供销社资产管理科工作制度

供销社资产管理科工作制度一、人员岗位职责科长职责1.负责制定本科室的工作计划和目标，并组织实施，定期向主管领导汇报工作进展情况和存在问题。2.组织开展供销社资产的清查、登记、评估等工作，确保资产的安全完整和有效利用，对资产数据的真实性、准确性负责。3.审核资产的购置、处置、租赁等事项，严格按照规定的程序和权限进行审批，确保资产交易的合规性。4.协调与其他科室、基层供销社及外部相关部门的关系，共同推进供销社资产管理工作的顺利开展。5.加强科室人员的管理和培训，提高员工的业务水平和综合素质。资产管理专员职责1.建立健全供销社资产台账，对资产的数量、价值、使用状况等信息进行详细记录，并定期进行更新和核对。2.负责资产的日常巡查和维护，及时发现和处理资产损坏、丢失等问题，确保资产的正常运行。3.协助科长开展资产清查和评估工作，提供准确的资产数据和相关资料。4.对资产的购置、处置、租赁等事项进行跟踪管理，确保交易过程的规范和手续的完备。5.收集、整理和分析资产相关的文件和信息，为资产决策提供数据支持。财务核算人员职责1.按照国家财务制度和供销社的相关规定，对资产进行准确的会计核算，确保资产价值的真实反映。2.定期编制资产财务报表，如资产负债表、资产增减变动表等，并进行财务分析，为领导决策提供财务依据。3.负责资产购置、处置等资金的核算和管理，严格按照财务审批流程进行资金支付和结算。4.与资产管理专员密切配合，定期进行账实核对，确保财务账与资产台账相符。5.对资产的折旧、摊销等进行正确计算和处理，保证资产成本的合理分摊。二、资产购置管理1.各部门根据工作需要，提出资产购置申请，填写《资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途、预算等信息，经部门负责人审核签字后，报资产管理科。2.资产管理科对购置申请进行初审，审查其合理性和必要性，结合供销社的资产状况和预算安排，提出意见并报主管领导审批。对于重大资产购置项目，需组织相关人员进行可行性研究和论证。3.购置申请经批准后，资产管理科按照规定的采购程序进行采购。属于政府采购范围的资产，严格按照政府采购的有关规定执行；不属于政府采购范围的资产，选择合适的供应商，通过询价、比价、招标等方式进行采购，确保采购过程的公开、公平、公正。4.资产购置到货后，资产管理专员会同使用部门进行验收，检查资产的数量、规格、质量等是否符合合同要求。验收合格后，填写《资产验收单》，办理资产入库手续，并及时更新资产台账。财务核算人员根据验收单和发票等凭证进行账务处理。三、资产使用管理1.资产使用部门应指定专人负责资产的日常管理，建立部门资产台账，与资产管理科的资产台账定期进行核对。2.资产使用人员应严格按照操作规程使用资产，做好资产的日常维护和保养工作，确保资产的安全和正常运行。如因使用不当造成资产损坏或丢失的，应承担相应的赔偿责任。3.资产使用部门之间如需调剂使用资产，应填写《资产调剂申请表》，经资产管理科审核同意后办理调剂手续。资产管理科及时更新资产台账和相关记录。4.资产管理科定期组织对资产的使用情况进行检查和评估，了解资产的使用效率和效益，发现问题及时提出整改措施。四、资产处置管理1.资产处置包括报废、转让、捐赠等形式。资产使用部门对达到使用年限、损坏无法修复或不再使用的资产，应提出处置申请，填写《资产处置申请表》，说明资产的基本情况、处置原因、处置方式等。2.资产管理科对处置申请进行审核，组织专业人员对拟处置资产进行鉴定和评估，确定资产的处置价格和处置方式。对于重大资产处置项目，应报上级主管部门批准。3.经批准后的资产处置，资产管理科按照规定的程序进行处理。对于报废资产，应进行集中清理和回收，做好残值变现工作；对于转让资产，通过公开拍卖、协议转让等方式进行，确保资产处置收益最大化。4.资产处置完成后，资产管理科及时办理资产核销手续，更新资产台账和相关财务记录。财务核算人员对资产处置收入进行核算和管理，确保收入及时足额上缴。五、资产租赁管理1.供销社闲置资产对外租赁，应由资产管理科提出租赁方案，包括租赁资产的名称、位置、面积、租赁期限、租金标准等，经主管领导审批同意后实施。2.资产管理科通过公告、招标等方式公开招租，吸引合格的承租方参与租赁。在招租过程中，严格审查承租方的资质和信誉，确保租赁活动的合法性和安全性。3.与承租方签订租赁合同，明确双方的权利和义务，包括租赁期限、租金支付方式、资产维护责任、违约责任等条款。合同签订后，资产管理科将合同副本交财务核算人员和相关部门备案。4.资产管理科负责租金的催收工作，确保租金按时足额收取。定期对租赁资产进行检查，督促承租方合理使用和维护资产，发现问题及时要求承租方整改。5.租赁期满或合同提前终止时，资产管理科组织对租赁资产进行验收，收回资产并做好交接手续。如资产有损坏或缺失的，按照合同约定要求承租方进行赔偿。六、资产清查与盘点1.资产管理科每年组织一次全面的资产清查盘点工作，也可根据实际需要进行不定期的抽查。清查范围包括所有固定资产、流动资产等。2.清查盘点前，资产管理科制定详细的清查方案，明确清查的范围、方法、时间安排和人员分工等。3.清查过程中，资产管理专员和相关人员对资产进行实地盘点，与资产台账进行核对，记录资产的实际情况，包括资产的数量、状态、存放位置等。对盘盈、盘亏的资产，要查明原因，填写《资产盘盈盘亏报告表》。4.清查盘点结束后，资产管理科编写资产清查报告，对清查结果进行总结和分析，提出处理意见和改进措施。对盘盈、盘亏资产，按照规定的审批权限进行处理，及时调整资产台账和财务账目。七、档案管理1.资产管理科建立健全资产档案管理制度，对资产的购置、使用、处置、租赁等相关文件和资料进行分类整理、归档保存。2.资产档案包括资产购置合同、发票、验收单、资产卡片、使用说明书、维修记录、处置申请及批复、租赁合同等。确保档案资料的完整性和准确性。3.资产档案由专人负责管理，设置专门的档案柜或档案室进行存放。建立档案借阅制度，严格控制档案的借阅和使用，借阅档案需办理登记手续，归还时进行检查。4.定期对资产档案进行清理和鉴定，对于超过保管期限的档案，按照有关规定进行销毁处理。八、监督与考核1.供销社内部审计部门定期对资产管理科的工作进行审计监督，检查资产管理制度的执行情况、资产的安全完整性和使用效益等，发现问题及时提出整改建议。2.资产管理科定期对自身工作进行自查自纠，