二级集团公司内部借款制度

二级集团公司内部借款制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国企业破产法》等相关国家法律法规，参照行业内企业内部控制管理准则，并结合XX二级集团公司（以下简称“公司”）内部风险防控需求与业务发展实际制定。为规范内部借款行为，强化资金使用监管，防范财务风险，保障公司资产安全，特制定本制度。第二条本制度适用于公司总部各部门、下属各子公司及全体员工。内部借款业务涵盖公司员工因公或因私临时性资金需求，以及各业务单元因项目执行、运营周转等产生的资金借贷行为。具体适用场景包括但不限于：员工预支差旅费、应急医疗支出，部门临时采购资金垫付，下属单位项目启动资金周转等。第三条本制度中下列术语定义如下：（一）“内部借款管理”是指公司通过制定借款申请、审批、使用、归还等标准化流程，对资金借贷行为实施全流程监控与风险管控的管理活动。（二）“专项风险”是指在内部借款环节中可能出现的资金挪用、逾期不还、信用风险等异常情形。（三）“合规操作”是指借款行为完全符合本制度及相关财务规章要求的规范行为。（四）“责任协同”是指借款审批人、使用人、归还款项人等主体在借款全流程中分工协作、各司其职的风险防控机制。第四条内部借款管理遵循“严格审批、分类管理、权责清晰、动态监控”的核心原则。具体要求包括：借款审批需严格依据权限层级与额度标准；借款用途需与实际需求相匹配；责任主体需明确划分并承担相应管理职责；资金使用情况需建立动态监控机制。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对内部借款管理的全面工作负总责，承担第一责任；分管财务、风控的领导为直接责任人，负责具体组织与监督执行。各部门负责人及下属单位主要负责人需在分管范围内落实管理责任。第六条设立内部借款管理领导小组，由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，财务部、风控部、内审部及各主要业务部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调内部借款管理工作，审定重大借款事项，监督制度执行情况，并定期听取专项工作报告。第七条明确三类主体职责分工：（一）财务部作为牵头部门，负责制定与修订内部借款管理制度，建立借款台账，开展资金使用合规性审核，定期统计分析借款数据，并组织相关培训。（二）风控部作为专责部门，负责建立借款风险评估模型，审核借款申请中的信用资质与还款能力，监督借款资金流向，处置重大风险事件。（三）业务部门及下属单位作为业务主体，负责本单位的借款需求发起、使用管控与归还落实，并配合财务部与风控部开展核查工作。第八条基层执行岗位人员需履行以下合规操作责任：（一）严格按流程申请借款，如实提供借款用途与额度依据；（二）借款资金仅用于规定用途，不得挪作他用；（三）按期归还借款本息，逾期需主动上报并说明原因；（四）对借款相关单据及凭证进行妥善保管，配合后续审计或核查。第三章专项管理重点内容与要求第九条借款申请与审批流程规范：（一）借款人需填写《内部借款申请表》，注明借款事由、金额、期限及预计还款来源，经部门负责人签字确认；（二）小额借款（X万元以下）由部门负责人审批，大额借款（X万元以上）需经分管领导审核，最终报公司主要负责人批准；（三）特殊紧急情况需启动临时审批通道，但事后须补办手续并说明原因。第十条借款额度与期限控制：（一）员工个人借款额度不超过X万元，下属单位借款额度不超过其年度预算的X%；（二）借款期限原则上不超过X个月，项目借款根据实际需求确定，但最长不超过X年；（三）超过审批权限的借款需实行分级授权，重大事项由领导小组集体决策。第十一条借款用途合规性要求：（一）员工借款仅限差旅、医疗等紧急支出，需提供明确的事由说明及后续报销凭证；（二）部门借款需与经营计划相关，如采购、项目垫付等，需附合同或计划书；（三）严禁任何形式的借款用于个人消费、投资或其他与经营无关的用途。第十二条禁止性行为管控：（一）严禁通过虚假资料骗取借款；（二）严禁将借款转借第三方或挪作他用；（三）严禁利用借款进行关联交易或利益输送；（四）严禁超出批准额度使用资金。第十三条专项风险重点防控：（一）建立借款人信用评估机制，对新增借款人实施背景核查；（二）监控高风险借款人的资金使用频率与额度波动；（三）对逾期借款启动预警程序，要求限期说明并制定还款计划；（四）定期开展借款资金流向抽查，核实是否存在违规使用情形。第十四条借款归还与逾期处理：（一）借款到期前X日，财务部需发送《还款提醒函》，借款人须主动筹措资金归还；（二）逾期超过X日，按日加收X%的罚息，并启动责任追究程序；（三）连续逾期X次或单次逾期金额超过X万元的，列入高风险名单并限制后续借款权限。第十五条借款档案管理：（一）借款申请表、审批记录、还款凭证等材料需归档保存X年，财务部负责建立电子台账；（二）下属单位的借款档案需定期报送总部备案，并接受抽查审计；（三）电子档案需设置权限管控，确保数据安全与完整。第四章专项管理运行机制第十六条制度动态更新机制：（一）财务部每年X月对内部借款管理制度执行情况评估，结合财务政策调整、风险案例等进行修订；（二）重大业务模式变更或外部监管要求变化时，需及时修订并发布新版制度；（三）修订后的制度需通过公司内部公告正式发布，自发布之日起施行。第十七条风险识别预警机制：（一）财务部每月统计借款数据，分析异常模式如集中审批、高频借款等；（二）风控部基于历史数据建立风险评分模型，对借款人进行动态评级；（三）发现高风险信号时，需在X日内发布预警通知，要求相关主体加强管控。第十八条合规审查机制：（一）借款申请需嵌入业务流程节点，未经财务部合规审核的不得提交审批；（二）合同签订前需确认借款资金来源与用途的合规性，并由法务部出具意见；（三）审计部门每年对借款管理执行情况开展专项审计，审计结果纳入绩效考核。第十九条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门负责协调解决，如催收逾期款项；（二）重大风险由领导小组牵头处置，需制定专项方案并报公司主要负责人批准；（三）涉及法律诉讼时，需启动外部法律支持程序，并全程记录处置过程。第二十条责任追究机制：（一）对违规借款行为，根据《公司员工手册》给予警告、降级等处分；（二）涉及金额超过X万元的，移交司法机关处理，并追究审批人连带责任；（三）责任追究结果需在公司内部公告，作为年度考核的重要参考依据。第二十一条评估改进机制：（一）每季度召开内部借款管理工作例会，通报制度执行情况；（二）每年X月开展全面评估，从借款效率、风险发生率等维度优化制度漏洞；（三）评估报告需提交领导小组审议，并纳入公司年度管理总结。第五章专项管理保障措施第二十二条组织保障：（一）公司主要负责人每年至少听取X次内部借款管理专项汇报；（二）分管领导需参与重大借款事项的决策讨论，并监督执行进度；（三）各部门需设立专岗负责借款管理，并纳入岗位说明书。第二十三条考核激励机制：（一）将借款合规率纳入部门年度考核指标，与预算额度、评优资格挂钩；（二）对风险防控成效突出的个人或团队给予奖励，具体标准由财务部制定；（三）连续X次未发生违规行为的基层岗位人员，可参与内部竞聘优先考虑。第二十四条培训宣传机制：（一）新员工入职培训需包含借款管理制度章节，考核合格后方可办理借款申请；（二）每半年组织一次专题培训，对审批人、借款人开展实操演练；（三）制作《内部借款管理手册》，在各业务单元张贴宣传。第二十五条信息化支撑：（一）财务系统需集成借款申请、审批、记账、催收等全流程功能；（二）建立借款资金流向监控模块，与银行账户信息实时对接；（三）通过大数据分析识别异常模式，自动触发预警机制。第二十六条文化建设：（一）每年X月开展“合规借款月”活动，发布典型案例与合规倡议；（二）签订《内部借款合规承诺书》，要求全体员工签字确认；（三）设立合规建议渠道，鼓励员工对制度优化提出意见。第二十七条报告制度：（一）每月X日前报送《内部借款月度报表》，包括借款总额、逾期情况、风险事件等；（二）每年X月提交年度管理报告，分析制度成效与改进方向；（三）重大风险事件需在X小时内上报至领导小组，并同步通报相