生产材料制度及流程

PAGE生产材料制度及流程一、总则（一）目的本制度旨在规范公司生产材料的管理，确保生产活动的顺利进行，提高材料使用效率，降低成本，保证产品质量，特制定本生产材料制度及流程。（二）适用范围本制度适用于公司内所有涉及生产材料采购、存储、使用、核算等环节的部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家相关法律法规以及行业标准，确保生产材料管理活动合法合规。2.准确性原则：各项数据记录准确无误，保证材料信息的真实性和可靠性。3.高效性原则：优化流程，减少不必要的环节，提高生产材料管理效率，满足生产需求。4.节约性原则：倡导节约使用材料，避免浪费，降低生产成本。二、生产材料采购管理（一）采购需求计划1.各生产部门应根据生产任务安排，提前制定月度生产计划。依据生产计划，结合库存情况，于每月[具体日期]前编制详细的生产材料采购需求计划。2.采购需求计划应明确材料名称、规格型号、数量、预计到货日期等信息，确保数据准确、完整。（二）采购申请1.生产部门负责人对采购需求计划进行审核，确认无误后提交至采购部门。2.采购部门收到采购需求计划后，对需求进行进一步分析和评估，如有疑问及时与生产部门沟通。（三）供应商选择与管理1.采购部门应建立合格供应商名录，通过市场调研、供应商推荐、招标、询价等方式，筛选出具备良好信誉、产品质量可靠、价格合理、供货能力强的供应商。2.定期对供应商进行评估，评估内容包括产品质量、交货期、售后服务、价格变动等方面。根据评估结果，对供应商进行分类管理，对于表现优秀的供应商给予优先合作机会，对于不符合要求的供应商及时淘汰。（四）采购合同签订1.采购部门根据采购需求计划，选择合适的供应商签订采购合同。采购合同应明确材料名称、规格型号、数量、价格、交货期、质量标准、付款方式、违约责任等条款。2.采购合同签订前，必须由公司法务部门对合同条款进行审核，确保合同合法有效。审核通过后，由授权代表签字盖章生效。（五）采购订单下达1.采购合同签订后，采购部门应及时下达采购订单给供应商。采购订单应注明采购合同编号、材料名称、规格型号、数量、交货期、交货地点等信息。2.采购订单下达后，采购部门应跟踪订单执行情况，及时与供应商沟通协调，确保按时、按质、按量到货。（六）到货验收1.材料到货前，采购部门应通知仓库做好收货准备。仓库应安排专人负责验收工作，确保验收工作的准确性和及时性。2.验收人员应依据采购合同、采购订单以及相关质量标准，对到货材料的数量、规格型号、外观质量等进行逐一核对。对于需要进行质量检验的材料，应及时送质检部门进行检验。3.如发现到货材料存在数量短缺、质量不合格等问题，验收人员应及时填写《到货验收不合格报告》，注明问题详情，并通知采购部门与供应商协商解决。三、生产材料存储管理（一）仓库规划1.根据公司生产材料的种类、特性、用量等因素，合理规划仓库存储空间。仓库应划分为原材料区、半成品区、成品区、不良品区等不同区域，并设置明显的标识牌。2.对仓库进行合理布局，确保材料存放有序，便于搬运和盘点。同时，应根据材料的存储要求，配备相应的存储设备，如货架、货柜、托盘、防潮设备、防火设备等。（二）入库管理1.材料到货验收合格后，仓库管理人员应及时办理入库手续。入库时，应根据材料的类别、规格型号、批次等信息，将材料准确存放到相应的存储区域，并填写《入库单》，注明材料名称、规格型号、数量、供应商、入库日期等信息。2.《入库单》应一式三联，一联仓库留存，一联交采购部门，一联交财务部门。仓库管理人员应及时将入库信息录入库存管理系统，确保库存数据的准确性。（三）存储保管1.仓库管理人员应定期对库存材料进行检查和盘点，确保材料存储安全，数量准确。对于易受潮、易变质、易腐蚀等特殊材料，应采取相应的防护措施，如密封包装、防潮处理、通风换气等。2.建立库存材料台账，详细记录材料的出入库情况、库存数量、存储位置等信息。库存材料台账应定期与库存管理系统进行核对，确保账账相符、账实相符。3.仓库应保持整洁、干燥、通风良好，严禁在仓库内吸烟、明火作业等。同时，应配备必要的消防器材和安全设施，确保仓库安全。（四）出库管理1.生产部门根据生产计划开具《领料单》，注明材料名称、规格型号、数量、用途等信息。《领料单》应一式三联，一联生产部门留存，一联仓库留存，一联交财务部门。2.仓库管理人员根据《领料单》进行发料，发料时应认真核对材料的名称、规格型号、数量等信息，确保发料准确无误。发料后，应及时在库存管理系统中更新库存信息，并在《领料单》上签字确认。3.对于贵重材料、易燃易爆材料等特殊材料的出库，应严格按照相关规定办理审批手续，确保材料使用安全。四、生产材料使用管理（一）定额管理1.技术部门应根据产品设计要求和生产工艺特点，制定各类产品的材料消耗定额。材料消耗定额应明确每种产品所需的材料名称、规格型号、数量等信息，并定期进行修订和完善。2.生产部门应严格按照材料消耗定额组织生产，控制材料用量。在生产过程中，如发现材料消耗超出定额，应及时分析原因，采取措施进行改进。（二）领用审批1.生产部门领用材料时，应按照规定填写《领料单》，并经部门负责人审批签字。对于超定额领用材料的情况，需经生产部门负责人、技术部门负责人、财务部门负责人共同审批签字后方可领用。2.审批人员应认真审核《领料单》的内容，确保领用材料的必要性和合理性。对于不符合规定的领用申请，应予以拒绝，并说明理由。（三）现场管理1.生产车间应加强现场材料管理，保持工作现场整洁有序。生产过程中产生的边角料、废料等应及时清理回收，分类存放，并按照规定进行处理。2.操作人员应严格按照操作规程使用材料，避免因操作不当造成材料浪费或损坏。同时，应做好材料的使用记录，确保材料使用情况可追溯。（四）盘点与核销1.每月末，生产部门应组织对车间内的在用材料进行盘点，填写《在用材料盘点表》，注明材料名称、规格型号、数量、所在位置等信息。2.仓库管理人员应根据《在用材料盘点表》与库存管理系统中的数据进行核对，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的材料，应及时查明原因，进行相应的账务处理。3.生产部门应根据当月生产任务完成情况，对领用的材料进行核销。如发现材料有结余，应及时办理退库手续；如发现材料不足，应分析原因，查明责任，并采取措施进行处理。五、生产材料核算管理（一）账务处理1.财务部门应根据采购发票、入库单、领料单等原始凭证，及时进行账务处理，准确记录生产材料的采购成本、入库金额、领用金额等信息。2.按照会计核算制度的要求，对生产材料进行分类核算，设置相应的会计科目，如原材料、生产成本、制造费用等。确保账务处理规范、准确、及时。（二）成本核算1.财务部门应按照产品成本核算方法，将生产材料成本分摊到各个产品中，计算产品的生产成本。2.定期对产品成本进行分析，对比不同时期、不同产品的成本情况，找出成本变动的原因，为成本控制和管理提供依据。（三）报表编制1.每月末，财务部门应编制生产材料相关报表，如材料采购报表、库存报表、成本报表等。报表应数据准确、内容完整、格式规范。2.生产材料相关报表应及时报送公司管理层、各相关部门负责人等，为公司决策提供数据支持。六、监督与检查（一）内部审计1.公司内部审计部门应定期对生产材料管理情况进行审计，检查采购、存储、使用、核算等环节的制度执行情况，发现问题及时提出整改意见。2.审计人员应深入现场，查阅相关文件、记录、凭证等资料，对生产材料管理的各个环节进行详细审查，确保审计工作的全面性和准确性。（二）定期检查1.采购部门、仓库管理部门、生产部门等应定期对生产材料管理工作进行自查，发现问题及时整改。2.公司应组织相关部门对生产材料管理情况进行联合检查，对检查结果进行通报，并对存在问题的部门和个人进行相应的处罚。（三）考核评价1.建立生产材料管理考核评价体系，对各部门和相关人员的工作业绩进行考核评价。考核评价指标应包括采购成本控制、库存管理水平、材料使用效率、制度执行情况等方面。2.根据考核评价