南航培训费用管理制度

PAGE南航培训费用管理制度一、总则（一）目的为加强中国南方航空股份有限公司（以下简称“公司”）培训费用管理，规范培训费用支出，提高培训资金使用效益，保障培训工作顺利开展，依据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各单位组织开展的各类培训活动所涉及的费用管理，包括但不限于内部培训、外部培训、在线学习等。（三）基本原则1.预算管理原则培训费用应纳入年度预算管理，严格按照预算安排执行，确保培训费用支出的合理性和可控性。2.效益优先原则注重培训效果，以提高员工素质和业务能力为目标，优化培训资源配置，提高培训资金使用效益。3.规范透明原则严格遵守国家法律法规和公司财务制度，规范培训费用报销流程，确保费用支出公开、透明。4.勤俭节约原则倡导勤俭节约的良好风尚，反对铺张浪费，合理控制培训成本，降低不必要的开支。二、培训费用预算管理（一）预算编制1.各部门应根据年度培训计划和业务发展需求，于每年[具体时间]前编制下一年度培训费用预算。预算编制应详细列出培训项目名称、培训内容、培训对象、培训时间、培训地点、培训费用预算金额等信息。2.培训费用预算应按照培训类型进行分类编制，包括但不限于新员工培训、岗位技能培训、管理能力培训、专业技术培训、通用素质培训等。3.培训费用预算应充分考虑培训师资费用、培训教材费用、培训场地租赁费用、培训设备购置费用、培训差旅费等各项支出，并结合市场行情和公司实际情况进行合理估算。（二）预算审批1.各部门编制的培训费用预算应报本部门负责人审核，经审核通过后提交至公司人力资源部。2.公司人力资源部对各部门提交的培训费用预算进行汇总审核，并结合公司年度培训计划和资金状况，提出预算调整建议。3.培训费用预算经公司人力资源部审核通过后，报公司财务部门进行财务审核。财务部门应重点审核预算的合理性、合规性和资金安排的可行性。4.培训费用预算经公司财务部门审核通过后，提交至公司管理层审批。公司管理层根据公司战略规划和年度经营目标，对培训费用预算进行最终审批。（三）预算执行1.培训费用预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织开展培训活动，不得擅自调整预算或超预算支出。2.如因特殊情况需要调整培训费用预算，应按照以下程序进行：由提出调整预算申请的部门填写《培训费用预算调整申请表》，详细说明调整原因、调整金额、调整后的预算安排等情况，并提交相关证明材料。《培训费用预算调整申请表》经本部门负责人审核签字后，提交至公司人力资源部。公司人力资源部对预算调整申请进行审核，并提出审核意见。审核通过后，报公司财务部门进行财务审核。财务部门审核通过后，提交至公司管理层审批。公司管理层根据公司实际情况，对预算调整申请进行审批。3.各部门应严格控制培训费用支出，确保每一笔费用支出都符合预算安排和相关规定。对于超预算支出的部分，原则上不予报销，特殊情况需经公司管理层批准后方可报销。（四）预算监控与分析1.公司财务部门应定期对培训费用预算执行情况进行监控，及时掌握各部门培训费用支出进度和预算执行情况。2.公司人力资源部应定期对培训费用预算执行情况进行分析，评估培训效果和资金使用效益，及时发现问题并提出改进措施。3.各部门应定期向公司人力资源部和财务部门报送培训费用预算执行情况报告，报告内容应包括培训项目开展情况、费用支出明细、预算执行偏差分析及改进措施等。三、培训费用支出管理（一）培训师资费用1.内部培训师费用内部培训师的授课费用应根据培训师的职级、授课时长、培训课程难度等因素进行确定。具体标准如下：初级培训师：每课时[X]元。中级培训师：每课时[X]元。高级培训师：每课时[X]元。内部培训师的授课费用应在培训课程结束后，由培训组织部门填写《内部培训师授课费用报销申请表》，经培训对象签字确认、培训组织部门负责人审核、公司人力资源部审批后，报公司财务部门报销。2.外部培训师费用邀请外部培训师授课，应签订培训服务合同，明确培训内容、培训时间、培训费用、付款方式等条款。外部培训师的费用应根据培训师的知名度、专业水平、授课经验等因素进行确定。具体标准如下：行业知名专家：每天[X]元。资深培训师：每天[X]元。一般培训师：每天[X]元。外部培训师的费用应在培训课程结束后，由培训组织部门填写《外部培训师费用报销申请表》，附上培训服务合同、培训师发票、培训效果评估报告等相关材料，经培训组织部门负责人审核、公司人力资源部审批后，报公司财务部门报销。（二）培训教材费用1.培训教材应根据培训课程内容和培训对象需求进行选用，优先选用公司内部编写或公开出版的教材。2.如确需购买外部教材，应按照公司采购管理相关规定进行采购，确保教材质量和价格合理。3.培训教材费用应在教材购买后，由培训组织部门填写《培训教材费用报销申请表》，附上教材清单、发票等相关材料，经培训组织部门负责人审核、公司财务部门审批后报销。（三）培训场地租赁费用1.培训场地应根据培训课程规模和培训要求进行选择，优先选用公司内部会议室、培训教室等场地。2.如确需租赁外部场地，应签订租赁合同，明确租赁期限、租赁费用、付款方式等条款。3.培训场地租赁费用应在租赁期结束后，由培训组织部门填写《培训场地租赁费用报销申请表》，附上租赁合同、发票等相关材料，经培训组织部门负责人审核、公司财务部门审批后报销。（四）培训设备购置费用1.培训设备应根据培训课程需求进行购置，优先选用公司内部现有设备，如确需购置新设备，应按照公司固定资产管理相关规定进行采购。2.培训设备购置费用应在设备购置后，由培训组织部门填写《培训设备购置费用报销申请表》，附上设备清单、发票、验收报告等相关材料，经培训组织部门负责人审核、公司财务部门审批后报销。3.培训设备应纳入公司固定资产管理，按照相关规定进行登记、折旧、维护和处置。（五）培训差旅费1.员工参加培训所需的差旅费，应按照公司差旅费管理相关规定执行。2.培训差旅费应在培训结束后，由员工填写《培训差旅费报销申请表》，附上出差审批单、发票、行程单等相关材料，经所在部门负责人审核、公司财务部门审批后报销。3.培训组织部门应严格控制培训差旅费支出，避免不必要的开支。对于超出规定标准的差旅费支出，原则上不予报销，特殊情况需经公司管理层批准后方可报销。四、培训费用报销管理（一）报销流程1.培训结束后，培训组织部门应及时整理培训费用报销凭证，并按照公司财务部门要求进行分类、粘贴和填写报销单据。2.培训费用报销凭证应包括但不限于培训通知、培训课程表、培训签到表、培训教材清单、培训场地租赁发票、培训设备购置发票、培训差旅费发票、培训效果评估报告等相关材料。3.培训组织部门填写《培训费用报销申请表》，详细注明培训项目名称、培训内容、培训对象、培训时间、培训地点、培训费用明细等信息，并附上上述报销凭证，经培训组织部门负责人审核签字后，提交至公司财务部门。4.公司财务部门对培训费用报销凭证进行审核，重点审核凭证的真实性、合法性、完整性和准确性。如发现问题，应及时与培训组织部门沟通核实，并要求其补充或更正相关材料。5.财务部门审核通过后，报公司管理层审批。公司管理层根据公司财务制度和相关规定，对培训费用报销申请进行审批。6.经公司管理层审批通过后，财务部门按照公司财务报销流程进行报销支付。（二）报销标准1.培训费用报销应严格按照国家法律法规和公司财务制度规定的标准执行，不得超标准报销。2.对于培训过程中发生的招待费、礼品费等非培训直接相关费用，原则上不予报销，特殊情况需经公司管理层批准后方可报销。3.培训费用报销应提供真实、合法、有效的发票等报销凭证，发票内容应与培训项目相符，否则不予报销。（三）报销期限1.培训费用报销应在培训结束后[具体期限]内办理完毕，逾期不予受理。2.如因特殊原因无法在规定期限内报销，应提前向公司财务部门说明情况，并提交相关证明材料，经财务部门批准后方可延长报销期限。五、培训费用监督与审计（一）监督管理1.公司人力资源部负责对培训费用预算执行情况和培训效果进行监督检查，定期对培训费用支出情况进行统计分析，及时发现和纠正存在的问题。2.公司财务部门负责对培训费用报销凭证进行审核，监督培训费用支出的合规性和合理性，确保培训费用支出符合国家法律法规和公司财务制度规定。3.各部门应配合公司人力资源部和财务部门的监督检查工作，如实提供培训费用支出相关资料和信息，不得隐瞒或虚报。（二）内部审计1.公司审计部门应定期对培训费用管理情况进行内部审计，审查培训费用预算编制、执行、报销等环节的合规性和有效性，评估培训资金使用效益。2.内部审计应采取现场审计、非现场审计等方式进行，审计结束后应出具审计报告，对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。（三）违规处理1.对于违反本制度规定，擅自调整培训费用预算、超预算支出、虚报培训费用等行为，公司将视情节轻重，给予相关责任人批评教育、警告