企业风险管理与防范制度

企业风险管理与防范制度企业风险管理与防范制度第一章总则第一条制度制定的政策依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国网络安全法》《中华人民共和国数据安全法》《中华人民共和国反不正当竞争法》等相关国家法律法规，参照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》等行业准则，并遵循[集团母公司名称]关于风险管理工作的总体要求及具体规定，结合企业内部强化风险防控、规范业务流程的实际需求，制定本制度。旨在建立健全全面风险管理体系，提升企业风险管理能力，保障企业稳健经营和可持续发展。第二条适用范围本制度适用于[公司全称]（以下简称“公司”）各部门、下属单位（含子公司、分公司）及全体员工。公司所有业务活动，包括但不限于投资决策、采购管理、生产运营、市场营销、财务管理、人力资源管理、信息科技管理、法律事务等，均应在本制度的框架下进行风险管理。本制度同时适用于公司所有新业务、新项目、新产品的引入和推广，确保风险管理的全流程覆盖。第三条核心术语定义1.XX专项管理：指公司针对特定业务领域或风险类型（例如财务、法务、安全、数据、合规等），制定专项管理制度，明确管理目标、组织架构、职责分工、操作流程、风险防控措施和考核标准，并持续优化改进的系统化管理活动。其外延包括但不限于专项风险评估、专项审计、专项培训等具体管理手段。2.XX风险：指公司在经营活动中可能面临的，可能导致其目标未能实现的不确定性事件。根据风险性质、影响程度和发生可能性，可分为战略风险、市场风险、信用风险、操作风险、法律合规风险、财务风险、声誉风险、信息安全风险等。其外延不仅包括外部环境变化带来的风险，也包括内部管理缺陷、人员行为失误等诱发的风险。3.XX合规：指公司的各项经营活动、内部管理行为及员工个人行为，严格遵守国家法律法规、行业准则、监管要求、政策规定以及公司内部规章制度，确保企业运营的合法性与合规性。其外延涵盖实体合规（如工商登记、税务申报、环保达标）和行为合规（如反腐败、反商业贿赂、数据保护）等多个层面。4.风险点：指在业务流程或管理环节中，存在可能导致风险事件发生或加剧的具体环节、岗位或条件。识别风险点是开展风险管理的基础，需要结合业务实质和潜在诱因进行精准定位。第四条专项管理核心原则公司风险管理与防范工作遵循以下核心原则：1.全面覆盖原则：风险管理覆盖公司所有业务领域、所有层级、所有部门、所有员工及所有业务场景，实现风险管理的无死角、无盲区。2.责任到人原则：明确风险管理的组织架构和岗位职责，将风险管理责任落实到具体部门和个人，做到事事有人管、风险有人控。3.风险导向原则：以风险为导向，优先关注重大风险和关键风险点，资源配置向高风险领域倾斜，平衡风险管理成本与收益。4.持续改进原则：建立动态的风险管理机制，定期评估风险管理有效性，根据内外部环境变化、业务发展需要及管理实践反馈，不断完善风险管理体系。5.预防为主原则：将风险管理关口前移，通过制度建设、流程优化、培训宣贯、技术防护等多种手段，提前识别、评估和防范风险，减少风险事件发生的可能性和影响程度。第二章管理组织机构与职责第五条决策层职责公司主要负责人（如董事长、总经理）为公司风险管理与防范工作的第一责任人，对风险管理体系的有效性负总责。其主要职责包括：批准风险管理制度及重大风险应对策略；提供必要资源保障；督促各级管理人员履行风险管理职责；对企业整体风险状况负最终责任。公司分管风险管理工作或其他相关业务的负责人（如分管副总经理、首席合规官）为直接责任人，对风险管理的日常组织、协调和监督负直接责任。其主要职责包括：协助主要负责人落实风险管理要求；组织制定和修订风险管理制度；领导风险管理领导小组开展工作；定期向主要负责人报告风险管理情况。第六条专项管理领导小组（或委员会）公司设立专项管理领导小组（或委员会）（以下简称“领导小组”），作为风险管理工作的最高决策和协调机构。领导小组由公司主要负责人担任组长，分管相关业务的负责人担任副组长，成员包括各主要部门负责人、专责部门负责人以及下属单位主要负责人等。领导小组下设办公室（可设在牵头部门），负责日常工作和信息沟通。领导小组主要履行以下职能：1.统筹协调：协调解决风险管理工作中跨部门、跨单位的重大问题，确保风险管理体系顺畅运行。2.决策审批：审议批准重大风险的管理策略、重大风险事件的处置方案以及风险管理制度的重要修订。3.监督评价：监督各部门、各单位风险管理职责的履行情况，定期听取风险管理工作报告，评估风险管理体系的有效性，提出改进要求。4.宣传引导：推动风险管理理念和文化的宣贯，提升全员风险管理意识。第七条牵头部门职责牵头部门通常指负责风险管理体系建设、统筹协调或具备较强专业能力的部门（如风险管理与内控部、合规部、战略部等，根据公司实际情况确定）。其主要职责包括：1.体系建设：牵头组织制定、修订和完善公司风险管理与防范制度体系，包括本制度及各专项管理制度。2.风险识别与评估：组织协调各部门、各单位开展风险识别、风险评估工作，建立和维护公司风险数据库。3.监督考核：监督检查各部门、各单位风险管理工作的落实情况，组织开展风险管理绩效考核。4.培训宣贯：组织编写风险管理培训材料，开展分层级、分对象的风险管理培训，提升全员风险意识和风险管理能力。5.信息管理：负责风险管理信息的收集、整理、分析、报告和共享，建立风险管理信息平台或数据库。第八条专责部门职责专责部门通常指在特定领域具有专业优势和核心管控职能的部门（如财务部、审计部、法务部、安全保卫部、人力资源部、信息科技部等）。其主要职责包括：1.业务合规审核：在各自业务范围内，对相关业务流程、操作规程、合同文本等进行合规性审核，防范操作风险、法律合规风险等。2.流程优化：结合风险管理要求，参与相关业务流程的梳理、优化和再造，提升流程效率和风险控制能力。3.风险处置：负责职责范围内风险事件的初步调查、分析，提出处置建议，并配合相关部门进行处置。4.专业支持：为各部门、各单位提供风险管理方面的专业咨询和支持，推广先进的风险管理方法和工具。第九条业务部门/下属单位职责各业务部门、下属单位（包括分公司、子公司）是风险管理的具体落实单位。其主要职责包括：1.贯彻落实：组织本部门、本单位员工学习并贯彻执行公司及本部门的风险管理制度和操作规程。2.风险防控：结合本部门、本单位的业务特点，识别、评估和处置本领域内的风险，落实各项风险防控措施。3.日常管理：建立健全本部门、本单位的日常风险管理台账，记录风险识别、评估、处置情况，及时发现并上报风险隐患。4.信息报告：按照规定及时、准确地向牵头部门或直接上级报告风险事件、重大风险隐患以及风险管理工作中遇到的问题。第十条基层执行岗职责基层执行岗位是风险管理的最终落脚点，岗位上的每一位员工都承担着相应的合规操作责任。其主要职责包括：1.合规操作：严格遵守岗位操作规程和公司各项规章制度，按章办事，不违章操作。2.风险识别：在工作中注意观察，及时发现异常情况、潜在风险或违规行为。3.风险上报：发现风险隐患或风险事件时，有义务立即向直接上级或牵头部门报告。4.承诺履职：签署岗位合规承诺书，表明自己愿意遵守相关规定，履行风险防控义务。5.接受培训：积极参加公司组织的风险管理及相关业务培训，提升自身风险防范能力。第三章专项管理重点内容与要求本章节结合企业实际业务特性，重点围绕[此处可根据实际情况选择一个或多个专项领域，例如：采购管理、财务资金、信息安全、数据保护、安全生产、合规经营等]领域，明确专项管理的关键管控环节和要求。第十一条采购管理环节1.业务操作的合规标准：严格执行公司采购管理制度，规范采购需求提出、供应商选择、招标投标、合同签订、履约验收、付款等各环节操作。供应商选择应遵循公平、公正、公开原则，进行充分的尽职调查（包括资质审查、信用评估、财务状况、法律合规性、社会责任等），建立合格供应商名录并实行动态管理。招标采购活动应符合《中华人民共和国招标投标法》等相关法律法规要求，选择合适的招标方式（公开招标、邀请招标、竞争性谈判等），确保招标过程规范透明。合同条款应明确双方权利义务、质量标准、交货期、付款方式、违约责任等，并进行严格的法律审核。货物或服务的接收应严格核对合同约定，履行验收程序，确保验收手续完备、记录清晰。2.禁止性行为内容：严禁在采购活动中任何形式的商业贿赂和利益输送，严禁指定供应商或排斥潜在供应商。严禁泄露招标采购信息，严禁泄露公司商业秘密或技术秘密。严禁违反招标投标程序，严禁私下串通、围标、串标。严禁虚假验收或伪造验收记录。严禁利用职务便利，为本人或特定关系人谋取不正当利益。3.专项风险的重点防控点：重点关注供应商选择中的信息不对称风险、关联交易风险、利益输送风险；招标投标过程中的围标串标风险、暗箱操作风险；合同签订与履行过程中的履约风险、信用风险；验收环节的质量风险、数量风险；付款环节的欺诈风险、资金支付风险。加强供应商全生命周期管理，强化合同履约过程监控，完善验收标准和方法，严格资金支付审批。第十二条财务资金环节1.业务操作的合规标准：严格执行国家财经法律法规及公司财务管理制度，规范资金的预算编制、审批、支付、核算、报告等全流程管理。资金预算应科学合理，与公司发展战略和经营计划相匹配，并进行严格的预算执行监控。资金支付应遵循授权批准原则，明确各级审批权限和程序，大额资金支付应履行特别审批程序。资金核算应准确及时，确保账实相符、账证相符、账账相符。财务报告应真实、完整、准确、及时地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。加强发票管理，确保发票的合规性、真实性。加强资产管理，确保公司资产安全完整，实现保值增值。2.禁止性行为内容：严禁设立账外账、“小金库”。严禁违规使用资金，严禁挪用公司资金。严禁违规担保、拆借资金。严禁伪造、变造会计凭证、会计账簿、财务报告等。严禁虚列支出、虚增收入。严禁利用职务便利，非法侵占公司财物。3.专项风险的重点防控点：重点关注资金支付环节的授权越权风险、欺诈风险；预算管理环节的预算编制不实风险、预算执行偏差风险；财务核算环节的差错风险、舞弊风险；资产管理环节的资产流失风险、资产闲置风险；税务管理环节的税务筹划不当风险、税务违法风险。加强预算刚性约束，完善资金支付授权体系，强化财务内控和审计监督，建立资产全生命周期管理机制，确保税务合规。第十三条信息安全环节1.业务操作的合规标准：严格遵守国家网络安全、数据安全、个人信息保护等相关法律法规及公司信息安全管理制度，确保信息系统和数据的机密性、完整性、可用性。信息系统建设、运维应遵循安全规范，进行安全测试和风险评估。重要数据（包括敏感数据、关键数据）应采取加密、脱敏、访问控制等措施进行保护。建立信息系统访问权限管理制度，遵循最小权限原则，定期审查和更新权限。加强网络安全防护，部署防火墙、入侵检测/防御系统等安全设备，定期进行漏洞扫描和安全评估。建立信息安全事件应急预案，定期组织应急演练。2.禁止性行为内容：严禁非法访问、获取、泄露公司信息系统和数据。严禁篡改、破坏公司信息系统和数据。严禁使用非授权账号或密码登录信息系统。严禁在非安全区域或通过不安全渠道传输敏感数据。严禁擅自卸载、修改信息系统安全防护软件。3.专项风险的重点防控点：重点关注信息系统遭受网络攻击（如病毒、木马、黑客攻击）的风险；数据存储、传输、使用过程中的泄露风险、篡改风险；系统访问控制不当导致的数据访问权限滥用风险；系统运维过程中的人为操作失误风险；信息安全管理制度执行不到位的风险。加强技术防护能力建设，强化数据分类分级保护，严格权限管理和审计，规范系统运维流程，加强全员信息安全意识培训。第十四条数据保护环节1.业务操作的合规标准：严格遵守《中华人民共和国个人信息保护法》《中华人民共和国数据安全法》等相关法律法规及公司数据保护管理制度，规范个人信息的收集、存储、使用、加工、传输、提供、公开、删除等全流程处理活动，以及重要数据的处理活动。明确数据处理的目的和方式，确保合法、正当、必要。在收集个人信息前，应以清晰易懂的方式告知信息主体处理目的、方式、信息种类、保存期限等，并取得信息主体的同意（如适用）。对个人信息进行分类分级管理，采取相应的安全技术措施，保障个人信息的质量和安全。建立数据主体权利响应机制，及时响应数据主体的查询、更正、删除等请求。定期开展数据安全风险评估和监测，及时发现并处置数据安全事件。2.禁止性行为内容：严禁非法收集、使用个人信息。严禁泄露或篡改个人信息。严禁超出约定目的使用个人信息。严禁违反法律规定公开或提供个人信息。严禁对个人信息进行过度收集、强制同意、捆绑同意等行为。严禁非法获取、传输或处理重要数据。3.专项风险的重点防控点：重点关注个人信息处理活动中的合规性风险（如未明确告知、未取得同意等）；个人信息存储、传输、使用过程中的泄露风险、滥用风险；数据处理者（如第三方服务商）的管理风险；数据主体权利响应不及时、不到位的风险；数据安全事件（如数据泄露、数据丢失）的处置风险。加强数据分类分级管理，完善个人信息处理记录，规范第三方数据处理协议，建立畅通的数据主体权利响应渠道，提升数据安全技术防护水平。第十五条安全生产环节1.业务操作的合规标准：严格遵守《中华人民共和国安全生产法》等相关法律法规及公司安全生产管理制度，建立健全安全生产责任制，明确各级人员的安全生产职责。定期开展安全生产教育培训，提高员工的安全意识和操作技能。定期进行安全生产检查，及时发现并消除生产安全隐患。对重大危险源进行专项监控和管理，制定专项应急预案。加强特种设备的管理和检验，确保其安全运行。规范作业现场管理，设置安全警示标志，落实安全防护措施。2.禁止性行为内容：严禁违章指挥、违章作业。严禁冒险作业、无证操作特种设备。严禁擅自拆除、停用安全防护设施和设备。严禁瞒报、谎报、漏报生产安全事故。严禁生产经营单位的主要负责人、安全生产管理人员未履行安全生产管理职责。3.专项风险的重点防控点：重点关注生产过程中发生事故的风险（如机械伤害、触电、火灾、爆炸等）；重大危险源失控导致事故的风险；特种设备故障导致事故的风险；违规操作导致事故的风险；安全管理体系运行不到位的风险。加强隐患排查治理闭环管理，强化重大危险源监控预警，严格执行操作规程，加强现场安全管理，完善应急预案并开展演练。第十六条合规经营环节1.业务操作的合规标准：严格遵守国家法律法规、行业准则、监管要求以及公司内部各项规章制度，规范公司经营管理活动的各个方面。在市场准入、广告宣传、合同签订、劳动关系、反垄断、反商业贿赂等方面，均应确保合规性。建立健全合规审查机制，在重大决策、重大投资、重大合同等关键环节进行合规性审查。建立合规培训体系，提升全员合规意识和能力。建立合规举报机制，鼓励员工举报违规行为。2.禁止性行为内容：严禁从事非法经营。严禁发布虚假广告、进行不正当竞争。严禁签订无效或违法合同。严禁侵犯员工合法权益。严禁参与垄断行为。严禁进行商业贿赂。严禁违反反腐败、反商业贿赂相关规定。3.专项风险的重点防控点：重点关注经营决策环节的法律法规遵循风险；市场行为环节的广告宣传合规风险、竞争行为合规风险；合同管理环节的合同效力风险、合同履行风险；人力资源管理环节的劳动用工合规风险；重大业务活动环节的合规审查风险；公司整体面临的反垄断、反商业贿赂等合规风险。加强合规管理体系建设，完善合规审查流程，强化合规培训宣传，畅通合规举报渠道。第四章专项管理运行机制第十七条制度动态更新机制公司应建立风险管理与防范制度的动态更新机制，确保制度始终适应内外部环境变化和业务发展需要。牵头部门应每年至少对风险管理制度体系进行一次全面评估，根据国家法律法规、行业准则、监管政策、宏观经济形势、市场竞争格局、技术发展趋势以及公司内部组织架构、业务流程、风险状况的变化，及时提出修订或废止建议。重大制度修订应由领导小组审议批准。制度修订应进行充分的沟通和培训，确保相关人员理解并执行新制度。第十八条风险识别预警机制公司应建立常态化的风险识别预警机制，定期组织开展全面的风险排查工作。风险排查应覆盖公司所有业务领域、关键流程、重要资产和重大决策。可采用问卷调查、访谈、资料查阅、现场检查、数据分析等多种方式开展风险排查。对排查出的风险点，应组织相关专业人员进行评估，确定风险发生的可能性、影响程度，并划分风险等级。建立风险数据库，对风险进行动态管理。根据风险等级和变化情况，及时发布风险预警通知，提示相关部门和人员采取应对措施。第十九条合规审查机制公司应建立嵌入业务流程的合规审查机制，将合规管理融入业务决策、合同签订、项目启动、产品发布、员工录用等各个环节。重大决策（如重大投资、并购重组、新业务拓展等）必须经过合规审查，未经合规审查或审查未通过的，不得实施。重大合同（如框架协议、重大采购合同、销售合同等）在签订前必须经过法务、财务、业务等相关部门的合规审核，确保合同条款合法合规，风险可控。项目启动前应进行合规风险评估，识别潜在合规风险并制定应对措施。产品或服务在发布前应进行合规性审查，确保符合相关法律法规要求。员工录用前应进行背景调查，确保其具备必要的资质和合规记录。建立健全合规审查流程和标准，明确审查职责、审查内容、审查程序和审查结果运用，确保“未经审查不得实施”的要求落到实处。第二十条风险应对机制公司应建立分级分类的风险应对机制，根据风险等级和性质，采取相应的应对措施。一般风险可由业务部门、下属单位自行采取措施进行应对，并向牵头部门报告。重大风险应由牵头部门组织相关部门、下属单位共同制定应对方案，报领导小组审议批准后实施。风险应对措施应明确目标、责任部门、完成时限、所需资源等。风险应对过程中，应加强信息沟通和协同配合，确保应对措施有效落地。对于无法有效控制或可能引发重大损失的极端风险，应启动应急预案，采取紧急处置措施，最大限度降低损失。风险应对结束后，应及时评估应对效果，总结经验教训，并完善风险应对预案。第二十一条责任追究机制公司应建立严格的责任追究机制，对违反风险管理规定、导致风险事件发生或造成损失的部门和个人，应依法依规追究责任。责任追究应区分不同情况，明确责任主体和责任内容。对于一般违规行为，可给予批评教育、警告、通报批评等处理；对于造成一定损失或不良影响的违规行为，可给予经济处罚、降职降级等处理；对于情节严重、造成重大损失或恶劣影响的违规行为，应依法给予纪律处分，直至追究法律责任。责任追究应与绩效考核、评优评先挂钩，形成有效震慑。建立清晰的责任认定标准和追责程序，确保责任追究的公平公正。第二十二条评估改进机制公司应建立风险管理与防范体系的有效性评估机制，定期对风险管理工作的各个方面进行评估。评估内容应包括制度健全性、组织有效性、流程合理性、措施有效性、信息完整性、人员合规性等。可采用自我评估、内部审计、外部评估等多种方式开展评估。评估结果应形成评估报告，报送领导小组。对于评估发现的问题和不足，应制定整改计划，明确整改措施、责任部门和完成时限，并跟踪整改进度。通过持续评估和改进，不断提升风险管理体系的有效性，实现风险管理的闭环管理。第五章专项管理保障措施第二十三条组织保障公司各级领导应高度重视风险管理工作，切实履行风险管理职责。主要负责人应亲自部署、亲自推动风险管理工作的落实，将风险管理纳入重要议事日程。分管领导应具体负责风险管理工作组织协调和督促检查。各部门、各单位负责人是本部门、本单位风险管理的第一责任人，应将风险管理职责分解到每个岗位、每个员工，确保风险管理责任落实到位。建立健全风险管理沟通协调机制，加强各部门、各单位之间的信息共享和协同配合，形成风险管理合力。第二十四条考核激励机制公司将风险管理纳入绩效考核体系，将风险管理工作的完成情况、风险事件的发生率、风险管理制度的执行情况等作为考核重要指标。对风险管理工作成效显著的部门和个人，给予表彰奖励；对风险管理工作中存在严重问题的部门和个人，进行责任追究。将风险管理考核结果与部门绩效、个人绩效工资、评优评先、职务晋升等挂钩，激励全员积极参与风险管理。建立风险偏好管理机制，在考核中平衡风险控制与业务发展的关系，引导企业在风险可控的前提下实现稳健发展。第二十五条培训宣传机制公司应建立分层级、分对象的风险管理培训体系，定期组织开展风险管理培训。对管理层，重点培训风险管理理念、风险管理制度、风险管理决策等；对专责部门人员，重点培训专业风险管理知识、风险识别评估方法、风险处置技能等；对基层员工，重点培训岗位合规操作规程、风险识别能力、风险报告义务等。可采用集中授课、案例分析、在线学习、现场演练等多种方式进行培训。加强风险管理文化的宣传，利用公司内部网站、宣传栏、内部刊物等多种渠道，宣传风险管理知识、先进典型和反面案例，营造“人人懂风险、人人管风险”的良好氛围。鼓励员工积极参与风险管理活动，对提出合理化建议或有效防范风险事件的人员给予奖励。第二十六条信息化支撑公司应积极运用信息化手段，提升风险管理的效率和effectiveness。应考虑开发或引入风险管理信息系统，实现风险识别、评估、预警、应对、报告等环节的流程自动化、信息化管理。利用大数据、人工智能等技术，对海量业务数据进行挖掘分析，提升风险识别的准确性和预警的