人社局培训费管理制度

PAGE人社局培训费管理制度一、总则（一）目的为加强人社局培训经费管理，提高培训经费使用效益，规范培训行为，确保培训工作高质量开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本局实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于人社局使用财政资金、自有资金等开展的各类培训活动，包括业务培训、技能提升培训、综合素质培训等。（三）基本原则1.预算管理原则：培训经费应纳入年度预算，实行预算控制，确保经费使用合理、合规。2.专款专用原则：培训经费必须专款专用，不得挪作他用，确保资金用于规定的培训项目。3.效益优先原则：注重培训效果，提高资金使用效益，以培训质量和效果为出发点和落脚点。4.规范透明原则：严格按照规定的程序和方法进行经费管理，做到公开、公平、公正，接受监督。二、培训计划与预算管理（一）培训计划制定1.各科室、单位根据工作需要和人员业务能力提升需求，每年年初制定培训计划，明确培训项目名称、培训内容、培训对象、培训时间、培训地点等。2.培训计划应经分管领导审核，报主要领导批准后实施。（二）预算编制1.财务部门根据批准的培训计划，结合培训内容、培训规模、培训师资等因素，编制培训经费预算。2.培训经费预算应包括培训师资费、住宿费、伙食费、培训场地费、培训设备费、教材费、交通费等各项费用。3.预算编制应科学合理，严格按照相关标准和规定执行，确保经费足额保障培训工作开展。（三）预算执行1.培训经费预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。如因特殊情况确需调整预算的，应按规定程序报经批准。2.各科室、单位应按照预算安排组织实施培训项目，严格控制经费支出，确保经费使用不超预算。三、培训经费开支范围（一）师资费1.授课老师讲课费（税后）执行以下标准：副高级技术职称专业人员每学时最高不超过500元，正高级技术职称专业人员每学时最高不超过1000元；院士、全国知名专家每学时一般不超过1500元。2.授课老师外地授课的城市间交通费、住宿费、伙食费按照本单位差旅费管理办法执行。3.培训工作确需邀请授课老师开展现场教学的，可参照当地差旅费标准安排租车费、城市间交通费、讲课费等相关费用。（二）住宿费培训期间发生的住宿费，参照本单位差旅费管理办法规定的标准执行。（三）伙食费1.培训期间发生的伙食费，参照本单位差旅费管理办法规定的标准执行。2.因培训需要，统一安排学员就餐的，可按照不高于当地差旅费标准安排伙食补助费。（四）培训场地费因培训需要租赁场地的，租赁费用应根据培训规模、场地类型等合理确定，确保费用支出合理。（五）培训设备费培训所需的设备购置、租赁等费用，应根据培训内容和实际需求，按照规定的审批程序进行采购和租赁。（六）教材费培训所需的教材、资料等费用，应根据培训内容和学员数量合理确定，确保费用支出必要。（七）交通费培训期间发生的市内交通费用，可根据实际情况合理安排；因培训需要组织学员外出考察、调研等发生的城市间交通费用，按照本单位差旅费管理办法执行。四、培训经费审批与支付（一）审批流程1.培训项目实施前，承办科室、单位应填写培训经费报销申请表，详细说明培训项目名称、培训内容、培训时间、培训地点、培训人数、经费预算等情况，并附培训计划、培训合同等相关资料。2.培训经费报销申请表经科室负责人、分管领导审核签字后，报财务部门审核。3.财务部门根据培训计划、预算安排、经费开支范围等进行审核，审核无误后报主要领导审批。（二）支付方式1.培训经费支付应严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的规定执行。2.对属于政府采购范围的培训设备、教材等采购项目，应按照政府采购程序进行采购和支付。3.对培训师资费、住宿费、伙食费等费用，应根据实际发生情况，按照规定的审批程序进行支付。五、培训经费核算与监督（一）核算管理1.财务部门应按照国家有关财务制度和会计核算办法，对培训经费进行单独核算，确保经费收支清晰、准确。2.培训经费核算应设置专门的会计科目，详细记录培训经费的收入、支出、结余等情况。（二）监督检查1.成立培训经费监督检查小组，定期对培训经费使用情况进行监督检查，确保经费使用合规、合理。2.监督检查小组应重点检查培训计划执行情况、经费开支范围和标准执行情况、经费审批和支付程序执行情况等。3.对发现的问题，应及时督促整改，对违规违纪行为，应依法依规严肃处理。（三）绩效评价1.建立培训经费绩效评价制度，对培训项目的实施效果、经费使用效益等进行绩效评价。2.绩效评价应制定科学合理的评价指标和评价方法，确保评价结果客观、公正。3.绩效评价结果应作为培训项目调整、经费预算安排等的重要依据。六、培训经费报销管理（一）报销凭证要求1.培训经费报销应提供真实、合法、有效的报销凭证，包括发票、收据、合同等。2.发票应符合国家税收法律法规规定，内容完整、字迹清晰、印章齐全。3.报销凭证应注明培训项目名称、培训时间、培训地点、培训内容、培训人数等相关信息。（二）报销期限培训结束后，承办科室、单位应及时办理培训经费报销手续，并在规定的报销期限内完成报销。一般情况下，报销期限不得超过培训结束后[X]个工作日。（三）报销手续1.报销人员应填写培训经费报销单，将报销凭证粘贴在报销单后面，并按照审批流程签字审批。2.财务部门对报销凭证和报销单进行审核，审核无误后办理报销支付手续。七、培训经费违规处理（一）违规行为界定1.擅自扩大培训经费开支范围的；2.虚列培训经费支出的；3.截留、挪用培训经费的；4.违反规定擅自提高开支标准的；5.其他违反培训经费管理规定的行为。（二）处理措施1.对发现的违规行为，责令限期整改，追回违规资金