社区财务管理制度不规范

PAGE社区财务管理制度不规范一、总则（一）目的为加强社区财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障社区各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及社区实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本社区范围内的所有财务活动，包括但不限于经费收支、资产购置与处置、项目资金管理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务流程，保证财务工作有序进行。3.公开透明原则：财务信息应及时、准确、完整地公开，接受社区居民的监督。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，确保社区各项事业健康发展。二、财务管理职责（一）社区居委会职责1.负责制定和完善社区财务管理制度，并组织实施。2.编制社区年度财务预算和决算，报社区居民会议或居民代表会议审议通过。3.组织开展财务收支活动，严格执行财务预算，确保资金使用合理、合规。4.负责社区资产的登记、管理和处置，确保资产安全完整。5.定期向社区居民公开财务信息，接受居民监督。（二）财务人员职责1.严格遵守国家财经法规和财务制度，认真履行会计核算和财务管理职责。2.负责财务凭证的编制、审核、记账、结账等工作，确保财务数据准确无误。3.定期编制财务报表，如实反映社区财务状况和收支情况。4.协助社区居委会做好财务预算编制和执行工作，提供财务分析和建议。5.负责财务档案的整理、归档和保管工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.社区居委会应根据社区发展规划和年度工作计划，结合上年度财务收支情况，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保各项收入和支出合理、准确。3.预算内容应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应明确各项收入来源和金额；支出预算应按照功能分类和经济分类详细列出各项支出项目和金额。（二）预算审批1.年度财务预算编制完成后，应报社区居民会议或居民代表会议审议通过。2.经审议通过的财务预算应严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报社区居民会议或居民代表会议批准。（三）预算执行1.社区居委会应按照批准后的财务预算组织实施，确保各项收入及时足额入账，各项支出严格控制在预算范围内。2.财务人员应定期对预算执行情况进行分析和检查，及时发现问题并提出改进措施。3.如预算执行过程中出现重大偏差，应及时向社区居委会报告，并按规定程序调整预算。四、财务收支管理（一）收入管理1.社区收入主要包括财政补助收入、上级专项拨款、社区自筹收入、捐赠收入等。2.各项收入应及时足额入账，不得坐收坐支。严禁设立账外账或小金库。3.社区取得的各项收入应开具合法有效的票据，并按照规定进行账务处理。（二）支出管理1.社区支出应严格按照国家有关法律法规和财务制度的规定执行，坚持勤俭节约、专款专用的原则。2.支出审批应严格履行审批程序，由经办人签字、证明人证明、财务人员审核后，报社区居委会负责人审批。重大支出项目应经社区居民会议或居民代表会议审议通过。3.支出应取得合法有效的票据，票据内容应真实、完整、准确。严禁白条入账。4.严格控制公务接待费用支出，确因工作需要接待的，应严格按照规定的标准和程序进行。5.加强对社区项目资金的管理，项目资金应专款专用，不得挪作他用。项目实施过程中应严格按照项目合同和预算执行，确保项目顺利完成。五、资产管理制度（一）资产登记1.社区应建立健全资产登记管理制度，对各类资产进行详细登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、购置金额、使用部门等信息。2.资产登记应做到账实相符，定期进行清查盘点，确保资产安全完整。（二）资产购置1.社区购置资产应按照规定的程序进行，由使用部门提出申请，经社区居委会负责人批准后，按照政府采购或相关规定进行购置。2.购置资产应严格控制预算，确保资产购置合理、必要。(三)资产处置1.社区资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损等。资产处置应按照规定的程序进行，由使用部门提出申请，经社区居委会负责人批准后，报相关部门审批。2.资产处置收入应及时足额上缴社区财务，不得截留、挪用。六、财务监督与审计（一）内部监督1.社区应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务人员应定期对财务收支情况进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.社区居委会应定期向社区居民公开财务信息，接受居民监督。居民有权对财务活动提出意见和建议，社区应认真对待并及时处理。（二）审计监督1.社区应定期接受上级审计部门的审计监督，积极配合审计工作，如实提供财务资料和相关情况。2.审计部门应按照审计程序和方法，对社区财务收支、资产负债、预算执行等情况进行审计，并出具审计报告。3.对审计中发现的问题，社区应及时整改，并将整改情况报上级主管部门。七、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务决算、资产登记资料、审计报告、合同协议等与财务活动相关的资料。（二）档案整理财务人员应按照会计档案管理的要求，定期对财务档案进行整理、装订和归档。档案应分类存放，便于查阅和保管。（三）档案保管财务档案应妥善保管，指定专人负责。档案保管期限应按照国家有关规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。（四）档案查阅因工作需要查阅财务档案的，应经社区居