报销费用规范制度

PAGE报销费用规范制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范报销行为，确保公司各项费用支出的合理性、真实性和合法性，特制定本报销费用规范制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、试用期员工、兼职员工等。（三）基本原则1.真实性原则：报销费用必须是实际发生的，不得虚报、假报。2.合理性原则：费用支出应符合公司业务需求和相关规定，不得铺张浪费。3.合法性原则：报销行为必须遵守国家法律法规和公司相关制度。4.及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，不得拖延。二、费用报销的一般规定（一）报销凭证要求1.所有报销凭证必须是合法、有效的原始凭证，包括发票、收据、车票、机票等。2.发票必须具备以下要素：发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等，且发票必须加盖发票专用章。3.收据必须是财政部门监制或税务部门监制的正规收据，且收据上必须加盖收款单位财务专用章或发票专用章。4.车票、机票等必须是与出差、业务活动等相关的有效凭证，且必须注明出发地、目的地、日期、票价等信息。（二）报销流程1.费用发生后，经办人应及时收集整理报销凭证，并填写《费用报销单》，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息。2.经办人将填写好的《费用报销单》及相关报销凭证提交给部门负责人审核。部门负责人应根据公司业务情况和相关规定，对费用的合理性、真实性进行审核，并签署审核意见。3.部门负责人审核通过后，将《费用报销单》及相关报销凭证提交给财务部门审核。财务部门应根据国家法律法规、公司财务制度和相关规定，对报销凭证的合法性、有效性、金额的准确性等进行审核，并签署审核意见。4.财务部门审核通过后，将《费用报销单》及相关报销凭证提交给公司领导审批。公司领导应根据公司业务情况和相关规定，对费用的合理性、必要性等进行审批，并签署审批意见。5.经公司领导审批通过后，经办人将《费用报销单》及相关报销凭证提交给财务部门报销。财务部门应根据审批意见，及时办理报销手续，并将报销款项支付给经办人。（三）报销时间规定1.员工应在费用发生后[X]个工作日内办理报销手续，特殊情况除外。2.每月[具体日期]为集中报销时间，财务部门集中处理当月报销业务。（四）报销金额规定1.单次报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审核后，财务部门直接报销。2.单次报销金额在[X]元以上至[X]元的，由部门负责人审核后，报财务部门负责人审核，审核通过后报销。3.单次报销金额在[X]元以上的，由部门负责人审核后，报财务部门负责人审核，审核通过后报公司领导审批，审批通过后报销。三、各类费用报销规定（一）差旅费1.定义：差旅费是指员工因出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。2.报销标准：交通费用：根据出差的实际情况，乘坐飞机、火车、汽车等交通工具，凭有效票据报销。住宿费用：根据出差目的地的实际情况，按照公司规定的住宿标准报销。餐饮费用：根据出差天数，按照公司规定的餐饮补贴标准报销。3.报销流程：员工出差前应填写《出差申请表》，经部门负责人批准后，方可出差。出差结束后，员工应及时整理出差期间的交通、住宿、餐饮等费用发票，并填写《差旅费报销单》，注明出差时间、地点、事由、费用明细等信息。员工将填写好的《差旅费报销单》及相关报销凭证提交给部门负责人审核。部门负责人应根据公司业务情况和相关规定，对费用的合理性、真实性进行审核，并签署审核意见。部门负责人审核通过后，将《差旅费报销单》及相关报销凭证提交给财务部门审核。财务部门应根据国家法律法规、公司财务制度和相关规定，对报销凭证的合法性、有效性、金额的准确性等进行审核，并签署审核意见。财务部门审核通过后，将《差旅费报销单》及相关报销凭证提交给公司领导审批。公司领导应根据公司业务情况和相关规定，对费用的合理性、必要性等进行审批，并签署审批意见。经公司领导审批通过后，经办人将《差旅费报销单》及相关报销凭证提交给财务部门报销。财务部门应根据审批意见，及时办理报销手续，并将报销款项支付给经办人。（二）业务招待费1.定义：业务招待费是指公司为开展业务活动而发生的招待客户的费用，包括餐饮、住宿、娱乐、礼品等费用。2.报销标准：业务招待费应严格控制在公司规定的预算范围内，不得超支。业务招待费应遵循勤俭节约、合理开支的原则，不得铺张浪费。业务招待费的报销应提供详细的招待事由、招待对象、招待时间、招待地点、费用明细等信息。3.报销流程：业务招待费发生前，经办人应填写《业务招待费申请表》，注明招待事由、招待对象、招待时间、招待地点、预计费用等信息，经部门负责人批准后，方可进行招待。业务招待费发生后，经办人应及时整理招待费用发票，并填写《业务招待费报销单》，注明招待时间、地点、事由、费用明细等信息。经办人将填写好的《业务招待费报销单》及相关报销凭证提交给部门负责人审核。部门负责人应根据公司业务情况和相关规定，对费用的合理性、真实性进行审核，并签署审核意见。同时，部门负责人应在《业务招待费申请表》上签署实际发生费用及审核意见。部门负责人审核通过后，将《业务招待费报销单》及相关报销凭证提交给财务部门审核。财务部门应根据国家法律法规、公司财务制度和相关规定，对报销凭证的合法性、有效性、金额的准确性等进行审核，并签署审核意见。同时，财务部门应核对《业务招待费申请表》与《业务招待费报销单》的一致性。财务部门审核通过后，将《业务招待费报销单》及相关报销凭证提交给公司领导审批。公司领导应根据公司业务情况和相关规定，对费用的合理性、必要性等进行审批，并签署审批意见。经公司领导审批通过后，经办人将《业务招待费报销单》及相关报销凭证提交给财务部门报销。财务部门应根据审批意见，及时办理报销手续，并将报销款项支付给经办人。（三）办公用品及设备购置费用1.定义：办公用品及设备购置费用是指公司为满足日常办公需要而购置的办公用品、办公设备等费用。2.报销标准：办公用品应根据公司实际需求进行购置，不得盲目采购。办公设备的购置应遵循公司固定资产管理规定，按照审批流程进行采购。办公用品及设备购置费用应提供详细的购置清单、发票等凭证。3.报销流程：办公用品及设备购置前，经办人应填写《办公用品及设备购置申请表》，注明购置物品名称、规格、数量、预计金额等信息，经部门负责人批准后，方可购置。办公用品及设备购置后，经办人应及时整理购置发票及清单，并填写《办公用品及设备购置报销单》，注明购置时间、地点、物品明细、金额等信息。经办人将填写好的《办公用品及设备购置报销单》及相关报销凭证提交给部门负责人审核。部门负责人应根据公司业务情况和相关规定，对费用的合理性、真实性进行审核，并签署审核意见。部门负责人审核通过后，将《办公用品及设备购置报销单》及相关报销凭证提交给财务部门审核。财务部门应根据国家法律法规、公司财务制度和相关规定，对报销凭证的合法性、有效性、金额的准确性等进行审核，并签署审核意见。财务部门审核通过后，将《办公用品及设备购置报销单》及相关报销凭证提交给公司领导审批。公司领导应根据公司业务情况和相关规定，对费用的合理性、必要性等进行审批，并签署审批意见。经公司领导审批通过后，经办人将《办公用品及设备购置报销单》及相关报销凭证提交给财务部门报销。财务部门应根据审批意见，及时办理报销手续，并将报销款项支付给经办人。（四）通讯费用1.定义：通讯费用是指员工因工作需要而发生的手机话费、固定电话费等费用。2.报销标准：公司根据员工的工作岗位和业务需求，制定不同的通讯费用报销标准。员工应按照公司规定的报销标准进行报销，超出部分自理。3.报销流程：员工每月应及时收集整理通讯费用发票，并填写《通讯费用报销单》，注明手机号码、费用明细、月份等信息。员工将填写好的《通讯费用报销单》及相关报销凭证提交给部门负责人审核。部门负责人应根据公司业务情况和相关规定，对费用的合理性、真实性进行审核，并签署审核意见。部门负责人审核通过后，将《通讯费用报销单》及相关报销凭证提交给财务部门审核。财务部门应根据国家法律法规、公司财务制度和相关规定，对报销凭证的合法性、有效性、金额的准确性等进行审核，并签署审核意见。财务部门审核通过后，将《通讯费用报销单》及相关报销凭证提交给公司领导审批。公司领导应根据公司业务情况和相关规定，对费用的合理性、必要性等进行审批，并签署审批意见。经公司领导审批通过后，经办人将《通讯费用报销单》及相关报销凭证提交给财务部门报销。财务部门应根据审批意见，及时办理报销手续，并将报销款项支付给经办人。（五）培训费用1.定义：培训费用是指公司为员工提供培训而发生的费用，包括培训课程费用、培训教材费用、培训师资费用、培训场地费用等。2.报销标准：培训费用应根据公司培训计划和员工实际需求进行安排，不得随意安排培训。培训费用应遵循勤俭节约、合理开支的原则，不得铺张浪费。培训费用的报销应提供详细的培训计划、培训合同、培训发票等凭证。3.报销流程：培训费用发生前，经办人应填写《培训费用申请表》，注明培训课程名称、培训时间、培训地点、培训对象、预计费用等信息，经部门负责人批准后，方可进行培训。培训费用发生后，经办人应及时整理培训费用发票及相关凭证，并填写《培训费用报销单》，注明培训时间、地点、课程内容、费用明细等信息。经办人将填写好的《培训费用报销单》及相关报销凭证提交给部门负责人审核。部门负责人应根据公司业务情况和相关规定，对费用的合理性、真实性进行审核，并签署审核意见。同时，部门负责人应在《培训费用申请表》上签署实际发生费用及审核意见。部门负责人审核通过后，将《培训费用报销单》及相关报销凭证提交给财务部门审核。财务部门应根据国家法律法规、公司财务制度和相关规定，对报销凭证的合法性、有效性、金额的准确性等进行审核，并签署审核意见。同时，财务部门应核对《培训费用申请表》与《培训费用报销单》的一致性。财务部门审核通过后，将《培训费用报销单》及相关报销凭证提交给公司领导审批。公司领导应根据公司业务情况和相关规定，对费用的合理性、必要性等进行审批，并签署审批意见。经公司领导审批通过后，经办人将《培训费用报销单》及相关报销凭证提交给财务部门报销。财务部门应根据审批意见，及时办理报销手续，并将报销款项支付给经办人。四、费用报销的审批权限（一）部门负责人审批权限1.单次报销金额在[X]元以下的费用报销，由部门负责人审核批准。2.部门负责人对本部门员工的费用报销进行合理性、真实性审核，确保费用支出符合公司业务需求和相关规定。（二）财务部门负责人审批权限1.单次报销金额在[X]元以上至[X]元的费用报销，由财务部门负责人审核批准。2.财务部门负责人对报销凭证的合法性、有效性、金额的准确性等进行审核，确保报销行为符合国家法律法规和公司财务制度。（三）公司领导审批权限1.单次报销金额在[X]元以上的费用报销，由公司领导审批批准。2.公司领导对费用报销的合理性、必要性等进行审批，确保费用支出符合公司整体利益和发展战略。五、费用报销的监督与检查（一）监