医院财务小金库专项风险自查报告

近期，我院严格落实上级主管部门关于规范财经纪律、整治“小金库”问题的工作部署，以“摸清底数、防范风险、规范管理”为目标，全面开展财务“小金库”专项风险自查工作。通过系统排查、深入分析，现将自查情况及整改计划报告如下：一、自查工作开展情况（一）组织保障与责任落实医院成立由院长任组长、分管财务副院长任副组长，财务科、审计科、纪检监察室及临床、医技科室负责人为成员的“小金库”自查领导小组，明确“谁主管、谁负责”的工作机制。领导小组制定《“小金库”专项风险自查工作方案》，细化任务分工，要求各科室对照“小金库”认定标准（如违规收费、截留收入、虚列支出、资产处置收益未入账等），开展全覆盖自查。（二）自查范围与重点内容1.覆盖范围：本次自查涵盖医院所有临床科室、医技科室、行政职能部门，时间跨度为近三年（因工作需要可追溯更早时段）的财务收支、资产处置、往来款项等业务。2.重点排查内容：是否存在违规收取患者“特需服务费”“耗材加价费”等未入账收入；是否通过虚列会议费、培训费、办公用品采购等方式套取资金；固定资产（如设备、器械、废旧物资）处置收益是否全额上缴财务；科研课题经费、合作项目资金是否存在体外循环或挪用情况；工会经费、福利费使用是否合规，有无私设账外资金。（三）自查方式与流程1.科室自查：各科室对照排查清单，梳理本科室经济活动台账，重点核查收费票据使用、备用金管理、合作项目收支等情况，形成《科室自查情况表》并签字确认。2.专项核查：财务科联合审计科对医院总账、明细账、银行账户流水进行交叉核对，抽查原始凭证（如发票、合同、验收单）的真实性与合规性；纪检监察室通过个别访谈、实地查看（如闲置资产存放处、耗材仓库）等方式，核实资产处置、物资管理的实际情况。二、自查发现的风险隐患与问题经全面排查，我院整体财经纪律执行情况良好，但仍发现个别环节存在潜在风险：1.零星收入管理不规范：某临床科室202X年收取的患者“便民服务费用”（如复印病历、快递送检标本）合计金额较小，未及时上缴财务，暂存于科室备用金账户，存在坐收坐支风险。2.资产处置流程待优化：202X年报废的一批医疗设备，因处置流程衔接不畅，资产处置收益迟滞1个月上缴财务，期间资金存放于临时账户，虽未形成“小金库”，但暴露出资产监管漏洞。3.科研经费使用需细化：个别科研项目组存在“以会议费名义列支课题研讨餐费”的情况，虽金额未超预算，但报销附件（如会议通知、签到表）不完整，易引发合规性争议。三、整改措施与落实计划针对上述问题，我院立即启动整改，明确“立行立改+长效规范”的整改思路：（一）即时整改事项1.对坐收坐支的零星收入，由财务科指导涉事科室全额上缴，并对科室负责人进行财经纪律谈话，要求规范备用金使用（备用金仅限应急小额支出，收入类资金当日上缴）。2.对迟滞上缴的资产处置收益，财务科联合设备科完善《固定资产处置管理办法》，明确“处置收益7个工作日内上缴”的硬性要求，同步追回逾期资金并纳入财务监管。（二）长效机制建设1.制度完善：修订《医院收入管理办法》《科研经费报销细则》，细化“零星收入日清日结”“科研经费报销附件清单”等操作规范，堵塞制度漏洞。2.培训赋能：开展“财经纪律与风险防控”专题培训，覆盖全体中层干部、科室护士长及科研项目负责人，重点讲解“小金库”认定标准、违规后果及合规操作流程。3.监督强化：由审计科牵头，每季度开展“小金库”风险回头看，对重点科室（如收费处、耗材科）进行突击检查；同时开通“小金库”问题举报通道，接受职工与患者监督。四、下一步工作计划1.常态化自查：将“小金库”风险排查纳入医院年度审计计划，每年开展至少1次专项自查，做到“问题早发现、风险早处置”。2.信息化监管：推进财务系统与HIS系统（医院信息系统）、资产管理系统的数据对接，实现收入、支出、资产处置的全流程线上监控，减少人为操作风险。3.问责倒逼：对整改不力、屡查屡犯的科室或个人，依据《事业单位工作人员处分暂行规定》严肃问责，形成“不敢违、不能违、不想违”的长效震慑。结语：本次自查