公司银行账户管理制度守则

公司银行账户管理制度守则一、总则为加强公司银行账户的管理，规范银行账户的开立、使用、变更及撤销等行为，确保公司资金的安全、合理、有效运作，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定，特制定本制度守则。本制度守则适用于公司及下属各分公司、子公司（以下统称“各单位”）。各单位必须严格遵守本制度守则的各项规定，切实做好银行账户的管理工作。二、银行账户的分类及用途（一）基本存款账户基本存款账户是公司办理日常转账结算和现金收付的主要账户。公司的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。该账户主要用于公司与供应商的货款结算、员工工资发放、日常费用报销等业务。（二）一般存款账户一般存款账户是公司在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。一般存款账户主要用于公司的借款资金存放、与其他单位的往来款项结算等。（三）专用存款账户专用存款账户是公司按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行账户。专用存款账户适用于基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、粮、棉、油收购资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社会保障基金、收入汇缴资金和业务支出资金、党、团、工会设在单位的组织机构经费等专项管理和使用的资金。（四）临时存款账户临时存款账户是公司因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行账户。临时存款账户用于办理临时机构以及公司临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或公司的需要确定其有效期限，最长不得超过2年。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。三、银行账户的开立（一）开立原则公司银行账户的开立应遵循“必需、合理、合规”的原则。各单位应根据业务需要，严格控制银行账户的数量，避免不必要的账户开立。同时，必须严格按照国家有关法律法规和公司的规定办理账户开立手续。（二）开立申请各单位需要开立银行账户时，应填写《银行账户开立申请表》，详细说明开户的理由、账户的用途、拟开户银行等信息，并附相关证明文件。证明文件包括但不限于营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证、法定代表人身份证等。（三）审批流程《银行账户开立申请表》及相关证明文件经单位财务部门负责人审核后，报单位负责人审批。对于重大的银行账户开立事项，还需报公司总部财务部门和公司领导审批。（四）开户办理经审批同意后，各单位财务部门应指定专人负责办理银行账户的开立手续。办理开户时，应按照银行的要求提供完整、准确的资料，并与银行签订相关协议。开户完成后，应及时将开户信息反馈给单位财务部门和相关部门。四、银行账户的使用（一）使用规范1.各单位必须严格按照国家有关法律法规和公司的规定使用银行账户，不得出租、出借银行账户，不得利用银行账户套取现金、进行洗钱等违法违规活动。2.银行账户的收支应与账户的用途相符，不得将专用存款账户的资金挪作他用。3.各单位应建立健全银行账户使用的内部控制制度，明确账户使用的审批权限和流程。所有银行账户的收支业务都必须经过严格的审批，确保资金的安全和合理使用。（二）印鉴管理1.银行账户的预留印鉴应包括单位财务专用章、法定代表人或其授权代理人的个人名章。印鉴应分别由不同的人员保管，严禁一人保管全部印鉴。2.印鉴保管人员应妥善保管印鉴，不得随意将印鉴交与他人使用。如因工作需要临时委托他人保管印鉴，应办理交接手续，并记录交接时间、交接人等信息。3.印鉴的使用应严格按照规定的审批流程进行。每次使用印鉴时，应在《印鉴使用登记簿》上进行登记，注明使用日期、使用事项、批准人等信息。（三）网银管理1.对于开通网上银行的账户，各单位应加强对网银密钥和密码的管理。网银密钥和密码应分别由不同的人员保管，严禁一人同时掌握网银密钥和密码。2.网银操作人员应定期更换密码，密码应设置为强度较高的组合，包括字母、数字和特殊字符。3.各单位应定期对网银操作进行审计，检查网银交易的真实性、合法性和准确性。如发现异常交易，应及时采取措施进行处理。（四）账户监控1.各单位财务部门应定期对银行账户的余额和交易情况进行监控，及时掌握账户的资金动态。每月末，应与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保账账相符、账实相符。2.如发现银行账户存在异常情况，如账户余额异常减少、出现不明交易等，应及时向单位负责人和公司总部财务部门报告，并配合有关部门进行调查处理。五、银行账户的变更（一）变更情形银行账户的变更包括账户名称变更、账户性质变更、开户银行变更、账号变更等情形。各单位如发生上述变更事项，应及时办理相关手续。（二）变更申请各单位需要变更银行账户时，应填写《银行账户变更申请表》，详细说明变更的原因、变更的内容等信息，并附相关证明文件。证明文件应根据变更的具体情况提供，如营业执照变更证明、银行同意变更的函件等。（三）审批流程《银行账户变更申请表》及相关证明文件经单位财务部门负责人审核后，报单位负责人审批。对于重大的银行账户变更事项，还需报公司总部财务部门和公司领导审批。（四）变更办理经审批同意后，各单位财务部门应指定专人负责办理银行账户的变更手续。办理变更时，应按照银行的要求提供完整、准确的资料，并与银行签订相关协议。变更完成后，应及时将变更信息反馈给单位财务部门和相关部门。六、银行账户的撤销（一）撤销情形银行账户的撤销包括账户使用期满、账户不再使用、单位注销等情形。各单位如发生上述情形，应及时办理银行账户的撤销手续。（二）撤销申请各单位需要撤销银行账户时，应填写《银行账户撤销申请表》，详细说明撤销的原因、账户的余额情况等信息，并附相关证明文件。证明文件应根据撤销的具体情况提供，如单位注销证明、银行同意撤销的函件等。（三）审批流程《银行账户撤销申请表》及相关证明文件经单位财务部门负责人审核后，报单位负责人审批。对于重大的银行账户撤销事项，还需报公司总部财务部门和公司领导审批。（四）撤销办理经审批同意后，各单位财务部门应指定专人负责办理银行账户的撤销手续。办理撤销时，应先将账户内的资金全部转出，与银行核对账户余额，确认无误后，按照银行的要求办理销户手续。销户完成后，应及时将销户信息反馈给单位财务部门和相关部门。七、银行账户的档案管理（一）档案内容银行账户的档案包括开户申请书、开户许可证、印鉴卡、银行对账单、银行存款余额调节表、账户变更和撤销的相关文件等。（二）档案保管各单位财务部门应指定专人负责银行账户档案的保管工作。档案应按照年度和账户类别进行分类整理，妥善保管，确保档案的安全和完整。（三）档案查阅各单位内部人员因工作需要查阅银行账户档案时，应填写《档案查阅申请表》，经单位财务部门负责人批准后，方可查阅。查阅档案时，应遵守档案管理的有关规定，不得随意涂改、损毁档案。（四）档案销毁银行账户档案的保管期限按照国家有关法律法规和公司的规定执行。保管期满后，如需销毁档案，应填写《档案销毁申请表》，经单位财务部门负责人和单位负责人审批后，按照规定的程序进行销毁。八、监督与检查（一）内部审计公司总部财务部门应定期对各单位的银行账户管理情况进行内部审计。审计内容包括银行账户的开立、使用、变更和撤销是否符合规定，印鉴管理、网银管理是否规范，账户档案管理是否完善等。（二）外部检查各单位应积极配合银行、税务、审计等外部监管部门的检查工作。如发现问题，应及时整改，并将整改情况反馈给相关部门。（三）责任追究对于违反本制度守则规定的单位和个人，公司将视情节轻重给予相应的处罚。对因违规操作导致公司资金损失的，将追究相关人员的经济责任；构成犯罪的，将依法追究刑事责