运营支出专项审计管理层声明书

运营支出专项审计管理层声明书本公司管理层（以下简称“我们”）基于对运营支出专项审计工作的理解与配合义务，就与本次审计相关的运营支出事项作出如下声明，并确认所有声明内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。我们作为公司管理层，对运营支出的真实性、准确性、合规性及财务报表中运营支出相关信息的编制承担直接责任。我们已设计、执行并维护了与运营支出相关的内部控制制度，包括但不限于费用审批、资金支付、票据管理、预算控制及账务处理等环节，以合理保证运营支出符合公司经营活动实际需求，相关交易和事项已被恰当记录并反映。我们确认已向审计机构提供了所有与运营支出相关的资料，包括但不限于：各类费用合同（含框架协议、补充协议）、审批单据（含预算审批、权限审批、验收确认）、原始凭证（发票、收据、银行回单）、费用分摊计算表、关联方交易明细及定价依据、跨期费用调整说明、未结算应付账款台账、内部审计或检查报告及整改记录等。所有提供的资料均为原始或经核实的真实副本，不存在故意隐瞒、篡改或选择性提供的情况。我们声明，报告期内所有运营支出均为实际发生的经济业务，与公司生产经营活动直接相关，不存在虚构交易、虚假列支或通过关联方转移资金套取费用的情形。对于单笔金额超过XX万元（或占同期运营支出总额XX%以上）的大额支出，我们已核查其交易背景的真实性，相关业务合同已履行必要的审批程序，交易对手方具备相应的履约能力，资金支付与业务进度匹配，未发现商业贿赂或利益输送迹象。关于运营支出的分类与归集，我们确认符合企业会计准则及公司会计政策的要求，费用科目使用规范，不存在通过随意变更费用归类调节当期损益的情况。对于需分摊的共同费用（如场地租赁、设备折旧、共享服务成本等），分摊方法（包括但不限于面积比例、工时比例、收入占比）在报告期内保持一致，分摊依据（如使用记录、统计台账）完整可查，分摊结果已合理反映各受益主体的实际消耗。我们知悉并确认，报告期内存在部分运营支出超过预算的情形（具体详见《超预算支出明细表》），相关超支事项已按公司《预算管理办法》履行了追加审批程序，超支原因（如市场环境变化导致促销费用增加、原材料价格上涨导致物流成本上升等）已在内部分析报告中详细说明，且未对公司正常经营或财务状况产生重大不利影响。对于关联方之间的运营支出（包括向控股股东、实际控制人、子公司及其他关联方支付的服务费、采购款、咨询费等），我们确认交易定价遵循公允价值原则，定价依据（如市场报价、成本加成协议、第三方评估报告）充分合理，相关交易已在财务报表中恰当披露，不存在通过关联交易转移利润或虚增支出的行为。我们声明，截至审计报告日，不存在已发生但未记录的运营支出，包括未结算的应付账款、已接受服务但未取得发票的费用、因质量问题可能产生的返厂维修费用等。对于资产负债表日后发生的运营支出事项（如报告期结束后支付的报告期内已发生费用），我们已按照权责发生制原则在报告期内进行了预提，预提金额基于合同约定或历史经验合理估计，相关依据（如服务确认单、费用结算单）已妥善保存。我们确认，与运营支出相关的内部控制在报告期内有效运行，未发现重大缺陷。对于审计过程中识别出的内部控制薄弱环节（如部分费用审批流程存在滞后、个别子公司票据审核标准不一致等），我们已制定整改计划（包括修订《费用报销管理办法》、加强财务人员培训、上线费用管理信息系统等），并将在XX年XX月前完成整