生产法及相关法律知识综合检测试卷D卷 含答案

生产法及相关法律知识》综合检测试卷D卷含答案

姓名：__________考号：__________一、单选题(共10题)1.生产法规定，企业应当依法缴纳哪些税费？()A.增值税、消费税、关税B.所得税、营业税、关税C.所得税、增值税、关税D.增值税、营业税、关税2.企业因特殊情况不能按时缴纳应纳税款的，可以向税务机关提出什么申请？()A.延期缴纳申请B.暂缓缴纳申请C.递延缴纳申请D.暂停缴纳申请3.生产法中，下列哪项不属于税收征收管理的范围？()A.税收征收管理B.税收征收程序C.税收征收手段D.税收征收对象4.根据生产法，税务机关应当如何对纳税人进行税务检查？()A.随机检查B.定期检查C.不定期检查D.必要时检查5.生产法规定，纳税人有哪些权利和义务？()A.只享有权利，不承担义务B.只承担义务，不享有权利C.享有权利，承担义务D.不享有权利，不承担义务6.税务机关在执行税务检查时，可以采取哪些措施？()A.查阅资料、询问相关人员B.调查取证、查封扣押财产C.责令限期改正、罚款D.以上都是7.生产法中，下列哪项不属于税收违法行为？()A.隐瞒收入、虚假申报B.逃避税款、抗税C.逾期不申报、不缴纳税款D.纳税人自行调整税率8.根据生产法，税收征收管理机关应当对哪些内容进行公告？()A.税收政策、法律法规B.税收征收结果C.税务机关工作人员信息D.以上都是9.生产法规定，纳税人因税务机关的错误导致损失的，税务机关应当如何处理？()A.依法赔偿B.不予赔偿C.部分赔偿D.根据情况决定赔偿10.根据生产法，税收征收管理机关应当如何处理纳税人的投诉？()A.忽视投诉，不予处理B.限期调查处理C.保密处理，不对外公开D.无需调查，直接回复二、多选题(共5题)11.根据《中华人民共和国生产法》，以下哪些行为属于逃避税款的违法行为？()A.隐瞒收入B.虚假申报C.抗税D.逾期不申报12.在税务稽查中，税务机关可以采取哪些措施？()A.查阅账簿、凭证、报表和其他有关资料B.询问当事人、证人C.查封、扣押有关物品D.暂停企业经营活动13.生产法规定的纳税申报义务包括哪些内容？()A.依法办理税务登记B.按时、如实申报应纳税款C.按时缴纳税款D.接受税务机关的税务检查14.税收征收管理机关在处理税务争议时，可以采取哪些措施？()A.调解B.仲裁C.行政复议D.诉讼15.以下哪些属于税收征收管理的原则？()A.法律原则B.公正原则C.便民原则D.保护隐私原则三、填空题(共5题)16.根据《中华人民共和国生产法》，纳税人应当自领取营业执照之日起______日内，依法办理税务登记。17.税收征收管理机关在征收税款时，应当依照法定税率______征收。18.纳税人在纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据实际情况______附送有关资料。19.《中华人民共和国生产法》规定，税务机关在执行税务检查时，可以采取______措施。20.纳税人逾期未缴纳税款的，税务机关可以依法采取______措施。四、判断题(共5题)21.《中华人民共和国生产法》规定，所有企业必须依法纳税，不纳税的行为都是违法的。()A.正确B.错误22.纳税人在办理税务登记后，可以随意更改税务登记信息。()A.正确B.错误23.税务机关在稽查过程中，有权对纳税人的银行账户进行查询。()A.正确B.错误24.纳税人对税务机关的处罚决定不服的，可以直接向人民法院提起诉讼。()A.正确B.错误25.企业如果因特殊情况无法按时缴纳税款，可以自行决定延迟缴纳税款。()A.正确B.错误五、简单题(共5题)26.问：生产法中关于税务登记的规定有哪些具体内容？27.问：生产法对于纳税人申报纳税有哪些具体要求？28.问：生产法中关于税务检查的规定有哪些？29.问：生产法对于税务争议的解决方式有哪些规定？30.问：生产法对于税收征收管理的原则有哪些规定？

生产法及相关法律知识》综合检测试卷D卷含答案一、单选题(共10题)1.【答案】C【解析】根据《中华人民共和国生产法》的规定，企业应当依法缴纳所得税、增值税、关税等税费。2.【答案】A【解析】企业因特殊情况不能按时缴纳应纳税款的，可以依法向税务机关提出延期缴纳申请。3.【答案】D【解析】税收征收管理的范围包括税收征收管理、税收征收程序和税收征收手段，而税收征收对象不属于此范围。4.【答案】B【解析】税务机关应当依法对纳税人进行定期检查，确保税收法律法规的执行。5.【答案】C【解析】生产法规定，纳税人既享有权利，如依法申请退税、减免税等，也承担义务，如依法纳税、提供真实准确的纳税申报材料等。6.【答案】D【解析】税务机关在执行税务检查时，可以查阅资料、询问相关人员，调查取证、查封扣押财产，责令限期改正、罚款等措施。7.【答案】D【解析】纳税人自行调整税率不属于税收违法行为，其他选项均属于税收违法行为。8.【答案】D【解析】税收征收管理机关应当对税收政策、法律法规、税收征收结果、税务机关工作人员信息等内容进行公告。9.【答案】A【解析】生产法规定，纳税人因税务机关的错误导致损失的，税务机关应当依法赔偿。10.【答案】B【解析】根据生产法，税收征收管理机关应当对纳税人的投诉限期调查处理。二、多选题(共5题)11.【答案】ABC【解析】根据《中华人民共和国生产法》，隐瞒收入、虚假申报和抗税均属于逃避税款的违法行为。逾期不申报虽然也是违法行为，但不属于逃避税款的行为。12.【答案】ABC【解析】税务机关在税务稽查中可以查阅资料、询问相关人员、查封扣押有关物品等措施。暂停企业经营活动不在常规税务稽查措施之列。13.【答案】BCD【解析】生产法规定的纳税申报义务包括按时、如实申报应纳税款、按时缴纳税款和接受税务机关的税务检查。依法办理税务登记是税务登记的义务，不属于纳税申报义务。14.【答案】ABCD【解析】税收征收管理机关在处理税务争议时，可以采取调解、仲裁、行政复议和诉讼等措施，以解决税务争议。15.【答案】ABC【解析】税收征收管理的原则包括法律原则、公正原则和便民原则。保护隐私原则虽然重要，但不是税收征收管理的专门原则。三、填空题(共5题)16.【答案】30【解析】根据《中华人民共和国生产法》的规定，纳税人应当自领取营业执照之日起30日内，依法办理税务登记，并向税务机关申报税务登记信息。17.【答案】规定【解析】税收征收管理机关在征收税款时，必须依照法定税率规定征收，不得擅自提高或降低税率，确保税收的公平和合法性。18.【答案】相应【解析】纳税人在纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据实际情况相应附送有关资料，以证明其申报内容的真实性。19.【答案】查账【解析】《中华人民共和国生产法》规定，税务机关在执行税务检查时，可以采取查账、询问、查阅资料等措施，以了解纳税人的经营情况和纳税情况。20.【答案】强制执行【解析】纳税人逾期未缴纳税款的，税务机关可以依法采取强制执行措施，如扣押、查封、拍卖财产等，以保障国家税收的及时足额入库。四、判断题(共5题)21.【答案】正确【解析】《中华人民共和国生产法》确实规定所有企业必须依法纳税，不纳税的行为违反了税收法律法规，是违法的。22.【答案】错误【解析】纳税人在办理税务登记后，如需更改税务登记信息，必须依法办理变更登记手续，不得随意更改。23.【答案】正确【解析】税务机关在依法进行税务稽查时，有权对纳税人的银行账户进行查询，以核实纳税人的纳税情况。24.【答案】错误【解析】纳税人对税务机关的处罚决定不服，应当先申请行政复议，对行政复议决定不服的，可以向人民法院提起行政诉讼。25.【答案】错误【解析】企业如果因特殊情况无法按时缴纳税款，应当依法向税务机关提出延期缴纳税款的申请，并经税务机关批准后方可延迟缴纳税款。五、简答题(共5题)26.【答案】答：生产法规定，纳税人应当自领取营业执照之日起30日内，依法办理税务登记，并自领取税务登记证件之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备案。【解析】解释：税务登记是纳税人履行法定义务的重要环节，生产法对此有明确的时间要求和备案要求，以确保税务机关能够及时掌握纳税人的税务信息。27.【答案】答：生产法规定，纳税人应当按照法律、行政法规规定或者税务机关的要求，按时、如实申报应纳税款，并报送有关纳税资料。【解析】解释：按时、如实申报纳税是纳税人的基本义务，生产法强调纳税人必须遵守法律、行政法规的规定，确保税收申报的真实性和及时性。28.【答案】答：生产法规定，税务机关有权对纳税人的账簿、凭证、报表和其他有关资料进行检查，对纳税人、扣缴义务人的有关问题进行询问，并有权查封、扣押有关物品。【解析】解释：税务检查是税务机关维护税收秩序、确保税收收入的重要手段，生产法赋予税务机关相应的权力，以保障税收法律法规的执行。29.【答案】答：生产法规定，纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时，必须先依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳