公司销售人员坏账制度

公司销售人员坏账制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国民法典》等国家法律法规，参照《企业内部控制基本规范》及行业最佳实践，结合公司实际业务需求，旨在规范销售过程中应收账款管理，有效防范坏账风险，保障公司资产安全，维护公司合法权益。同时，通过建立系统性、规范化的坏账管理制度，提升风险防控能力，促进业务健康可持续发展。第二条本制度适用于公司所有部门、下属单位及全体员工，涵盖销售业务全流程，包括客户信用评估、合同签订、订单履行、账款回收等环节。无论业务场景是否涉及跨区域、跨境操作，均需严格遵守本制度规定，确保应收账款管理符合公司整体管控要求。第三条本制度涉及以下核心术语：（一）销售坏账专项管理：指公司为确保应收账款安全，从客户信用评估、风险预警、账款回收、坏账核销等方面实施的全流程、系统性管控活动，旨在最小化信用损失。（二）信用风险：指因客户财务状况恶化、经营风险增加或履约能力不足等原因，导致应收账款无法按时足额收回的可能性。（三）合规操作：指销售人员在执行业务过程中，严格遵守国家法律法规、公司内部规章制度，确保业务行为的合法性、合规性。第四条销售坏账专项管理遵循以下核心原则：（一）全面覆盖：确保所有销售业务纳入信用风险管理范围，无死角、无遗漏。（二）责任到人：明确各层级、各岗位在坏账管理中的具体职责，建立责任追溯机制。（三）风险导向：以客户信用评估为基础，动态识别并优先管控高风险业务。（四）持续改进：定期评估坏账管理效果，优化流程与技术手段，提升管控能力。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对销售坏账专项管理负总责，承担风险防控的最高领导责任；分管领导为直接责任人，负责具体组织、协调与监督工作，确保制度有效落地。第六条设立销售坏账专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人牵头，分管领导主持，财务部、销售部、法务部、风险管理部等相关部门负责人组成。领导小组负责统筹协调坏账管理工作，审议重大风险事件处置方案，监督考核专项管理成效。第七条各部门职责划分如下：（一）牵头部门（销售部）：负责牵头制定和修订坏账管理制度，组织开展客户信用评估，监督销售合同执行与账款回收，定期分析坏账数据并提出改进建议。同时，负责全员培训宣贯，提升风险意识。（二）专责部门（财务部、法务部）：财务部负责应收账款账龄管理、坏账准备计提审核及财务核算；法务部负责重大客户纠纷的调解与法律支持，审核合同条款中的风险控制要求。（三）业务部门/下属单位：落实领导小组及各部门部署要求，执行客户信用分级标准，加强日常催收管理，及时上报风险事件。第八条基层执行岗（如销售人员、客服等）需履行以下合规操作责任：（一）岗位合规承诺：签署《销售坏账合规承诺书》，明确个人在信用评估、合同签订、催收过程中的责任与义务。（二）风险上报义务：发现客户经营异常、账款逾期等风险时，须第一时间向部门负责人及财务部报告，不得瞒报或迟报。第三章专项管理重点内容与要求第九条客户信用评估管理：销售部门在客户首次合作前，必须完成信用评估，包括但不限于财务报表分析、经营状况调查、行业口碑考察等。信用等级分为AAA、AA、A、B、C五个等级，对应不同信用额度。第十条销售合同条款规范：所有销售合同须包含付款方式、逾期利息、违约责任等条款，明确违约处置机制。高风险客户合同需经法务部审核，确保条款符合风险控制要求。第十一条信用额度动态调整：根据客户信用等级变化，销售部门需每月更新信用额度，严禁超额度销售。财务部定期复核信用评估结果，对信用等级下降的客户及时调整额度。第十二条应收账款账龄管理：财务部按月编制应收账款账龄分析表，对逾期超过X天的账款启动重点催收程序，逾期超过X个月的账款需提交领导小组审议是否计提坏账准备。第十三条催收流程标准化：销售部门建立分级催收机制，逾期X天以内通过电话提醒，逾期X天以上启动法律程序或委托第三方机构处置。所有催收过程需留痕备案。第十四条关联交易风险防控：严禁向关联方或存在利益输送关系的客户过度授信，关联交易需经法务部审批，并单独标注在信用评估报告中。第十五条坏账核销审批：因客户破产、撤销等原因确认无法收回的账款，需提交财务部、法务部联合审核，经领导小组批准后按规定流程核销。核销后需定期跟踪客户资产处置情况。第十六条客户信息保密：所有参与信用评估的人员须签署保密协议，严禁泄露客户财务数据、信用报告等敏感信息。第四章专项管理运行机制第十七条制度动态更新机制：根据国家法律法规变化、行业政策调整及公司业务发展，每年对制度进行至少一次全面评估，必要时修订发布新版制度。修订内容需经公司办公会审议通过。第十八条风险识别预警机制：财务部每月编制坏账风险报告，内容包括逾期账款占比、高风险客户名单等。领导小组根据报告发布预警通知，要求相关部门采取针对性措施。第十九条合规审查机制：销售合同签订前，需经销售部门、财务部、法务部联合审查，确保信用评估、付款条款等符合制度要求。未经合规审查的合同一律不得履行。第二十条风险应对机制：一般风险由业务部门自行处置，重大风险需启动应急预案，包括但不限于冻结信用额度、暂停合作、法律诉讼等。处置过程需上报领导小组备案。第二十一条责任追究机制：对因失职导致坏账事件的责任人，视情节严重程度给予绩效考核扣减、经济处罚、纪律处分等处理。涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。第二十二条评估改进机制：每年末由领导小组组织专项管理效果评估，分析坏账率、催收效率等关键指标，形成改进报告并纳入次年工作计划。第五章专项管理保障措施第二十三条组织保障：各级领导干部须在年度工作会议上强调坏账管理要求，将风险防控纳入绩效考核指标，确保制度执行有力度、有落实。第二十四条考核激励机制：将坏账率、催收完成率等指标纳入部门及个人年度考核，考核结果与绩效奖金、评优评先直接挂钩。对坏账防控突出的部门和个人给予奖励。第二十五条培训宣传机制：每季度组织一次全员坏账管理培训，内容包括信用评估方法、合同签订要点、催收技巧等。通过内网、宣传栏等渠道强化合规意识。第二十六条信息化支撑：引入应收账款管理系统，实现客户信用数据自动更新、账款逾期自动预警、催收过程电子化管理等功能，提升管控效率。第二十七条文化建设：编制《销售坏账合规手册》，要求新员工入职时必读；每年签署《全员合规承诺书》，营造“合规创造价值”的组织氛围。第二十八条报告制度：每月5日前，各部门提交坏账管理月报；每年3月31日前，提交全年管理情况报告，内容包括风险事件处置、制度执行情况等