生产存货管理制度

PAGE生产存货管理制度一、总则（一）目的为加强公司生产存货管理，规范存货采购、生产、存储、销售等环节的操作流程，确保存货的安全与完整，提高存货运营效率，降低存货成本，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及生产存货管理的各部门，包括采购部门、生产部门、仓储部门、销售部门等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家相关法律法规以及行业标准，确保存货管理活动合法合规。2.准确性原则：存货的记录、计量、核算等应准确无误，保证财务数据的真实性和可靠性。3.效益性原则：在保证存货满足生产和销售需求的前提下，合理控制存货水平，降低存货成本，提高企业经济效益。4.安全性原则：采取有效措施保障存货的安全，防止存货被盗、毁损、变质等情况的发生。二、存货采购管理（一）采购计划制定1.市场需求分析采购部门应定期收集市场信息，分析市场需求变化趋势，结合公司销售订单、生产计划等，预测各类存货的需求数量和时间。2.采购预算编制根据市场需求分析结果，会同财务部门等相关部门编制年度采购预算。采购预算应明确各类存货的采购数量、采购价格、采购时间等，并报公司管理层审批。3.采购计划下达采购部门根据审批后的采购预算，制定月度采购计划。采购计划应详细列出每种存货的名称、规格型号、数量、预计到货时间等，并下达给供应商。（二）供应商选择与管理1.供应商筛选建立供应商评估体系，从供应商的资质信誉、产品质量、价格水平、交货期、售后服务等方面进行综合评估。采购部门应定期对现有供应商进行评估，淘汰不合格供应商，新增优质供应商。2.供应商合作协议签订与选定的供应商签订合作协议，明确双方的权利义务，包括产品规格、价格、交货方式、付款方式、质量标准、售后服务等条款。合作协议应报公司法律部门审核备案。3.供应商绩效评估定期对供应商的绩效进行评估，评估指标包括交货准时率、产品合格率、价格合理性、售后服务质量等。根据评估结果，对表现优秀的供应商给予奖励，对表现不佳的供应商进行警告、处罚或终止合作。（三）采购订单管理1.采购订单下达采购部门根据采购计划向供应商下达采购订单。采购订单应明确存货的名称、规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点等详细信息。采购订单下达后，应及时跟踪订单执行情况。2.采购订单变更如因市场需求变化、生产计划调整等原因需要变更采购订单，采购部门应及时与供应商沟通协商，并办理相关变更手续。变更后的采购订单应重新报公司相关部门审批。3.采购订单跟踪与催货采购部门应定期跟踪采购订单的执行情况，及时掌握供应商的生产进度、发货情况等。如发现供应商可能无法按时交货，应及时催货，并要求供应商说明原因和预计交货时间。对于逾期未交货的供应商，应按照合作协议进行处理。（四）采购验收管理1.验收准备仓储部门应根据采购订单和相关标准，准备好验收场地、工具和人员等。验收人员应熟悉存货的验收标准和方法。2.到货验收存货到货后，验收人员应按照采购订单和相关标准对存货的数量、规格型号、质量等进行验收。验收合格的存货应及时办理入库手续，验收不合格的存货应及时通知采购部门与供应商协商处理。3.验收记录与报告验收人员应详细记录验收过程和结果，填写验收报告。验收报告应包括存货名称、规格型号、数量、验收情况、验收结论等内容。验收报告经相关人员签字确认后存档。三、生产存货管理（一）生产计划制定1.市场需求与销售订单分析生产部门应结合市场需求预测和销售订单情况，制定生产计划。生产计划应明确产品的品种、数量、生产时间、交货时间等。2.产能评估与平衡对公司的生产设备、人员、原材料供应等产能进行评估，确保生产计划的可行性。如发现产能不足或过剩，应及时调整生产计划或采取相应措施进行平衡。3.生产计划下达生产计划经公司管理层审批后，下达给各生产车间和相关部门。各部门应按照生产计划组织生产，确保生产任务按时完成。（二）生产领料管理1.领料申请生产车间根据生产计划和实际生产进度，填写领料申请单，注明所需存货的名称、规格型号、数量等。领料申请单经车间负责人审核签字后提交给仓储部门。2.领料审批仓储部门收到领料申请单后，应核对库存情况，并按照审批权限进行审批。对于限额领料的存货，应严格控制领料数量；对于超限额领料的申请，应报相关部门审批。3.领料发货仓储部门根据审批后的领料申请单，及时组织发货。发货时应核对存货的名称、规格型号、数量等，确保发货准确无误。发货后，应在领料申请单上签字确认，并更新库存记录。（三）生产过程存货管理1.在产品管理生产车间应加强对在产品的管理，建立在产品台账，记录在产品的数量、生产进度、质量状况等。定期对在产品进行盘点，确保在产品数量准确、质量合格。2.半成品管理对于生产过程中产生的半成品，应按照规定进行标识、存储和管理。半成品的存储应符合相关要求，防止半成品损坏、变质等情况的发生。3.生产现场存货清理生产车间应定期清理生产现场的存货，将多余的存货及时退库，将报废的存货按照规定进行处理。保持生产现场整洁，避免存货积压和浪费。（四）生产完工产品管理1.完工产品检验生产车间完成产品生产后，应及时通知质量检验部门进行检验。质量检验部门按照产品质量标准对完工产品进行检验，检验合格的产品方可办理入库手续。2.完工产品入库检验合格的完工产品，生产车间应填写入库单，注明产品名称、规格型号、数量、质量状况等。入库单经相关人员签字确认后提交给仓储部门。仓储部门根据入库单办理产品入库手续，并更新库存记录。3.不合格产品处理对于检验不合格的完工产品，应按照规定进行标识、隔离和处理。不合格产品可以返工的，应安排返工；无法返工的，应按照报废程序进行处理。处理过程应做好记录，并报相关部门备案。四、存货存储管理（一）仓储规划与布局1.仓储设施建设根据公司存货的种类、数量、存储要求等，合理规划仓储设施的建设。仓储设施应具备防火、防潮、防虫、防盗等功能，确保存货的安全存储。2.仓库分区与标识对仓库进行分区管理，划分原材料区、在产品区、半成品区、成品区等不同区域，并设置明显的标识。每个区域应按照存货的类别、规格型号等进行分类存放，便于存货的查找和管理。3.货位规划与管理根据存货的出入库频率、存储条件等，合理规划货位。货位应编号管理，建立货位台账，记录存货的存放位置、出入库情况等。定期对货位进行检查和调整，确保货位的合理利用。（二）仓储日常管理1.存货入库管理存货入库时，仓储人员应核对存货的名称、规格型号、数量、质量状况等与入库单是否一致。核对无误后，按照规定的存储位置进行存放，并及时更新库存记录。2.存货存储保管仓储人员应定期对存货进行检查，查看存货的存储状况、质量状况等。对于易受潮、易变质、易损坏等存货，应采取相应的防护措施。如发现存货有异常情况，应及时报告并处理。3.存货盘点管理定期对存货进行盘点，盘点方式可分为定期盘点和不定期盘点。盘点前应制定盘点计划，明确盘点范围、盘点时间、盘点人员等。盘点过程中应认真核对存货的数量、规格型号、质量状况等，并做好记录。盘点结束后，应编制盘点报告，对盘点结果进行分析和处理。（三）库存安全管理1.安全设施配备在仓库内配备必要的安全设施，如消防器材、防盗设备、通风设备等，并定期进行检查和维护，确保安全设施的正常运行。2.安全制度执行建立健全仓库安全管理制度，明确仓库管理人员的安全职责。仓库管理人员应严格遵守安全制度，严禁在仓库内吸烟、明火作业等。加强对仓库的门禁管理，防止无关人员进入仓库。3.应急处理预案制定仓库应急处理预案，针对火灾、水灾、盗窃等突发事件制定相应的应对措施。定期组织仓库管理人员进行应急演练，提高应急处理能力。五、存货销售管理（一）销售订单管理1.销售订单接收与审核销售部门收到客户的销售订单后，应及时进行审核。审核内容包括客户信息、产品信息、订单数量、价格、交货时间等。审核无误后，将销售订单录入系统，并下达给相关部门。2.销售订单变更管理如因客户需求变化、产品规格调整等原因需要变更销售订单，销售部门应及时与客户沟通协商，并办理相关变更手续。变更后的销售订单应重新报公司相关部门审批。3.销售订单跟踪与催货销售部门应定期跟踪销售订单的执行情况，及时掌握生产进度、发货情况等。如发现可能无法按时交货，应及时与生产部门、仓储部门沟通协调，并向客户说明原因和预计交货时间。对于逾期未交货的订单，应按照合同约定进行处理。（二）发货管理1.发货计划制定仓储部门根据销售订单和库存情况，制定发货计划。发货计划应明确发货时间、发货数量、发货产品等，并报销售部门审核。2.发货准备仓储人员按照发货计划，准备好发货所需的存货。对发货的存货进行再次核对，确保发货准确无误。同时，做好发货前的包装、标识等工作。3.发货操作按照发货计划进行发货操作，填写发货单，注明发货产品的名称、规格型号、数量、客户名称、发货时间等。发货单经相关人员签字确认后，安排运输车辆将货物发送给客户。发货后，应及时更新库存记录。（三）销售退货管理1.退货申请受理销售部门收到客户的退货申请后，应及时受理。了解退货原因，对退货申请进行审核。如符合退货条件，应开具退货通知单，并通知仓储部门做好退货接收准备。2.退货验收管理仓储部门收到退货通知单后，按照规定对退货产品进行验收。验收内容包括退货产品的数量、规格型号、质量状况等。验收合格的退货产品办理入库手续，验收不合格的退货产品应及时与销售部门、客户沟通协商处理。3.退货记录与处理对销售退货情况进行详细记录，包括退货产品名称、规格型号、数量、退货原因、处理结果等。定期对销售退货数据进行分析，找出退货原因，采取相应措施减少销售退货情况的发生。六、存货核算与财务处理（一）存货核算方法1.存货计价方法选择根据公司存货的特点和管理要求，选择合适的存货计价方法，如先进先出法、加权平均法、个别计价法等。存货计价方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应报公司管理层批准，并在财务报表附注中予以说明。2.存货成本核算按照选定的存货计价方法，对存货的采购成本、生产成本、存储成本等进行核算。存货成本应包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购、生产、存储的成本。3.存货跌价准备计提定期对存货进行清查，如发现存货存在减值迹象，应按照规定计提存货跌价准备。存货跌价准备的计提应根据存货的可变现净值低于成本的差额计算。可变现净值应根据存货的市场价格、销售费用、相关税费等因素确定。（二）财务处理流程1.采购业务财务处理采购部门将采购发票、入库单等相关凭证传递给财务部门。财务部门根据采购发票和入库单，核对采购成本，进行账务处理。如涉及预付款项，应按照合同约定进行预付款的支付和核算。2.生产业务财务处理生产部门将生产领料单、完工产品入库单等相关凭证传递给财务部门。财务部门根据生产领料单核算生产成本，根据完工产品入库单核算产成品成本，并进行相应的账务处理。3.销售业务财务处理销售部门将销售发票、发货单等相关凭证传递给财务部门。财务部门根据销售发票和发货单，确认销售收入，核算销售成本，并进行相应的账务处理。如涉及应收账款，应按照合同约定进行应收账款的核算和管理。4.存货盘点财务处理财务部门根据存货盘点报告，对盘盈、盘亏的存货进行账务处理。盘盈的存货应冲减管理费用，盘亏的存货应根据不同原因计入管理费用、营业外支出等科目。同时，调整存货账面价值，确保账实相符。七、监督与检查（一）内部审计监督1.审计计划制定内部审计部门应定期制定存货管理审计计划，明确审计目标、审计范围、审计重点等。审计计划应报公司管理层批准。2.审计实施内部审计人员按照审计计划对存货采购、生产、存储、销售等环节进行审计。审计过程中应查阅相关文件、记录，实地观察存货状况，询问相关人员等，收集审计证据。3.审计报告与整改审计结束后，内部审计人员应编制审计报告，对审计发现的问题进行分析和评价，并提出审计建议。被审计部门应根据审计报告进行整改，整改情况应及时反馈给内部审计部门。（二）定期检查与考核1.定期检查公司应定期对存货管理情况进行检查，检查内容包括