项目概况及必要性评估

项目概况及必要性评估投资项目评估教学团队中央财经大学管理科学与工程学院u项目评估报告的要求u投资项目概况评估u投资项目建设必要性评估项目评估报告的内容与格式项目评估报告的封面项目评估报告的正文项目评估报告的主要附表“评估小组人员名单及分工”“评估报告目录”项目评估常用报表•主要经济数据与经济指标评估前后对比表•投资估算评估前后对比表•项目投资现金流量表•项目资本金现金流量表•投资各方现金流量表•利润和利润分配表•财务计划现金流量表•资产负债表•借款还本付息计划表•项目投资经济费用效益流量表•建设投资估算表•建设期利息估算表•流动资金估算表•项目总投资使用计划与资金筹措表•营业收入、营业税金及附加和增值税估算表•总成本费用估算表•外购材料费用估算表•外购燃料及动力费用估算表•工资及福利费估算表•其他费用估算表•固定资产折旧费估算表•无形资产和其他资产摊销费估算表•经济费用效益分析投资费用估算调整表•经济费用效益分析经营费用估算调整表•项目直接效益估算调整表•项目间接费用估算表•项目间接效益估算表项目评估常用报表（1）有关项目资源、市场、工程技术、项目实施进占计划等方面的图表、协议、合同等。（2）各种批复文件，如项目建议书和可行性研究报告批复文件，规划批复文件（如选址意见书等）、偿还贷款担保函和项目的营业执照（若有的话）等。（3）证明投资者经济技术和管理水平等方面的文件，包括投资者的营业执照、近几年的主要财务报表、资信证明材料等。项目评估报告撰写要求项目评估报告是为政府有关部门、贷款金融机构和社会公众或机构投资者对关键内容要作重点分析语言要简明精炼010103020204结论要科学可靠建议要切实可行u项目建设对国民经济和社会发展目标的符合度项目成立的大前提：现阶段政府的总体经济目标与规划挖掘项目所具备的产业优势：有关产业政策分析项目所处的地区优势：区域经济发展状况与区域经济政策关注国际市场变化：与进出口贸易、外汇和资金市场有关的政策关注税收政策的倾向和变化相关的法律、法规和制度u项目建设与地区和行业发展规划的匹配度项目建设应有利于地区优势的发挥和增强地区的经济实力，合理利用地区的资源。项目建设要与行业发展规划相适应，避免盲目、重复建设，密切关注产品在行业内的质量是否优先以及效益水平的高低。项目建设要有利于科技成果转化为生产力，开发应用新技术应弥补行业新产品的空白。u企业的基础条件投资项目发起人分析u投资项目发起人分析u企业财务状况u生产技术和主要设备u企业的经营业绩u企业的信用程度u对提出投资项目的理由和投资意向进行分析评估投资理由及意向分析u主要分析投资项目能否给行业、地区、部门和企投资理由及意向分析u投资是否能更充分地利用有限的资源、降低能耗、投资环境分析u投资环境分析u经济环境评估03保证投资项目规划和投资决策的正确性控制投资项目建设规模增强项目产品竞争力指导投资者和贷款机构选择正确的投资方向设立项目的宏观经济条件11项目建设是否符合国民经济均衡发展的需要条件项目建设是否符合区域经济的需要条件项目建设是否符合区域经济的需要项目建设是否符合国家的产业政策要求项目建设是否符合国家的产业政策要求经济实力、技术实力、经营状况等）、发起人的管理水平、资信程度、筹资能力、人力经济实力、技术实力、经营状况等）、发起人的管理水平、资信程度、筹资能力、人力首先要对项目采用的科学技术分析、评估，看其是否有可能转化为现实的生产首先要对项目采用的科学技术分析、评估，看其是否有可能转化为现实的生产项目自身发展水平，即项目自身分析工作的进展程度，它说明了项目在多大程度上可能项目能否取得较好的经济效益、社会效项目能否取得较好的经济效益、社会效这从根本上决定了投资