财务人员管理制度及规范

PAGE财务人员管理制度及规范一、总则（一）目的本制度旨在规范公司财务人员的行为，加强财务管理，提高财务工作效率，确保公司财务信息的准确性、完整性和及时性，保障公司的合法权益，促进公司的健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司全体财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位人员。（三）基本原则1.合法性原则：财务人员的工作必须遵守国家法律法规和相关财经制度。2.真实性原则：财务信息应真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务核算和财务管理工作应做到数据准确、计算无误、记录完整。4.及时性原则：财务人员应及时处理各项财务事务，按时提供财务报表和相关财务信息。5.保密性原则：财务人员应对公司的财务信息严格保密，不得泄露给无关人员。二、财务人员岗位职责（一）财务经理岗位职责1.负责公司财务管理体系的建立、完善和执行，制定财务管理制度和相关流程。2.组织编制公司年度财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供准确的财务信息支持。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，合理安排资金，确保公司资金的安全和有效运作。4.审核公司各项费用支出，控制成本费用，提高公司经济效益。负责财务收支的审核、凭证的编制、记账、结账等工作。5.负责公司税务管理工作，及时申报纳税，合理避税，降低税务风险。6.定期对公司财务状况进行分析，提出改进措施和建议，为公司管理层提供决策依据。7.负责财务人员的培训、考核和管理，提高财务人员的业务水平和综合素质。8.协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司良好的外部形象。（二）会计岗位职责1.按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目和会计账簿，进行会计核算。2.负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。3.定期核对账目，保证账证相符、账账相符、账实相符，及时发现和纠正财务核算中的错误。4.负责公司固定资产的核算和管理，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全和完整。5.负责公司往来账款的核算和管理，及时清理债权债务，防范财务风险。6.负责公司税务申报和缴纳工作，协助财务经理进行税务筹划，合理降低公司税负。7.负责整理和保管会计档案，按照规定期限进行归档和保管，确保会计档案的安全和完整。8.完成领导交办的其他临时性工作任务。（三）出纳岗位职责1.负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金的安全。2.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。3.负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。4.负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全和完整。5.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，并及时处理未达账项。6.协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据和资料。7.完成领导交办的其他临时性工作任务。三、财务人员招聘与离职管理（一）招聘1.根据公司发展需要和财务工作实际情况，制定财务人员招聘计划。2.招聘财务人员应遵循公开、公平、公正的原则，通过招聘网站、人才市场、内部推荐等渠道发布招聘信息。3.对应聘人员进行资格审查、笔试、面试等环节，综合评估其专业知识、工作经验、业务能力、职业素养等方面，选拔优秀的财务人员。4.新入职财务人员应进行入职培训，培训内容包括公司基本情况、财务管理制度、岗位职责、业务流程等，使其尽快熟悉工作环境和工作要求。（二）离职1.财务人员离职应提前[X]天向公司提交书面辞职申请，经公司领导批准后办理离职手续。2.离职财务人员应按照公司规定，办理工作交接手续，将所负责的工作资料、文件、票据、印章等移交给接替人员，并填写工作交接清单，双方签字确认。3.财务经理负责对离职人员的工作交接情况进行监督和审核，确保交接工作的顺利完成。4.离职人员在办理完工作交接手续后，公司按照规定结算工资、奖金等薪酬，并办理离职手续。四、财务人员培训与考核（一）培训1建立财务人员培训制度，定期组织财务人员参加内部培训和外部培训，提高财务人员的业务水平和综合素质。2.内部培训内容包括财务管理制度、财务核算方法、财务软件应用、税务法规等，由公司财务经理或邀请外部专家进行授课。3.外部培训根据财务人员的实际需求和工作需要，选派财务人员参加相关的专业培训课程、研讨会、讲座等，拓宽财务人员的视野和知识面。4.鼓励财务人员自主学习，参加各类会计职称考试、注册会计师考试等，对取得相关专业资格证书的人员给予一定的奖励。。（二）考核1.建立财务人员考核制度，定期对财务人员的工作表现、业务能力、职业素养等进行考核。2.考核内容包括工作业绩、工作态度、专业知识、团队协作等方面，采用定性与定量相结合的方式进行评价。3.考核结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级，考核结果与财务人员的薪酬调整、晋升、奖励等挂钩。4.对考核不合格的财务人员，公司将视情况进行诫勉谈话、岗位调整、培训补考等措施，直至解除劳动合同。五、财务人员职业道德规范（一）诚实守信财务人员应诚实守信，如实提供财务信息，不得隐瞒或虚报财务数据，确保财务信息的真实性和可靠性。（二）廉洁自律财务人员应廉洁自律，遵守国家法律法规和公司规章制度，不得利用职务之便谋取私利，严禁接受供应商、客户等的贿赂或不正当利益。（三）客观公正财务人员应客观公正地处理财务事务，不受个人情感、利益等因素的影响，确保财务决策和财务处理的公正性和客观性。（四）保守秘密财务人员应对公司的财务信息、商业秘密等严格保密，不得泄露给无关人员，维护公司的利益和声誉。六、财务工作流程与规范（一）财务预算管理流程及规范1.每年末由财务经理组织各部门编制下一年度财务预算草案，各部门应根据公司战略目标、业务计划和历史数据等，合理预测各项收入、成本、费用等指标。2.财务经理对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和分析，结合公司实际情况进行调整和完善，形成公司年度财务预算方案。3.公司年度财务预算方案经公司管理层审议通过后，下达各部门执行，并作为公司年度考核的重要依据。4.在预算执行过程中，财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施，确保预算目标的实现。5.如因市场环境、政策变化等原因导致预算需要调整，应按照规定的程序进行申报和审批，经批准后及时调整预算。（二）财务核算流程及规范1.会计人员应按照国家统一会计制度的规定，对公司发生的各项经济业务进行及时、准确的核算。2.财务核算应遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则等，确保财务信息的真实性和准确性。3.会计凭证的编制应符合规范要求，内容完整、摘要清晰、科目准确、金额无误，并有相关人员的签字或盖章。4.会计账簿的登记应及时、准确、完整，做到账证相符、账账相符、账实相符。定期进行对账和结账工作，确保财务数据的一致性。5.财务报表的编制应按照规定的格式和要求进行，数据准确、内容完整、报送及时。财务报表应经财务经理审核后报公司管理层审批。（三）资金管理流程及规范1.出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理业务。2.资金的收付应取得合法有效的凭证，并及时进行账务处理。每日终了，出纳人员应盘点库存现金，确保账款相符银行存款日记账应与银行对账单定期核对，编制银行存款余额调节表，及时处理未达账项。3.公司应合理安排资金使用，根据资金需求情况编制资金计划，确保资金的安全和有效运作。重大资金支出应按照规定的审批程序进行审批。4.加强对资金的风险管理，定期对资金状况进行分析和评估，防范资金风险，如资金短缺、资金闲置、资金挪用等。（四）费用报销流程及规范1.公司制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准、审批流程等。2.员工发生费用支出后，应及时填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并附上相关的发票、收据等原始凭证。3.费用报销单应按照规定的审批流程进行审批，先由部门负责人审核签字，再报财务经理审核，最后由公司领导审批。4.财务人员对审核通过的费用报销单进行账务处理，按照规定的报销标准进行支付。对不符合规定的费用报销，财务人员有权拒绝报销。5.加强对费用报销的监督和管理，定期对费用报销情况进行检查和分析，防止不合理的费用支出。七、财务内部控制与监督（一）内部控制制度1.建立健全公司财务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范财务工作流程，防范财务风险。2.财务内部控制制度应涵盖财务预算、财务核算、资金管理、费用报销、资产管理、税务管理等各个方面，确保财务工作的规范化和标准化。3.定期对财务内部控制制度进行评估和完善，根据公司业务发展和管理要求，及时调整和优化内部控制制度，提高内部控制的有效性。（二）内部监督机制1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务状况进行审计监督，检查财务制度的执行情况、财务数据的真实性和准确性、内部控制的有效性等。2.内部审计部门应制定审计计划，按照规定的审计程序进行