培训机构财产制度

PAGE培训机构财产制度一、总则1.目的本财产制度旨在规范培训机构的财产管理，确保财产的安全、完整与有效使用，保障培训机构的正常运营和发展，维护机构及相关各方的合法权益。2.适用范围本制度适用于本培训机构内所有的固定资产、流动资产、无形资产等各类财产。包括教学设备、办公家具、教材教具、资金、知识产权等。3.基本原则合法性原则：财产管理活动必须严格遵守国家法律法规以及相关行业标准，确保各项财产管理行为合法合规。安全性原则：采取有效措施保障财产的安全，防止财产的损坏、丢失、被盗等情况发生。效益性原则：合理配置财产资源，提高财产使用效率，实现财产效益最大化，避免资源闲置和浪费。权责明确原则：明确各部门及人员在财产管理中的职责和权限，做到责任清晰，奖惩分明。二、财产管理职责分工1.管理部门行政部门负责制定和完善财产管理制度，并监督制度的执行情况。统筹协调培训机构各类财产的采购、调配、处置等工作。建立财产台账，定期组织财产清查盘点，确保财产账实相符。负责固定资产的登记、编号、标识等基础管理工作。财务部门负责财产资金的核算与管理，制定财产预算并监督执行。审核财产采购、处置等相关费用支出，确保财务数据准确无误。配合行政部门进行财产清查盘点，对财产的财务状况进行分析和报告。教学部门提出教学设备、教材教具等财产的需求计划，协助行政部门进行采购选型。负责本部门财产的日常使用和保管，确保财产正常运行和合理使用。定期反馈财产使用情况，提出财产更新、维护等建议。2.使用人员职责严格按照操作规程使用财产，爱护财产，做好日常维护保养工作。发现财产损坏、丢失等异常情况及时报告，并配合相关部门进行调查处理。妥善保管个人使用的财产，不得擅自转借、挪用或损坏他人财产。三、财产采购管理1.采购计划制定各部门根据教学、办公等实际需求，提前编制财产采购计划，详细说明采购财产的名称、规格、数量、用途等。采购计划应经部门负责人审核后报行政部门汇总，行政部门结合培训机构整体规划和预算情况进行综合平衡，形成年度采购计划草案。年度采购计划草案提交财务部门审核资金预算，经培训机构管理层审批后作为正式采购计划执行。2.采购流程采购申请：使用部门根据批准的采购计划填写采购申请表，明确采购项目的具体要求、预计金额等信息，经部门负责人签字后提交行政部门。采购审批：行政部门对采购申请表进行审核，核实采购需求的合理性和必要性，报相关领导审批。审批通过后，行政部门负责组织采购工作。供应商选择：行政部门通过多种渠道选择合格的供应商，如招标、询价、邀请报价等方式，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等进行综合评估，确定中标供应商或入围供应商名单。合同签订：与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利义务，包括采购物品的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。合同签订前需经财务部门和法律顾问审核，确保合同合法合规。采购执行：行政部门按照合同约定跟踪采购进度，确保供应商按时、按质、按量交货。货物到货后，由行政部门组织相关人员进行验收，验收合格后办理入库手续。付款结算：财务部门根据采购合同和验收报告，审核无误后办理付款手续。付款方式应符合合同约定和财务管理制度要求，确保资金安全。四、财产验收与入库管理1.验收标准依据采购合同和相关行业标准制定财产验收标准，明确验收内容和方法。对于教学设备、教材教具等专业性较强的财产，可邀请专业技术人员参与验收工作。2.验收流程采购的财产到货后，行政部门通知使用部门、财务部门等相关人员组成验收小组进行验收。验收小组按照验收标准对财产的数量、规格、型号、质量、外观等进行逐一核对检查，同时检查财产的配套资料、说明书、保修卡等是否齐全。验收合格的财产填写验收报告，验收人员签字确认。验收不合格的财产，由行政部门及时与供应商沟通协商解决，要求供应商限期更换或处理。3.入库管理验收合格的财产办理入库手续，由仓库管理人员根据验收报告进行入库登记，填写入库单，注明财产名称、规格、数量、入库日期等信息。并将财产存放于指定仓库或区域，进行分类存放和标识管理。仓库管理人员应定期对库存财产进行盘点核对，确保账实相符。同时做好仓库的安全管理工作，防止财产损坏、丢失、变质等情况发生。五、财产使用与保管1.使用规范各部门应根据财产的性质和用途，制定相应的使用操作规程，并组织使用人员进行培训，确保使用人员熟悉操作规程，正确使用财产。使用人员在使用财产过程中应严格遵守操作规程，不得擅自更改或简化操作流程。如发现财产出现故障或异常情况，应立即停止使用，并及时报告相关部门进行维修处理。财产使用应遵循节约原则，避免浪费和过度使用。对于贵重设备和稀缺资源，应合理安排使用时间，提高使用效率。2.保管责任财产使用部门负责本部门财产的日常保管工作，指定专人负责财产的保管和维护。保管人员应定期对财产进行检查、保养，确保财产处于良好状态。对于易损、易失的财产，应采取特殊的保管措施，如加锁、设置专人专管等。对于贵重财产，应安装必要的安全防护设施，如监控设备、防盗报警装置等。财产保管人员应建立财产保管台账，详细记录财产的出入库情况、使用状态、维护保养记录等信息，定期与行政部门的财产台账进行核对，确保账账相符。六、财产清查盘点1.清查盘点计划行政部门每年制定财产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、人员安排等内容。清查盘点范围应涵盖培训机构所有的财产。清查盘点时间可根据实际情况选择在年末或特定时间段进行，确保全面、准确地反映财产的实际状况。2.清查盘点方法采用实地盘点与账目核对相结合的方法进行清查盘点。实地盘点即对各项财产进行逐一清点、检查，核实财产的数量、规格、型号、质量等情况；账目核对即核对财产台账与财务账目，检查账账是否相符。对于固定资产，可采用逐台盘点或抽样盘点的方式进行；对于流动资产，如库存教材教具、办公用品等，应进行全面盘点。3.清查盘点结果处理清查盘点结束后，清查人员应编制清查盘点报告，详细记录清查盘点情况，包括财产的实际数量、账面价值、盘盈盘亏情况及原因分析等。对于盘盈的财产，应及时查明原因，按照规定办理入账手续；对于盘亏的财产，应查明责任，属于正常损耗或不可抗力因素造成的，经批准后进行核销处理；属于人为原因造成的，应追究相关人员的责任，并要求其赔偿损失。根据清查盘点结果，行政部门和财务部门应及时调整财产台账和财务账目，确保账实相符。同时，针对清查盘点中发现的问题，应制定相应的改进措施，完善财产管理制度。七、财产维修与保养1.维修保养计划各部门根据财产的使用情况和维护需求，制定财产维修保养计划，明确维修保养的内容、时间、责任人等信息。对于大型教学设备、重要办公设施等关键财产，应制定年度维修保养计划，并安排专业技术人员进行定期巡检和维护。2.维修申请与审批使用部门发现财产需要维修时，填写维修申请表，详细说明财产故障情况、维修要求等，经部门负责人签字后提交行政部门。行政部门对维修申请表进行审核，评估维修的必要性和可行性，对于金额较大或涉及复杂技术问题的维修项目，应组织相关人员进行论证，并报相关领导审批。审批通过后，行政部门负责联系维修单位或安排内部维修人员进行维修工作。3.维修费用管理根据维修项目的实际情况，由行政部门与维修单位协商确定维修费用，并签订维修合同或协议。维修费用应按照财务管理制度进行报销和核算。对于内部维修人员的维修工作，应按照规定的工时定额和费用标准进行结算，确保维修费用合理、合规。财务部门应对维修费用进行审核监督，防止虚报、冒领等情况发生。同时，定期对维修费用进行统计分析，评估维修成本效益情况。八、财产处置管理1.处置范围培训机构财产处置包括固定资产的报废、出售、转让，流动资产的报废、核销等情况。符合下列条件之一的财产可进行处置：已达到规定使用年限且无法继续使用的；技术落后、性能低下，已被新型设备替代且无使用价值的；因自然灾害、意外事故等原因造成损坏无法修复的；长期闲置且无使用价值的等。2.处置流程处置申请：使用部门或财产管理部门根据财产实际情况填写财产处置申请表，详细说明处置财产的名称、规格、数量、购置时间、处置原因等信息，经部门负责人签字后提交行政部门。评估鉴定：行政部门组织相关人员对拟处置财产进行评估鉴定，确定财产的实际价值和处置方式。对于价值较大的财产，可委托专业评估机构进行评估。处置审批：处置申请表和评估鉴定报告提交培训机构管理层审批，经批准后方可进行处置。处置实施：根据审批意见，行政部门负责组织实施财产处置工作。固定资产的报废、出售、转让等应按照相关规定进行公开招标、拍卖或协议转让等方式进行；流动资产的报废、核销等应按照财务制度进行账务处理。收入管理：财产处置取得的收入应及时足额上缴财务部门，按照规定进行核算和管理，严禁截留、挪用处置收入。3.处置记录行政部门应建立财产处置台账，详细记录财产处置的全过程，包括处置申请、评估鉴定、审批意见、处置方式、处置时间、处置收入等信息。财产处置相关资料，如处置申请表、评估鉴定报告、审批文件、处置合同等应妥善保管，作为财务核算和审计检查的依据。九、财产信息化管理1.建立财产管理信息系统培训机构应建立完善的财产管理信息系统，实现财产信息的集中管理和实时共享。财产管理信息系统应涵盖财产采购、验收、入库、使用、保管、清查盘点、维修保养、处置等全过程管理模块。通过财产管理信息系统，各部门能够及时查询和更新财产信息，提高工作效率和管理水平。同时，系统应具备数据统计分析功能，为管理层提供决策支持依据。2.数据录入与维护行政部门负责财产管理信息系统中基础数据的录入和维护工作，确保数据的准确性和完整性。基础数据包括财产的基本信息、采购合同、验收报告、入库单、使用记录、维修保养记录、处置记录等。财务部门负责将财产相关的财务数据及时录入系统，与行政部门的数据进行关联和核对，实现财务数据与财产实物数据的一体化管理。使用人员在使用财产过程中应及时将相关信息录入系统，如财产的使用情况、故障报告等，以便及时掌握财产动态。3.信息安全管理加强财产管理信息系统的信息安全管理，采取有效的安全防护措施，如设置用户权限、数据加密、定期备份等