现金收付培训制度

PAGE现金收付培训制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司现金收付业务流程，加强现金管理，确保现金收付的安全、准确、及时，防范资金风险，提高财务管理水平，保障公司正常运营。2.适用范围本制度适用于公司内涉及现金收付业务的所有部门和人员，包括但不限于财务部门、销售部门、采购部门、行政部门等。3.基本原则合规性原则：严格遵守国家有关现金管理的法律法规和财务制度，确保现金收付业务合法合规。准确性原则：现金收付业务必须准确记录，账目清晰，保证账实相符。安全性原则：加强现金保管和收付过程中的安全防范措施，防止现金被盗、丢失或挪用。及时性原则：及时办理现金收付业务，不得拖延积压，确保资金流转顺畅。二、现金收付业务流程1.收款流程业务发生：销售部门或其他相关部门与客户达成交易，确定收款金额和方式。开具票据：根据收款情况，开具相应的收款票据，如发票、收据等。收款票据应按照规定的格式和内容填写，确保字迹清晰、内容完整、金额准确，并加盖公司财务专用章或发票专用章。收款确认：收款人员在收到现金或银行票据后，应立即进行清点核对。核对无误后，在收款票据上加盖“现金收讫”或“银行收讫”章，并在收款登记簿上详细记录收款日期、客户名称、收款金额、收款方式等信息。款项缴存：收款人员应及时将收取的现金缴存银行，不得坐支现金。缴存现金时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、缴款单位、款项来源、金额等信息，并将现金缴款单回单联交财务部门作为记账依据。对于收取的银行票据，收款人员应及时将票据送交银行办理入账手续，并将银行进账单回单联交财务部门作为记账依据。账务处理：财务部门收到收款人员交来的收款票据和相关回单后，应及时进行账务处理。根据收款性质和科目设置，准确记录销售收入、应收账款等相关科目，确保账目清晰、准确。2.付款流程申请审批：各部门因业务需要支付现金时，应填写现金付款申请单，注明付款日期、付款单位、付款金额、付款事由等信息，并按照公司规定的审批流程进行审批。审批流程一般包括部门负责人审核、财务负责人审核、公司领导审批等环节。审批通过后，现金付款申请单交财务部门办理付款手续。款项准备：财务部门根据审批后的现金付款申请单，准备相应的现金。现金准备应严格按照规定的程序进行，确保现金的真实性、完整性和准确性。付款发放：付款人员在发放现金时，应认真核对付款申请单和收款人员身份信息，确保付款对象正确。付款时，应要求收款人员在现金付款凭证上签字确认，并在付款登记簿上详细记录付款日期、付款单位、付款金额、付款事由、收款人员签字等信息。账务处理：财务部门在完成现金付款后，应及时进行账务处理。根据付款性质和科目设置，准确记录相关费用、应付账款等科目，确保账目清晰、准确。三、现金收付人员职责1.收款人员职责负责与客户沟通收款事宜，确保收款工作顺利进行。严格按照规定的收款流程收取现金或银行票据，认真核对收款金额和票据信息，确保收款安全、准确。及时将收取的现金缴存银行，不得坐支现金，并将银行进账单回单联和收款票据及时交财务部门。负责收款登记簿的登记工作，详细记录收款日期、客户名称、收款金额、收款方式等信息，确保收款记录完整、准确。配合财务部门做好收款账务核对工作，提供相关收款资料和信息。2.付款人员职责负责审核现金付款申请单，确保付款申请符合公司规定的审批流程和财务制度。根据审批后的现金付款申请单，准确准备相应的现金，确保现金的真实性、完整性和准确性。严格按照规定的付款流程发放现金，认真核对付款申请单和收款人员身份信息，确保付款对象正确。付款时，应要求收款人员在现金付款凭证上签字确认，并在付款登记簿上详细记录付款日期、付款单位、付款金额、付款事由、收款人员签字等信息。配合财务部门做好付款账务核对工作，提供相关付款资料和信息。负责现金保管和安全工作，确保现金存放安全，防止现金被盗、丢失或挪用。四、现金保管与安全1.现金库存限额公司根据日常现金收付业务量，核定合理的现金库存限额。现金库存限额一经核定，必须严格遵守，不得随意突破。如因业务发展需要调整现金库存限额，应及时报经公司领导批准，并报开户银行备案。2.现金保管场所公司应设置专门的现金保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门、监控设备等。现金保管场所应保持清洁、干燥、通风良好，确保现金存放安全。3.现金保管人员现金保管人员应具备良好的职业道德和责任心，严格遵守现金保管制度。现金保管人员应定期对现金进行盘点核对，确保账实相符。如发现现金短缺或其他异常情况，应及时报告财务部门和公司领导，并采取相应的措施进行处理。4.安全防范措施加强现金保管场所的安全保卫工作，严禁无关人员进入现金保管场所。安装监控设备，对现金保管场所进行实时监控，确保现金收付过程安全。现金收付人员在办理现金收付业务时，应注意防范风险，如发现可疑情况应及时报告上级领导。定期对现金保管人员进行安全培训，提高安全意识和防范能力。五、现金收付监督与检查1.内部监督财务部门应定期对现金收付业务进行内部审计和监督检查，确保现金收付业务符合公司规定的流程和财务制度。财务部门应加强对现金收付人员的日常管理和监督，定期对收款登记簿、付款登记簿等进行核对，确保记录准确、完整。各部门应配合财务部门做好现金收付业务的监督检查工作，及时提供相关资料和信息。2.外部监督公司应接受开户银行的监督检查，按照银行要求提供相关资料和信息，配合银行做好现金管理工作。公司应接受税务机关等相关部门的监督检查，确保现金收付业务符合税收法律法规的规定。六、培训与考核1.培训计划财务部门应制定现金收付业务培训计划，定期组织现金收付人员参加培训。培训内容应包括国家有关现金管理的法律法规、公司现金收付业务流程、现金保管与安全知识、财务软件操作等。培训方式可以采用内部培训、外部培训、在线学习等多种形式，确保培训效果。2.培训记录财务部门应建立现金收付人员培训记录档案，详细记录培训时间、培训内容、培训讲师、培训效果等信息。培训记录档案应妥善保管，以备查阅。3.考核制度财务部门应建立现金收付人员考核制度，定期对现金收付人员的业务能力和工作表现进行考核。考核内容包括现金收付业务操作技能、收款准确性、付款合规性、现金保管安全性等方面。考核结果应与现金收付人员的绩效奖金、晋升等挂钩，激励现金收付人员提高业务水平和工作质量。七、违规处理1.违规行为界定现金收付人员在办理现金收付业务过程中，如有下列行为之一的，视为违规行为：未按照规定的流程办理现金收付业务，导致收款不准确、付款不及时或出现其他差错。坐支现金，未及时将收取的现金缴存银行。挪用现金，将公司现金用于个人或其他非公司业务用途。伪造、变造收款票据或付款凭证，骗取公司现金。未妥善保管现金，导致现金被盗、丢失或其他安全事故。其他违反国家有关现金管理法律法规和公司现金收付制度的行为。2.违规处理措施对于发现的违规行为，公司将视情节轻重给予相应的处理措施，包括但不限于警告、罚款、降职、辞退等。对于因违规行为给公司造