2026年跨境电商公司合规检查与审计管理制度

2026年跨境电商公司合规检查与审计管理制度第一章总则第一条制定目的。为规范XX跨境电商公司（以下简称“公司”）合规检查与内部审计工作流程，强化全员合规意识，防范跨境经营过程中的政策风险、法律风险、运营风险及财务风险，保障公司跨境电商业务的合法合规、持续健康发展，依据《中华人民共和国电子商务法》《海关法》《税收征收管理法》《内部审计具体准则》等相关法律法规及公司实际经营需求，特制定本制度。第二条适用范围。本制度适用于公司所有业务环节的合规检查工作及内部审计工作，覆盖公司各业务部门、职能部门及全体员工。公司对外合作开展跨境业务时，合作方的合规情况核查及相关审计对接工作，也需参照本制度要求执行。第三条核心原则。合规检查与审计工作遵循“合规优先、客观公正、全程管控、协同高效”的核心原则。以法律法规及公司规章制度为依据，坚持实事求是、客观公正开展工作，实现对跨境经营全流程的合规管控，统筹各部门资源协同推进，提升风险防控效能。第四条管理职责。公司设立合规检查与审计专项小组（以下简称“专项小组”），由风控部门牵头，联合财务、法务、运营、采购等相关部门组成。专项小组主要职责包括：制定合规检查与审计计划、组织开展合规检查与审计工作、出具检查与审计报告、督促整改落实、建立风险防控台账等。各业务部门需配合专项小组开展工作，提供真实完整的资料，落实整改要求，及时反馈合规风险信息。第二章核心职责第五条合规检查核心职责。负责统筹公司日常及专项合规检查工作，重点核查跨境业务各环节的合规性，包括但不限于海关申报合规、税务合规、跨境平台规则合规、数据安全合规、知识产权合规、合同合规等。建立合规风险预警机制，及时发现合规风险隐患，提出整改建议并督促落实。第六条内部审计核心职责。负责开展公司内部审计工作，涵盖财务收支审计、运营管理审计、项目专项审计、内部控制制度执行审计等。对公司资金使用的合规性与效益性、财务核算的真实性与准确性、运营流程的规范性与高效性进行监督核查，提出审计意见及优化建议，推动公司管理水平提升。第七条整改跟踪与复盘职责。负责跟踪合规检查及审计发现问题的整改落实情况，建立整改台账，明确整改责任人、整改期限及整改标准。整改完成后进行复核验收，确保问题整改到位。定期对合规检查与审计工作进行复盘总结，优化检查审计流程及风险防控措施。第八条合规培训与指导职责。结合合规检查与审计工作中发现的共性问题，组织开展全员合规培训，提升员工对跨境经营相关法律法规、行业规范及公司制度的认知水平。为各业务部门提供合规咨询与指导，协助完善内部合规管控措施。第三章具体工作细则第九条计划制定细则。专项小组每年第四季度结合公司年度经营情况、跨境业务发展需求及行业合规风险动态，制定下一年度合规检查与审计工作计划，明确检查审计的范围、内容、周期、方式及责任人。工作计划需报公司管理层审批，审批通过后严格执行。对于突发合规风险或重点关注事项，可制定专项检查审计计划，报管理层审批后即时开展工作。第十条合规检查工作细则。合规检查分为日常检查、专项检查及突击检查三类。日常检查按月开展，重点核查各业务部门日常运营的基础合规情况，形成月度检查记录；专项检查按季度或按需开展，针对特定业务环节（如跨境物流、海外广告投放）或特定风险领域（如税务政策变动、平台规则更新）开展深度核查，形成专项检查报告；突击检查根据风险预警或管理层要求开展，主要针对疑似违规问题进行核查。合规检查流程包括准备、实施、总结三个阶段。准备阶段需明确检查目标、梳理相关法律法规及制度要求、制定检查清单；实施阶段通过查阅资料、现场核查、人员访谈等方式收集信息，记录检查发现的问题及证据；总结阶段梳理检查情况，形成检查报告，明确问题性质、整改要求及整改期限，报管理层审批后送达相关部门落实整改。第十一条内部审计工作细则。内部审计分为年度全面审计、季度专项审计及项目审计。年度全面审计每年开展1次，覆盖公司财务、运营、合规等所有核心环节；季度专项审计每季度开展1次，聚焦特定部门或特定业务模块；项目审计针对重大跨境业务项目，在项目实施关键节点或项目结束后开展。内部审计流程包括审计准备、审计实施、审计报告、整改跟踪四个阶段。审计准备阶段制定审计方案，明确审计范围、重点及方法，提前3个工作日向被审计部门送达审计通知；审计实施阶段通过核查财务凭证、业务台账、系统数据、合同文件等资料，结合现场核查、访谈等方式开展审计工作，形成审计工作底稿；审计实施结束后10个工作日内，出具审计报告，客观反映审计发现的问题，提出针对性的审计意见及优化建议，报管理层审批；审批通过后，跟踪被审计部门的整改落实情况，确保整改到位。第十二条整改落实细则。相关部门收到合规检查或审计整改通知后，需在1个工作日内明确整改责任人及整改方案，按整改期限推进整改工作。整改过程中需及时向专项小组反馈整改进度，专项小组定期跟踪督导。整改完成后，相关部门提交整改完成报告及佐证材料，专项小组在3个工作日内完成复核验收。对逾期未整改或整改不到位的部门，专项小组需上报管理层，由管理层约谈责任人并追究相关责任。第十三条资料管理与保密细则。专项小组需建立合规检查与审计资料管理台账，对检查审计计划、检查清单、工作底稿、检查审计报告、整改记录等资料进行分类归档，资料保存期限不少于5年。参与检查审计工作的人员需严格遵守保密制度，严禁泄露检查审计过程中获取的公司商业秘密、财务数据及员工个人信息，违反保密规定的将追究相关责任。第十四条合规培训细则。专项小组每季度至少组织1次全员合规培训，培训内容结合近期合规检查审计发现的问题、最新法律法规及行业规范变动情况确定。培训可采用线上课程、线下讲座、案例研讨等多种形式开展，培训后组织考核，确保培训效果。针对新入职员工，需开展岗前合规培训，考核合格后方可上岗。第四章附则第二十五条本制度由公司合规检查与审计专项小组负责解释，修