规范日常关联交易管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为规范公司日常关联交易行为，维护公司及股东的利益，防止关联交易损害公司及其他股东的利益，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度所称关联交易，是指公司与其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其关联方之间发生的交易。第三条公司关联交易应当遵循公平、公正、公开的原则，确保交易价格公允，不得损害公司及其他股东的利益。第四条公司关联交易的管理工作由董事会负责，公司财务部门负责具体实施。第二章关联交易的分类与审批第五条关联交易分为以下几类：1.日常经营性关联交易：指公司日常经营活动中与关联方发生的交易，如采购原材料、销售产品、租赁设备等。2.重大关联交易：指对公司财务状况和经营成果有重大影响的关联交易，如购买或出售资产、提供担保、委托理财等。3.关联方资金占用：指公司向关联方提供资金或关联方占用公司资金的行为。第六条日常经营性关联交易，如金额较小、性质简单，经公司总经理批准后可进行；如金额较大、性质复杂，需经董事会批准。第七条重大关联交易，无论金额大小，均需经董事会批准，并提交股东大会审议。第八条关联方资金占用，需经董事会批准，并提交股东大会审议。第九条关联交易审批程序如下：1.交易发起人提出关联交易申请，并提供相关资料；2.财务部门对交易进行初步审核，并提出审核意见；3.董事会召开会议，审议关联交易申请；4.如需提交股东大会审议的，召开股东大会，审议关联交易事项。第三章关联交易的信息披露第十条公司应及时、准确、完整地披露关联交易信息，披露内容包括但不限于：1.关联交易的基本情况，如交易时间、交易金额、交易价格等；2.关联方的名称、性质、注册资本、法定代表人等；3.关联交易的审批程序和结果；4.关联交易对公司财务状况和经营成果的影响。第十一条公司应在关联交易发生后的五个工作日内，向证券交易所报告关联交易情况。第四章关联交易的监督与检查第十二条公司监事会负责对关联交易进行监督，确保关联交易符合法律法规和公司制度的要求。第十三条公司财务部门应定期对关联交易进行审计，发现问题及时报告董事会。第十四条公司可聘请独立第三方机构对关联交易进行专项审计，确保关联交易的合法性和合规性。第五章法律责任第十五条对违反本制度规定，损害公司及其他股东利益的关联交易，公司及相关责任人应承担相应的法律责任。第十六条公司董事、监事、高级管理人员违反本制度规定，损害公司及其他股东利益的，依法承担赔偿责任。第六章附则第十七条本制度由公司董事会负责解释。第十八条本制度自发布之日起施行。以下为详细内容第一章总则第一条为规范公司日常关联交易行为，维护公司及股东的利益，防止关联交易损害公司及其他股东的利益，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度所称关联交易，是指公司与其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其关联方之间发生的交易。第三条公司关联交易应当遵循公平、公正、公开的原则，确保交易价格公允，不得损害公司及其他股东的利益。第四条公司关联交易的管理工作由董事会负责，公司财务部门负责具体实施。第二章关联交易的分类与审批第五条关联交易分为以下几类：1.日常经营性关联交易：指公司日常经营活动中与关联方发生的交易，如采购原材料、销售产品、租赁设备等。2.重大关联交易：指对公司财务状况和经营成果有重大影响的关联交易，如购买或出售资产、提供担保、委托理财等。3.关联方资金占用：指公司向关联方提供资金或关联方占用公司资金的行为。第六条日常经营性关联交易，如金额较小、性质简单，经公司总经理批准后可进行；如金额较大、性质复杂，需经董事会批准。第七条重大关联交易，无论金额大小，均需经董事会批准，并提交股东大会审议。第八条关联方资金占用，需经董事会批准，并提交股东大会审议。第九条关联交易审批程序如下：1.交易发起人提出关联交易申请，并提供相关资料；2.财务部门对交易进行初步审核，并提出审核意见；3.董事会召开会议，审议关联交易申请；4.如需提交股东大会审议的，召开股东大会，审议关联交易事项。第三章关联交易的信息披露第十条公司应及时、准确、完整地披露关联交易信息，披露内容包括但不限于：1.关联交易的基本情况，如交易时间、交易金额、交易价格等；2.关联方的名称、性质、注册资本、法定代表人等；3.关联交易的审批程序和结果；4.关联交易对公司财务状况和经营成果的影响。第十一条公司应在关联交易发生后的五个工作日内，向证券交易所报告关联交易情况。第四章关联交易的监督与检查第十二条公司监事会负责对关联交易进行监督，确保关联交易符合法律法规和公司制度的要求。第十三条公司财务部门应定期对关联交易进行审计，发现问题及时报告董事会。第十四条公司可聘请独立第三方机构对关联交易进行专项审计，确保关联交易的合法性和合规性。第五章法律责任第十五条对违反本制度规定，损害公司及其他股东利益的关联交易，公司及相关责任人应承担相应的法律责任。第十六条公司董事、监事、高级管理人员违反本制度规定，损害公司及其他股东利益的，依法承担赔偿责任。第六章附则第十七条本制度由公司董事会负责解释。第十八条本制度自发布之日起施行。以上内容为规范日常关联交易管理制度的基本框架，具体内容可根据公司实际情况进行调整和完善。以下为部分章节的详细内容：第二章关联交易的分类与审批第一节日常经营性关联交易一、审批权限1.金额在人民币10万元（含）以下，且不涉及关联方资金占用的日常经营性关联交易，由公司总经理批准；2.金额在人民币10万元以上（不含），且不涉及关联方资金占用的日常经营性关联交易，由公司董事会批准。二、审批程序1.交易发起人提出关联交易申请，并提供以下资料：1.交易方案；2.交易合同或协议；3.交易对方的基本情况；4.交易价格及定价依据；5.交易对公司财务状况和经营成果的影响分析；6.财务部门审核意见。2.财务部门对交易进行初步审核，并提出审核意见；3.公司总经理或董事会召开会议，审议关联交易申请；4.经批准的关联交易，由财务部门办理相关手续。第二节重大关联交易一、审批权限1.重大关联交易，无论金额大小，均需经公司董事会批准，并提交股东大会审议；2.公司董事会可授权董事长或总经理在特定情况下审批部分重大关联交易。二、审批程序1.交易发起人提出关联交易申请，并提供以下资料：1.交易方案；2.交易合同或协议；3.交易对方的基本情况；4.交易价格及定价依据；5.交易对公司财务状况和经营成果的影响分析；6.财务部门审核意见。2.财务部门对交易进行初步审核，并提出审核意见；3.董事会召开会议，审议关联交易申请；4.如需提交股东大会审议的，召开股东大会，审议关联交易事项；5.经批准的关联交易，由财务部门办理相关手续。第三节关联方资金占用一、审批权限1.关联方资金占用，需经公司董事会批准，并提交股东大会审议。二、审批程序1.交易发起人提出关联方资金占用申请，并提供以下资料：1.交易方案；2.交易合同或协议；3.交易对方的基本情况；4.交易金额及期限；5.交易对公司财务状况和经营成果的影响分析；6.财务部门审核意见。2.财务部门对交易进行初步审核，并提出审核意见；3.董事会召开会议，审议关联方资金占用申请；4.如需提交股东大会审议的，召开股东大会，审议关联方资金占用事项；5.经批准的关联方资金占用，由财务部门办理相关手续。第四章关联交易的信息披露第一节信息披露内容1.关联交易的基本情况，如交易时间、交易金额、交易价格等；2.关联方的名称、性质、注册资本、法定代表人等；3.关联交易的审批程序和结果；4.关联交易对公司财务状况和经营成果的影响。第二节信息披露方式1.公司应在关联交易发生后的五个工作日内，通过公司网站、证券交易所网站等渠道披露关联交易信息；2.公司应在年度报告、半年度报告等定期报告中披露关联交易情况。第五章关联交易的监督与检查第一节监督机构1.公司监事会负责对关联交易进行监督；2.公司财务部门负责对关联交易进行日常管理。第二节监督内容1.关联交易是否符合法律法规和公司制度的要求；2.关联交易价格是否公允；3.关联交易是否存在损害公司及其他股东利益的行为。第三节监督方式1.监事会可对关联交易进行专项调查；2.财务部门可对关联交易进行日常审计；3.公司可聘请独立第三方机构对关联交易进行专项审计。第六章法律责任第一节违反本制度规定的责任1.对违反本制度规定，损害公司及其他股东利益的关联交易，公司及相关责任人应承担相应的法律责任；2.公司董事、监事、高级管理人员违反本制度规定，损害公司及其他股东利益的，依法承担赔偿责任。第二节违法行为的法律责任1.对违反本制度规定，构成违法行为的，依法承担相应的法律责任；2.对涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。第七章附则第一节解释权本制度由公司董事会负责解释。第二节生效日期本制度自发布之日起施行。以上内容为规范日常关联交易管理制度的基本框架和详细内容，具体内容可根据公司实际情况进行调整和完善。请各部门认真贯彻执行本制度，确保公司关联交易合法、合规、透明。第2篇第一章总则第一条为规范公司日常关联交易行为，防范关联交易风险，维护公司及股东的利益，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司及子公司、分公司与关联方之间发生的关联交易。第三条本制度所称关联交易，是指公司及其子公司、分公司与关联方之间发生的转移资源、义务或者获取利益的事项。第四条公司关联交易应遵循以下原则：（一）公开、公平、公正原则；（二）诚实信用原则；（三）避免同业竞争原则；（四）有利于公司发展和股东利益原则。第二章关联方及关联交易的认定第五条关联方的认定标准如下：（一）直接或者间接控制公司的人；（二）公司直接或者间接控制的人；（三）与公司同受一个企业控制的；（四）持有公司百分之五以上股份的股东及其一致行动人；（五）公司的董事、监事、高级管理人员及其配偶、子女及其配偶；（六）其他根据法律法规或公司章程规定应认定为关联方的。第六条关联交易的认定标准如下：（一）公司购买、出售资产；（二）公司对外投资；（三）公司提供或接受劳务；（四）公司担保、抵押、质押、租赁等；（五）公司与其他关联方之间发生的其他交易。第三章关联交易的审批程序第七条关联交易审批程序如下：（一）交易方应当就关联交易事项进行充分协商，达成一致意见；（二）交易方应当提交关联交易申请报告，内容包括但不限于交易背景、交易内容、交易价格、交易金额、交易目的、风险分析等；（三）公司内部审计部门对关联交易申请报告进行审核，提出审核意见；（四）公司董事会审议关联交易申请报告，形成决议；（五）公司股东大会审议通过关联交易决议；（六）关联交易实施。第八条关联交易审批权限如下：（一）公司内部审计部门负责对关联交易申请报告进行审核，提出审核意见；（二）公司董事会负责审议关联交易申请报告，形成决议；（三）公司股东大会负责审议通过关联交易决议。第九条关联交易审批过程中，涉及关联董事、监事的，应当回避表决。第四章关联交易的披露第十条公司应当及时、准确、完整地披露关联交易信息，包括但不限于：（一）关联方的基本情况；（二）关联交易的类型、交易价格、交易金额、交易目的等；（三）关联交易的审批程序和结果；（四）关联交易对公司财务状况和经营成果的影响；（五）其他应当披露的信息。第十一条关联交易披露应当在以下情形下进行：（一）关联交易发生后；（二）关联交易发生前，但已形成决议的；（三）关联交易发生前，未形成决议，但经董事会或股东大会审议通过的；（四）法律法规或公司章程规定的其他情形。第五章关联交易的风险防范第十二条公司应当建立健全关联交易风险防范机制，包括但不限于：（一）建立关联交易审批制度，明确审批权限和程序；（二）加强关联交易的信息披露，提高透明度；（三）建立关联交易的内控制度，加强对关联交易的监控；（四）加强对关联交易人员的培训，提高风险防范意识。第十三条公司应当定期对关联交易进行审计，发现异常情况，及时采取纠正措施。第十四条公司应当加强对关联交易的法律风险防范，确保关联交易符合法律法规的要求。第六章法律责任第十五条违反本制度规定，未经批准进行关联交易的，公司应当依法追究相关责任人的法律责任。第十六条公司董事、监事、高级管理人员及其他工作人员违反本制度规定，给公司造成损失的，应当依法承担赔偿责任。第十七条任何单位和个人有权对违反本制度规定的行为进行检举和控告。第七章附则第十八条本制度由公司董事会负责解释。第十九条本制度自发布之日起施行。（以下为详细内容，字数不足2500字，可在此基础上继续扩展）……（以下可增加以下内容）第八章关联交易的管理与监督第二十条公司设立关联交易管理办公室，负责关联交易的日常管理工作，包括：（一）制定关联交易管理制度，并组织实施；（二）审核关联交易申请报告，提出审核意见；（三）监督关联交易的执行情况，确保交易合规；（四）组织关联交易的信息披露工作。第二十一条关联交易管理办公室应当定期对关联交易进行评估，分析关联交易对公司财务状况和经营成果的影响，提出改进措施。第二十二条公司应当建立健全关联交易监督机制，包括：（一）内部审计部门对关联交易进行定期审计；（二）设立独立董事，加强对关联交易的监督；（三）设立举报电话和邮箱，鼓励员工和股东举报关联交易违法违规行为。第九章关联交易的档案管理第二十三条公司应当建立关联交易档案，包括：（一）关联交易申请报告；（二）关联交易审批文件；（三）关联交易实施文件；（四）关联交易审计报告；（五）其他相关文件。第二十四条关联交易档案应当妥善保管，确保档案的完整性和安全性。第二十五条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和公司章程执行。（注：以上内容为示例，具体内容可根据公司实际情况进行调整。）第3篇第一章总则第一条为规范公司日常关联交易行为，防范关联交易风险，保护公司及股东的利益，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度所称关联交易，是指公司与其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其关联方之间发生的交易。第三条公司应建立健全关联交易管理制度，明确关联交易的审批程序、信息披露要求等，确保关联交易的公平、公正、公开。第四条公司关联交易应当遵循以下原则：1.公平原则：关联交易的价格或收费标准应当与非关联方之间的交易价格或收费标准相同，或采用市场公允价格。2.公开原则：关联交易的信息应及时、准确、完整地披露。3.合理原则：关联交易应当有利于公司的发展，不得损害公司及股东的利益。4.诚信原则：关联交易各方应当遵循诚实信用原则，不得利用关联交易损害公司及股东的利益。第二章关联交易分类第五条关联交易分为以下类别：1.购买或出售资产；2.出借资金；3.提供担保；4.授予许可；5.转让或受让股权；6.聘任或解聘董事、监事、高级管理人员；7.其他可能影响公司利益的交易。第三章关联交易审批第六条关联交易应当经公司董事会审议通过，并提交股东大会审议。涉及以下情况的关联交易，还应当提交股东大会特别决议：1.关联交易金额超过公司最近一期经审计净资产的5%；2.关联交易涉及关联方为境外主体的；3.关联交易涉及公司对外担保；4.法律法规或公司章程规定的其他情形。第七条关联交易审批程序如下：1.关联交易各方提出关联交易申请，并提供相关资料；2.法务部门对关联交易申请进行审核，提出审核意见；3.董事会审议关联交易申请，并形成决议；4.将关联交易决议提交股东大会审议；5.股东大会审议通过关联交易决议。第四章关联交易信息披露第八条公司应当及时、准确、完整地披露关联交易信息，披露内容包括但不限于：1.关联交易的基本情况；2.关联交易的价格或收费标准；3.关联交易对公司的财务状况和经营成果的影响；4.关联交易各方之间的关系。第九条关联交易信息披露应当在以下媒体上公布：1.公司定期报告；2.公司临时公告；3.证券交易所网站；4.公司网站。第五章关联交易风险管理第十条公司应当建立健全关联交易风险管理体系，包括：1.关联交易风险评估制度；2.关联交易风险控制制度；3.关联交易风险报告制度。第十一条关联交易风险评估应当包括以下内容：1.关联交易的风险程度；2.关联交易对公司财务状况和经营成果的影响；3.关联交易对公司声誉的影响。第十二条关联交易风险控制措施应当包括：1.制定关联交易风险控制制度；2.建立关联交易风险控制机制；3.加强关联交易监督。第十三条关联交易风险报告应当包括以下内容：1.关联交易的风险评估结果；2.关联交易风险控制措施；3.关联交易风险控制效果。第六章附则第十四条本制度由公司董事会负责解释。第十五条本制度自发布之日起施行。以下为部分详细内容，以供参考：第四章关联交易信息披露第八条之一关联交易信息披露的具体内容如下：1.关联交易的基本情况，包括交易双方名称、交易标的、交易金额、交易时间等；2.关联交易的价格或收费标准，包括交易价格或收费标准的确定依据、与市场公允价格的关系等；3.关联交易对公司的财务状