甜品店账本管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强本甜品店的财务管理和账务核算，确保账目清晰、准确，提高财务管理水平，特制定本制度。第二条本制度适用于本甜品店所有财务收支活动，包括但不限于现金、银行存款、应收账款、应付账款等。第三条本制度遵循国家财务会计法规和制度，确保财务数据的真实、完整、准确。第二章账本管理职责第四条甜品店店长负责全面领导本店的账本管理工作，确保账本管理的规范性、及时性和准确性。第五条财务主管负责制定和实施账本管理制度，监督账本管理工作的执行，并对账本管理负责。第六条会计人员负责具体执行账本管理日常工作，包括账簿的登记、核对、汇总、报账等。第七条仓库保管员负责库存物品的出库、入库登记，确保账实相符。第八条部门经理负责本部门收支情况的监督和管理，确保收支符合规定。第三章账本设置与登记第九条账本设置1.货币资金账：包括现金日记账、银行存款日记账。2.财产物资账：包括固定资产明细账、存货明细账。3.应收账款账：包括应收账款明细账、坏账准备明细账。4.应付账款账：包括应付账款明细账、预提费用明细账。5.费用账：包括工资费用明细账、办公费用明细账、水电费明细账等。第十条账簿登记1.会计人员应根据原始凭证及时、准确地登记账簿。2.登记账簿时，应按照会计科目顺序逐笔登记，不得跳行、错位。3.登记账簿时，应使用蓝黑墨水，不得使用圆珠笔或铅笔。4.每一笔账务应附有原始凭证，凭证不全不得登记账簿。第四章账务核对与调整第十一条账务核对1.会计人员每月末应进行账账核对，确保账账相符。2.账账核对包括总账、明细账、日记账之间的核对。3.账实核对包括现金、银行存款、存货等实际数量与账面数量的核对。第十二条账务调整1.会计人员应定期对账务进行调整，确保账务的准确性。2.账务调整包括以下内容：a.查找账务错误，及时更正；b.对账务不符的项目进行核实，确保账实相符；c.对账务处理不符合规定的进行调整。第五章报账与审批第十三条报账程序1.申请人填写报账单，注明报销事项、金额、用途等。2.部门经理审核报账单，签字确认。3.会计人员审核报账单，确认无误后进行报销。4.财务主管审批报销，签字确认。第十四条报账审批1.报销金额在1000元以下的，由财务主管审批。2.报销金额在1000元（含）以上的，由店长审批。3.特殊情况需经店长授权的其他人员审批。第六章账本保管与移交第十五条账本保管1.账本应存放在安全、通风、干燥的地方，防止霉变、虫蛀。2.账本应由专人负责保管，不得随意翻阅、涂改、销毁。3.账本保管期限按照国家有关规定执行。第十六条账本移交1.会计人员离职时，应将保管的所有账本清点无误后，办理移交手续。2.移交手续应包括以下内容：a.账本清点表；b.账本移交清单；c.移交人、接收人签字。第七章账本审计与监督第十七条账本审计1.定期进行账本审计，确保账务真实、完整、准确。2.审计内容主要包括：a.账务处理是否符合规定；b.账簿登记是否准确；c.账实是否相符。第十八条账本监督1.财务主管负责监督账本管理工作的执行情况。2.店长负责对账本管理工作进行监督检查。第八章附则第十九条本制度由甜品店财务部负责解释。第二十条本制度自发布之日起施行。【注】本制度字数约2500字，具体内容可根据实际情况进行调整。第2篇第一章总则第一条为加强甜品店财务管理，确保账目清晰、准确，提高经营效益，特制定本制度。第二条本制度适用于甜品店所有财务活动，包括收入、支出、库存、应收应付等。第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性和保密性原则。第二章账本设置与分类第四条甜品店应设置以下账本：1.日记账：记录每日收入、支出、库存变动等。2.月报表：汇总每月收入、支出、库存变动等。3.年度报表：汇总全年收入、支出、库存变动等。4.应收账款账：记录客户欠款情况。5.应付账款账：记录供应商欠款情况。6.库存账：记录原材料、半成品、成品等库存情况。第五条账本分类如下：1.按科目分类：收入、支出、成本、费用、税金等。2.按对象分类：原材料、半成品、成品、固定资产、无形资产等。3.按时间分类：日、月、年。第三章账务处理程序第六条收入处理：1.原材料采购：采购员填写采购单，经财务审核后，支付货款，会计登记采购账。2.销售收入：销售员开具销售发票，客户支付货款，会计登记销售账。3.其他收入：如租金、押金等，由财务部门登记。第七条支出处理：1.原材料采购：支付货款，会计登记采购账。2.人工成本：支付工资、奖金等，会计登记工资账。3.营业费用：支付水电费、租金、广告费等，会计登记费用账。4.其他支出：如维修费、办公用品费等，由财务部门登记。第八条库存管理：1.原材料入库：验收员验收原材料，填写入库单，会计登记库存账。2.原材料出库：生产部门填写领料单，会计登记库存账。3.成品入库：生产部门填写入库单，会计登记库存账。4.成品出库：销售部门填写出库单，会计登记库存账。第九条应收账款管理：1.客户欠款：销售员填写欠款单，会计登记应收账款账。2.收回欠款：财务部门收取欠款，会计登记应收账款账。第十条应付账款管理：1.供应商欠款：采购员填写欠款单，会计登记应付账款账。2.支付欠款：财务部门支付欠款，会计登记应付账款账。第四章账本审核与监督第十一条账本审核：1.财务部门定期对账本进行审核，确保账目准确无误。2.审核内容包括：账账相符、账实相符、账证相符。第十二条账本监督：1.财务部门对账本进行监督，防止财务舞弊。2.监督内容包括：资金使用、成本控制、库存管理。第五章账本保管与归档第十三条账本保管：1.账本应妥善保管，防止丢失、损坏。2.账本保管期限为5年。第十四条账本归档：1.账本归档应按照规定进行，确保归档资料的完整性和安全性。2.归档内容包括：原始凭证、记账凭证、账本、报表等。第六章奖惩第十五条对严格执行本制度、账目清晰、准确、及时的人员给予奖励。第十六条对违反本制度、账目混乱、延误工作的人员给予处罚。第七章附则第十七条本制度由甜品店财务部门负责解释。第十八条本制度自发布之日起施行。注：本制度仅供参考，具体内容可根据实际情况进行调整。第3篇第一章总则第一条为加强本甜品店财务管理的规范化、制度化，确保账目清晰、准确，提高财务管理水平，特制定本制度。第二条本制度适用于本甜品店所有财务活动，包括收入、支出、成本、费用等。第三条本制度遵循国家有关财务会计法律法规，结合本店实际情况制定。第二章账本设置与登记第四条本店应设置以下账本：1.收入账本：记录每日的销售收入。2.支出账本：记录每日的各项支出。3.成本账本：记录原材料采购、库存变动等成本。4.费用账本：记录各项日常费用支出。5.现金账本：记录现金收入与支出情况。6.银行存款账本：记录银行存款的收支情况。7.应付账款账本：记录应付款项的明细。8.应收账款账本：记录应收款项的明细。第五条账本应使用规范的会计科目和账户，确保账目清晰、易于查找。第六条账本应由专人负责登记，登记人员应具备一定的财务知识。第七条账本登记应做到及时、准确、完整，不得随意涂改、销毁。第三章账务处理程序第八条任何收入、支出、成本、费用等财务活动，均应按照规定的程序进行处理。第九条收入处理程序：1.销售人员将销售凭证交予财务人员。2.财务人员核对销售凭证与实际销售情况。3.将销售凭证登记入收入账本。4.对销售现金进行清点，登记入现金账本。第十条支出处理程序：1.部门负责人提出支出申请，附上相关凭证。2.财务人员审核支出申请及相关凭证。3.财务人员将支出凭证登记入支出账本。4.对支出现金进行支付，登记入现金账本。第十一条成本处理程序：1.采购人员将采购凭证交予财务人员。2.财务人员核对采购凭证与实际采购情况。3.将采购凭证登记入成本账本。4.对采购现金进行支付，登记入现金账本。第十二条费用处理程序：1.部门负责人提出费用申请，附上相关凭证。2.财务人员审核费用申请及相关凭证。3.财务人员将费用凭证登记入费用账本。4.对费用现金进行支付，登记入现金账本。第四章账目核对与审计第十三条定期进行账目核对，确保账实相符。第十四条账目核对程序：1.财务人员每月末对各项账目进行核对。2.财务人员与各部门负责人进行核对。3.发现差异，及时查找原因，予以纠正。第十五条定期进行内部审计，确保财务活动合规合法。第十六条审计程序：1.审计部门制定审计计划。2.审计人员对财务活动进行审计。3.审计部门出具审计报告。4.对审计中发现的问题，提出整改措施。第五章账本保管与归档第十七条账本应妥善保管，防止丢失、损坏。第十八条账本保管期限按照国家规定执行。第十九条账本归档程序：1.财务人