企业数字化管理概论 课件 第3章 智能财务管理

第三章智能财务管理本章要点1.了解智能财务发展历程与趋势

2.掌握智能财务的内涵与特征

3.掌握智能财务的核算原理。

4.理解智能财务的管理内容。

5.了解智能财务分析决策技术。了解智能财务分析决策技术依托大数据、AI等技术，实现财务数据智能处理，为决策提供精准支持。智能财务分析决策01涵盖核算、管理、分析决策，助力企业高效运营，提升智能决策能力。智能财务应用场景023.1智能财务概述:3.1.1智能财务的发展历程01智能财务起源源于电商浪潮与互联网技术迭代，企业经营环境与管理模式变革推动发展。02会计电算化阶段始于计算机应用，提升财务管理效率与决策能力，实现会计工作现代化。03信息化阶段利用ERP软件与互联网，实现业财融合，提升财务信息及时性与便利性。04智能化阶段结合AI与大数据，实现财务处理自动化、智能化，支持预测、决策与风险管理。革新财务管理模式，实现流程自动化与整体优化，深化人机合作，增强财务管理功能。从信息化到智能化，关注效率与收益，利用互联网、机器人等技术自动化财务流程，优化管理。融合AI等新技术，模拟与拓展传统财务，提升服务效率与职能，实现财务价值与创新。智能财务定义智能财务发展阶段智能财务影响3.1.2智能财务的内涵3.1.3智能财务的特征01智能财务定义融合AI、大数据等技术，革新财务管理，展现新特性。03精准化特征数据收集遵循“分类—审核—汇总”，直查基层数据，用户权限定制，确保结果专属性。02流程化特征预设程序驱动数据流转，自动化会计核算，无缝对接财务分析，全程无需人工介入。04智能化特征运用RPA、VPA等技术，加速信息收集处理，AI优化财务流程，模型驱动决策智能化。3.1.4智能财务的系统框架智能财务框架：涵盖生态环境、系统运作及财务应用，需外部推动与内部系统科学构建，图3.1展示一般框架。智能财务基石：业务与财务系统为核心，数字化与自动化关键，融入自动化、智能化技术提升运行效率。数据加工与智能形成：数据中台、智能中台、事项库运用自动化、AI技术处理数据，生成财务智能模型，支持核算、管理、决策。智能财务处理层次：分智能核算、管理、决策三层，利用视觉、RPA、语音识别技术，及数据挖掘、机器学习深化智能。智能财务底层支撑：数据库、操作系统、网络通信、软硬件设施系统提供必要支持，实现数据采集与加工的智能化、数字化。3.2智能财务核算3.2.1智能财务核算原理智能会计核算系统：自动采集业务数据，按核算目的生成凭证，记录至数据库，支持实时核算。业务系统集成：包括供应链、生产制造等系统，数据传输至集成平台，与核算工作集成。财务中台功能：提供数据接口，对接业务系统，加工转换数据，形成会计核算数据及多维会计事项库。存储业务处理结果，含多维度数据，支持多目的、多维度核算。多维会计事项库构建满足不同管理需求的核算体系，如财务、税务、责任会计等。多目的核算体系基于最细粒度业务数据，满足精细化处理和分析，形成财务凭证。多维度核算模型3.2.1智能财务核算原理会计目标如“决策有用观”引导会计流程设计，强调信息相关性与时效性，适应复杂市场环境。运用新技术改造升级传统会计流程，实现业务、财务、管理一体化，提升决策质量与效率。构建业务驱动的会计信息化处理流程，实现实时记账报账，数据资产支持运营分析与决策，趋向智能化。智能财务核算会计目标影响智能会计下费用报销流程引入新技术，如人脸识别、OCR识别，实现自动化处理，提升效率与员工体验。业务驱动流程费用报销优化3.2.2智能财务核算流程3.2.3智能化账务处理01智能财务基础建立在财务数字化基础上，需海量数据支持，融合多种技术，提供最优行动选择。03机器学习作用核心于人工智能，通过数据学习提升处理能力，再造业务流程，优化财务工作。02智能账务处理财务共享中心是基础，集中简单财务处理，实现规范化、标准化，推动智能化进程。04智能财务会计利用机器学习生成预制记账凭证，自动完成记账，大幅减少手工记账，提升会计核算效率。3.3智能财务管理财务组织随时代进化，智能化阶段加速创新，分离战略、专业、共享职能，强化数据处理与分析能力。智能财务分析决策大中型企业推行财务共享中心与业财一体化，战略财务重在分析、考核，专业财务专注税务、资金管理。财务职能分离智能财务共享服务经三阶段进化，信息化水平持续提升，图3.4展示具体历程。90年代互联网普及，共享服务加速发展，跨国公司如摩托罗拉引领中国财务共享服务，2013年后国内企业响应政策，建设高峰期。起源于20世纪80年代，福特公司为解决成本与管控矛盾，引入共享服务模式，成效显著。智能财务起源发展历程发展阶段3.3.1智能财务共享服务3.3.1智能财务共享服务历程智能财务共享服务1.0：数字化、共享化01财务共享服务搭建平台实现在线化、数字化，全员报账与在线审批，财务作业集中化、专业化。02财务数字化升级从费用共享起步，逐步纳入采购、销售、总账等基础工作，推动财务工作新型化发展。3.3.1智能财务共享服务历程智能财务共享服务2.0：自动化、协同化智能财务集成RPA机器人整合生产经营与财务系统，自动化报账，减少人工介入。优化内部运营，增强外部协同，提升交互效率与客户满意度。财务共享服务升级3.3.1智能财务共享服务历程财务共享服务的智能升级智能财务共享服务：应用数字技术升级，增设数智卓越运营中心，引入数字员工，强化数据与预测服务，追求个性化流程，提升信息系统能力。组织模式变革：新增数智卓越运营中心，负责数智化需求收集、方案设计及应用优化，推动智能转型。员工类型变化：融合人类与数字员工，数字员工承担重复性任务，人类员工聚焦创新与判断，实现高效人机协同。在基础交易服务上，加强数据处理与预测分析，提供增值信息服务。服务内容拓展要求更高数据管理与算力，支持人工智能技术，如影像与语音识别，构建大数据处理中心。信息系统升级数字员工主导流程节点，强调按需定制，满足个性化服务需求。服务流程优化3.3.1智能财务共享服务历程利用互联网技术实现智能税务，打造票税一体化平台，解决税务管理问题，实现纳税申报自动化。智能财务分析决策技术推动财务共享服务新型化，通过信息共享、服务共享、知识共享，优化企业财务管理流程，提升决策效率。智能税务管理财务共享服务新型化3.3.2专业财务智能化管理3.3.2专业财务智能化管理智能资金管理定义：运用自动化、数字化工具，构建统一智能化平台，取代传统线下手工操作，支持资金运营及管理。智能资金管理系统功能：实现资金存量、流量、流向集中管理，一体化业务处理，提升运营效率，增强偿债能力，强化企业竞争力。搭建智能资金管理系统，规范业务流程：建立集团统一智能资金管理系统，涵盖多业务功能，集成业务财务系统，实时监控实现资金可追溯，避免信息孤岛。线上审批留痕，杜绝付款风险：智能资金管理系统审批支付一体化，分级审批控制资金支付风险，资金计划管控功能落地先进资金管理理念。加强资金计划管理，实现计划事前控制，提升头寸管理水平：集团总部下发资金计划，汇总安排资金，做好头寸管理，对供应商评级设黑白名单，合理支配资金，降低支付风险。实现银企对接，提高资金利用效率：签订银企直联协议，对接资金管理平台，提升账户管理能力，甄别闲置账户，增加合作话语权。3.3.2了解智能财务分析决策技术：合规管理合规管理与大数据思维01合规管理定义企业通过制定合规制度，建立管理机制，培养合规文化，以防范合规风险，确保运营合法、合乎道德。03大数据思维转变大数据时代改变人们对数据本质和使用认知，催生与时俱进的大数据思维，影响数据分析与应用方式。02合规管理内容包括遵守法律法规、行业规则、公司制度，及诚信、公平交易的职业道德，全面覆盖企业行为准则。04大数据与舆情监测大数据技术可应用于舆情监测，助力企业准确把握社会动态，为政策分析和行为决策提供科学依据。3.3.2专业财务智能化管理大数据缺陷影响决策，强调相关性忽略因果，可能导致分析偏差。网络舆情监测个人信息收集须谨慎，保障数据安全，尊重隐私，发挥技术正向作用。数据安全与隐私02智能财务决策分析3.4智能财务决策分析云计算等技术提升企业财务信息生成速度、精准度及不可篡改特性。技术应用影响财务信息生成非财务活动终点，智能技术最终用于分析决策。信息生成定位帮助企业分类、整理和加工核算与业务数据。数据处理功能将以往未用数据转化为高层决策者可用的决策支持信息。信息转化价值智能财务分析与决策体系作用智能财务决策系统定位01与管理者关系不会完全取代管理者经验和判断力，改进决策制定效能。02决策辅助作用在高层决策者决策过程中提供辅助，战略性决策由管理者制定。3.4.1智能财务报告体系由底层数据支撑，报告便利，决策高效，满足多样化管理需求。智能财务报告分为向外报送的会计报表和内部管理报表，涵盖税务、成本等，提供全方位信息。财务报表分类3.4.1智能财务报告体系：可视化报表数据可视化的重要性商务智能关键，数据分析呈现手段，提升决策效率。数据可视化作用增强信息图表灵活性与智能性，支持多数据源，简化用户操作。新型报表工具大数据时代的可视化要求与工具高效率数据处理，强调深度分析与决策支持，服务导向增强，涌现PowerBI等工具。提升视觉效果，增强信息准确性，筛选计算关键数据，弱化次要信息，提供动态图表，便利信息关联发现。大数据可视化可视化工具特点3.4.1智能财务报告体系：可视化报表3.4.1智能财务报告体系：共赢增值表共赢增值表的创新特征01共赢增值表特点体现用户资源、生态增值，区分硬件与生态利润，展现数字经济特征。02与传统利润表对比包含员工价值分享，促进积极性，转型人人成经营者，强调管理会计作用。3.4.1智能财务报告体系：其他报告涵盖人员调整、成本统计、效率分析，量化人力价值，激励员工潜力。人力资源报表采用收益法评估，预测无形资产价值，透明化信息，助科学决策。无形资产报表分析销售指标、财务比率，预测趋势，评估风险，洞察业务绩效。销售财务报表智能财务报告体系需收集企业内部数据，市场竞争与宏观环境信息，实现动态智能分析，超越传统静态财务报表。0102智能财务模型决策库构建依托大数据技术，自动处理数据进入决策库，匹配存储，生成决策依据，支持智能财务分析与决策。3.4.2智能财务模型的决策库构建3.4.2智能财务模型的决策库构建企业内部财务指标决策库01智能财务报告体系需构建内部数据库，支撑决策，实现实时、智能化财务分析，涵盖资产、负债、权益、收入、成本及税费动态。02智能财务模型的决策库构建整合人力资源价值评估，通过模型计算员工边际贡献，量化无形资产效益，依据新产品收入及超额收益判断无形资产价值增益。基于集团共享及企业间数据共享的市场竞争财务数据决策库关注内外部财务数据，构建市场竞争财务决策库，基于财务共享理念，实时收集信息，扁平化共享，授权使用子公司数据。企业通过购买或网络获取外部数据，结合内部共享数据，形成决策参考数据库，用于投融资决策，判断生产、投资、融资活动。智能财务报告体系决策库构建3.4.2智能财务模型的决策库构建3.4.2智能财务模型的决策库构建宏观经济环境决策库01智能财务报告体系体系聚焦企业外部宏观环境变量，自动调用数据模拟结果，动态嵌入决策模型，反映外部变化影响。02决策库构建构建关注重大政策变化、突发事件及竞争环境变动，提供预警，适应企业生产过程，如产业政策调整、对手技术革新。3.4.3智能财务决策的自动生成诊断报告系统自动生成报告，分析财务数据，提供决策依据，强调人机协作。智能财务报告体系前置性分析，风险诊断建议，持续自我修正，提升决策质量。智能财务决策诊断经营性评价主要分析利润产生能力，关键在于收入成本确认，结合新收入准则，利用数据技术形成实时诊断数据。经营性质量诊断模型企业流动性诊断模型需监控流动性资源与债务匹配，结合经营、债务及融资数据，涉及资产变现、债务、融资指标。流动性诊断模型3.4.3智能财务决策的自动生成诊断报告系统3.4.3智能财务决策的自动生成诊断报告系统企业整体成长性及建议报告智能财务报告体系整合AHP与专家评分，动态调整指标权重，生成预警财务分析报告，辅助管理者决策。利用软件技术实现实时动态分析，监控财务状况，前置风险因素，提供可靠数据支持，提升决策效率。自动生成诊断报告系统03本章小结智能财务概述新财务模式，融合AI、大数据，实现流程、精准、智能、实时管