关于试行金融不良债权核销预查证明制度

关于试行金融不良债权核销预查证明制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国企业国有资产法》《企业内部控制基本规范》及相关行业监管准则，结合集团母公司关于全面风险管理、合规经营的管理要求，以及本公司为有效防控金融不良债权核销专项风险、规范核销审批流程、提升资产处置质效的内部管理需求而制定。通过建立预查证明制度，强化核销前的风险识别与合规审查，确保核销决策的审慎性与合规性，防范国有资产流失与经营风险。第二条本制度适用于公司总部各部门、下属各级单位及全体员工，涵盖金融不良债权核销业务全流程，包括债权形成、风险预警、尽职调查、核销申请、审批决策、后续处置等环节。所有参与核销业务的人员必须严格遵循本制度规定，确保业务操作合法合规。第三条本制度涉及以下核心术语：（一）“XX专项管理”指针对金融不良债权核销业务建立的全流程风险管控体系，包括风险识别、评估、预警、处置与持续改进机制；（二）“XX风险”指在金融不良债权核销过程中可能引发国有资产损失、法律纠纷或声誉风险的不确定性因素，如债权真实性瑕疵、审批程序违规、处置不当等；（三）“XX合规”指核销业务操作严格遵循国家法律法规、监管规定、集团制度及本制度要求，确保业务行为的合法性、合理性及审慎性。第四条金融不良债权核销预查证明制度的专项管理应遵循以下原则：（一）“全面覆盖”原则，确保所有核销业务纳入制度管控范围，不留监管盲区；（二）“责任到人”原则，明确各级管理主体与执行岗位的职责边界，实现风险责任闭环；（三）“风险导向”原则，聚焦高风险环节与重点领域，实施差异化管控措施；（四）“持续改进”原则，定期评估制度有效性，结合业务发展动态优化管理流程。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对金融不良债权核销预查证明制度的实施负总责，承担制度建设的决策领导与资源保障责任；分管领导作为直接责任人，负责制度的组织落实、监督考核与跨部门协调。第六条设立金融不良债权核销专项管理领导小组，由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，财务部、风控部、法务部、业务部门负责人为成员。领导小组职责包括：统筹制度体系建设、审议重大核销决策、协调跨部门风险处置、监督制度执行情况。领导小组下设办公室于财务部，负责日常事务管理。第七条明确三类主体的职责分工：（一）牵头部门（财务部）：负责统筹专项管理制度建设、组织风险排查、监督考核、培训宣贯，制定预查证明模板与操作指引；（二）专责部门（风控部、法务部）：分别负责核销业务的合规性审查、法律风险评估，提出风险处置建议；（三）业务部门/下属单位：负责本领域核销业务的日常风险防控、预查材料准备、处置方案执行，配合完成调查核实工作。第八条基层执行岗（债权经办人员、审计人员等）应履行以下合规操作责任：（一）签署岗位合规承诺书，对业务操作的真实性、准确性、完整性负责；（二）发现重大风险或违规线索时，及时向专责部门报告，并协助开展调查；（三）严格执行预查证明流程，确保材料完整、签字齐全、审批合规。第三章专项管理重点内容与要求第九条债权真实性审查：核销前须完成债权形成依据核查、债务人财务状况验证、担保有效性确认等程序，严禁虚构债权或隐瞒重大瑕疵。预查证明需包含尽职调查报告、第三方验证材料及风险评估结论。第十条尽职调查范围与标准：调查内容应覆盖债务人经营状况、资产清偿能力、关联交易合理性、法律诉讼影响等，采用现场核查、函证、审计报告等多种方式获取证据。禁止性行为包括：未开展尽职调查直接核销、伪造或篡改调查材料。第十一条核销审批权限控制：小额核销（XX万元以下）由业务部门提交预查证明后按权限审批，大额核销（XX万元以上）需经领导小组审议。审批时需重点审查预查证明的完整性、合规性及风险缓释措施的有效性。第十二条预查证明材料要求：包含债权基本信息、风险因素分析、处置方案比选、合规性结论四部分，需经业务部门、专责部门双重审核签字，并附相关佐证文件。材料缺失或审查不实的，不得进入核销审批流程。第十三条关联交易管控：核销涉及关联方交易时，需提交关联关系说明、交易公允性评估报告，并穿透核查资金流向。禁止未经审批的关联交易核销，严禁通过核销转移不良资产以规避监管。第十四条后续处置监督：核销后应定期跟踪处置进展，对未达预期效果的核销项目启动复盘程序。处置收益需专项核算，不得用于弥补亏损或违规分配。第十五条风险信息报送：重大核销风险事件需在XX日内形成专项报告，上报领导小组及上级监管机构，报告内容应包括事件经过、处置措施、责任认定及改进建议。第四章专项管理运行机制第十六条制度动态更新机制：财务部每半年组织一次制度评估，根据监管政策调整、业务变化或风险事件修订条款，修订后报领导小组批准。第十七条风险识别预警机制：风控部每季度牵头开展专项风险排查，采用风险矩阵模型对核销业务进行分级评估，发布预警通知至相关单位。高风险项目需启动专项核查。第十八条合规审查机制：将预查证明审查嵌入业务决策节点，实行“未审查不得实施”原则。专责部门对预查证明的合规性进行全流程监控，确保审查意见落实到位。第十九条风险应对机制：一般风险由业务部门自行处置，重大风险由领导小组组织跨部门协同处理。建立应急流程，核销争议事项需在XX日内形成解决方案。第二十条责任追究机制：明确违规情形与处罚标准，包括：预查证明造假、审批程序违规、处置不当等。处罚措施包括经济处罚、绩效考核扣分、纪律处分，涉嫌违法的移交司法机关。第二十一条评估改进机制：每年开展专项管理体系有效性评估，通过数据分析、访谈调研等方式查找流程漏洞，形成改进报告并纳入绩效考核。第五章专项管理保障措施第二十二条组织保障：各级领导干部应履行“一岗双责”，定期听取专项管理情况汇报，对重大风险事项亲自督办。建立责任清单，确保职责到岗到人。第二十三条考核激励机制：将专项合规情况纳入部门年度考核指标，与绩效奖金、评优评先挂钩。设立专项管理奖惩台账，结果应用于干部任用与培训安排。第二十四条培训宣传机制：分层级开展专项培训，管理层重点培训合规履职要求，一线员工重点培训操作规范。每半年组织一次考核，合格率低于XX%的单位需补充培训。第二十五条信息化支撑：开发XX管理系统，实现预查证明电子化流转、风险数据实时监控、审批流程自动留痕。系统需与财务、风控系统对接，确保数据一致性。第二十六条文化建设：编制《金融不良债权核销合规手册》，发布典型案例警示教育。每年开展合规承诺活动，员工需签署承诺书并纳入个人档案。第二十七条报告制度：建立月度报告、季度报告、年度报告制度。月度报告由业务部门报送经营情况，季度报告由牵头部门汇总风险动态，年度报告需经领导小组审议后存档。报告内容应包括业务量、核销金额、风险处置效果等。第六章附则第二十八条