，普通员工借款额度不超过[X]元，部门负责人借款额度不超过[X]元，特殊情况需超过上述额度的，须经公司总经理特批。部门借款额度：部门因业务开展需要借款的，借款额度根据部门年度预算及实际业务需求确定，由公司领导审批。2.借款期限短期借款：一般适用于临时性资金周转需求，借款期限最长不超过[X]个月。中期借款：用于特定项目或业务的资金支持，借款期限最长不超过[X]个月。长期借款：仅在特殊情况下经公司研究决定后办理，借款期限最长不超过[X]年。四、借款用途1.允许的借款用途业务差旅费：员工因公务出差，用于支付交通、住宿、餐饮等费用。业务招待费：因业务需要招待客户而发生的费用。项目启动资金：为特定项目开展前期准备工作所需的资金。采购原材料或设备款：公司因生产经营需要采购原材料、设备等物资而发生的临时性资金短缺。其他经公司批准的合理用途：如参加培训、会议等与公司业务相关的费用支出。2.禁止的借款用途个人消费：包括但不限于购买房产、车辆、高档消费品等。非法活动：任何违法违规的行为均不得通过借款进行。转借他人：严禁将公司借款转借他人使用。五、借款利息与费用1.利息规定内部借款：原则上公司内部员工之间的借款不收取利息，但如因特殊情况需收取利息的，须经公司领导批准，并按照国家相关规定签订借款协议，明确利率、还款方式等条款。外部借款：如因公司业务需要向外部机构或个人借款，借款利率按照市场行情及相关法律法规确定，并签订正式借款合同。2.费用承担借款手续费：因借款发生的手续费、中介费等费用，由借款方承担。其他费用：与借款相关的其他费用，如抵押物评估费、保险费等，根据实际情况由借款方或公司协商确定承担方。六、还款方式与期限1.还款方式现金还款：借款人以现金形式归还借款的，应到财务部门办理还款手续，财务部门开具收款收据。银行转账还款：借款人通过银行转账方式归还借款的，应提前将款项足额存入公司指定账户，并注明借款还款信息，同时将转账凭证复印件交财务部门备案。冲账还款：如借款人有公司应支付的款项，经财务部门审核同意后，可办理冲账还款手续，冲减借款金额。2.还款期限短期借款：应在借款期限届满前一次性归还借款本金及相关利息（如有）。中期借款：根据借款合同约定的还款计划，分阶段按时归还借款本金及利息。长期借款：按照借款合同约定的还款方式和期限，定期足额归还借款本息。七、借款监督与管理1.财务部门监督建立借款台账：财务部门应建立完善的借款台账，详细记录每笔借款的借款人、借款金额、借款用途、借款期限、还款情况等信息，以便及时跟踪和管理借款业务。定期核对账目：定期与借款人核对借款账目，确保借款金额准确无误，及时发现和解决借款过程中存在的问题。跟踪还款情况：在借款期限届满前，提醒借款人按时还款，并对逾期未还款的情况进行跟踪和催收。2.内部审计监督定期审计：公司内部审计部门定期对借款业务进行审计，检查借款审批流程是否合规、借款用途是否真实合理、还款情况是否正常等，发现问题及时提出整改意见。专项审计：针对重大借款项目或存在疑问的借款业务，开展专项审计，深入调查借款事项的真实性、合法性和效益性。3.违规处理逾期未还款处理：借款人未能在规定期限内归还借款的，财务部门应及时发出催款通知，并按照公司规定收取逾期利息（如有）。同时，限制其再次借款，直至还清欠款。违规借款处理：对于违反本规范规定的借款行为，如借款用途不真实、未经批准擅自借款等，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等，并追回违规借款本金及利息。构成犯罪的，依法追究刑事责任。八、附则1.解释权本财务制度借款条款规