2026年绿源环保袋生产公司财务管理制度总则

2026年绿源环保袋生产公司财务管理制度总则第一章总则第一条目的和依据为规范绿源环保袋生产公司（以下简称"公司"）财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续、健康、稳定发展，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业财务通则》《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际经营情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司及公司控制的子公司的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资产运营、成本控制、收益分配、财务监督等方面。公司各部门、各岗位以及全体员工在从事财务活动时，均应严格遵守本制度的规定。第三条基本定义（一）财务管理：指公司对资金的筹集、使用、分配等活动进行的计划、组织、协调、控制和监督等工作。（二）财务活动：指公司在生产经营过程中发生的资金筹集、资产运营、成本控制、收益分配等活动。（三）财务监督：指公司对财务活动进行的检查、评价、纠正等活动。（四）资金筹集：指公司为满足生产经营需要，通过各种方式获取资金的活动。（五）资产运营：指公司对各类资产进行的管理、使用、维护、处置等活动。（六）成本控制：指公司对生产经营过程中发生的各种成本费用进行的计划、核算、控制等活动。（七）收益分配：指公司对实现的利润进行的分配活动。（八）财务风险：指公司在财务活动中面临的各种不确定性和潜在损失。第四条基本原则公司财务管理工作遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家相关法律法规和财务规章制度，确保财务活动的合法性和合规性；（二）全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括资金筹集、资产运营、成本控制、收益分配等各个环节；（三）重要性原则：对重要的财务事项进行重点管理和控制，确保公司财务安全；（四）效益性原则：以提高经济效益为核心，优化资源配置，提高资金使用效益；（五）谨慎性原则：在财务决策中保持谨慎态度，充分考虑各种风险因素，避免盲目决策；（六）及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、准确的财务信息；（七）透明性原则：保持财务信息的透明度，接受股东、员工和社会的监督；（八）可持续发展原则：注重公司的长期发展，平衡短期利益和长期利益，实现可持续发展。第五条财务管理目标公司财务管理的目标是：以提高经济效益为核心，以实现公司价值最大化为目标，通过科学的财务管理，确保公司资金安全，优化资源配置，提高资金使用效益，促进公司持续、健康、稳定发展。具体目标包括：（一）确保公司资金安全，防范财务风险；（二）优化资金结构，降低资金成本；（三）提高资金使用效率，实现资金的合理配置；（四）加强成本控制，提高经济效益；（五）规范财务行为，提高财务管理水平；（六）为公司决策提供及时、准确的财务信息；（七）保障股东权益，实现股东价值最大化；（八）促进公司可持续发展，实现经济效益和社会效益的统一。第六条财务管理内容公司财务管理的主要内容包括：（一）资金管理：包括资金筹集、资金使用、资金分配等方面的管理；（二）资产管理：包括流动资产、固定资产、无形资产等各类资产的管理；（三）成本管理：包括成本核算、成本控制、成本分析等方面的管理；（四）收入管理：包括销售收入、其他收入等方面的管理；（五）利润管理：包括利润核算、利润分配等方面的管理；（六）财务预算管理：包括预算编制、预算执行、预算控制等方面的管理；（七）财务分析管理：包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等方面的管理；（八）财务风险管理：包括风险识别、风险评估、风险控制等方面的管理；（九）财务监督管理：包括内部监督、外部监督等方面的管理。第七条财务管理组织公司建立健全财务管理组织体系，明确各部门和岗位在财务管理工作中的职责和权限：（一）董事会：负责制定公司的财务战略和重大财务决策，监督公司的财务活动；（二）监事会：负责监督公司的财务活动，检查公司的财务报告；（三）总经理：负责组织实施公司的财务战略和财务决策，领导公司的财务管理工作；（四）财务总监：负责具体组织实施公司的财务管理工作，制定公司的财务管理制度；（五）财务部门：负责公司的日常财务管理工作，包括财务核算、财务报告、财务分析等；（六）其他部门：负责配合财务部门做好财务管理工作，提供相关的财务信息和数据。第八条财务管理要求公司对财务管理工作提出以下要求：（一）建立健全财务管理制度，确保财务管理工作的规范化和标准化；（二）加强财务人员的培训和教育，提高财务人员的业务素质和职业道德水平；（三）完善财务内部控制制度，防范财务风险；（四）加强财务信息系统建设，提高财务管理的信息化水平；（五）定期进行财务分析和财务检查，及时发现和解决财务管理工作中的问题；（六）加强与银行、税务、审计等部门的沟通和协调，维护公司的良好财务形象；（七）严格执行国家相关法律法规和财务规章制度，确保财务活动的合法性和合规性；（八）及时、准确地编制财务报告，为公司决策提供可靠的财务信息。第九条财务信息管理公司建立健全财务信息管理制度，确保财务信息的真实性、准确性、完整性和及时性：（一）按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保财务信息的真实性和准确性；（二）建立健全财务信息收集、整理、传递、存储等制度，确保财务信息的完整性和及时性；（三）加强财务信息的保密工作，防止财务信息泄露；（四）定期编制财务报告，向股东、债权人、监管部门等提供财务信息；（五）建立财务信息分析制度，为公司决策提供财务支持；（六）加强财务信息系统建设，提高财务信息的处理效率和质量。第十条财务监督管理公司建立健全财务监督管理制度，加强对财务活动的监督和检查：（一）建立内部审计制度，定期对公司的财务活动进行审计；（二）加强对财务人员的监督和管理，防止财务人员违规操作；（三）建立财务风险预警机制，及时发现和防范财务风险；（四）接受股东、监事会、监管部门等的监督和检查；（五）定期进行财务自查，及时发现和纠正财务管理工作中的问题；（六）对违反财务管理制度的行为进行严肃处理，维护财务管理制度的严肃性。第十一条财务风险管理公司建立健全财务风险管理制度，加强对财务风险的识别、评估、控制和监督：（一）建立财务风险识别机制，及时发现公司面临的财务风险；（二）建立财务风险评估机制，对财务风险进行量化评估；（三）建立财务风险控制机制，采取有效措施防范和控制财务风险；（四）建立财务风险监督机制，对财务风险的控制情况进行监督和检查；（五）建立财务风险应急预案，在发生财务风险时能够及时应对；（六）加强对财务风险的研究和分析，提高公司的财务风险管理水平。第十二条财务人员管理公司加强对财务人员的管理，提高财务人员的业务素质和职业道德水平：（一）建立财务人员招聘制度，选拔具有专业知识和实践经验的财务人员；（二）建立财务人员培训制度，定期对财务人员进行业务培训；（三）建立财务人员考核制度，对财务人员的工作表现进行考核；（四）建立财务人员激励制度，对表现优秀的财务人员进行奖励；（五）建立财务人员约束制度，对违反财务管理制度的财务人员进行处理；（六）加强对财务人员的职业道德教育，提高财务人员的职业道德水平。第十三条财务制度修订公司根据国家法律法规的变化和公司实际情况，适时修订本制度：（一）当国家相关法律法规发生变化时，及时修订本制度；（二）当公司的经营情况发生重大变化时，及时修订本制度；（三）当本制度的执行过程中发现问题时，及时修订本制度；（四）制度修订应当经过董事会审议通过，并向全体员工公布；（五）制度修订后，应当及时组织员工学习和培训，确保员工了解和掌握新制度的要求；（六）制度修订后，应当及时更新