国企专款专用管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强国有企业资金管理，确保专款专用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国企业财务通则》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于我单位所有专款专用资金的筹集、分配、使用、监督和管理。第三条专款专用资金是指为完成特定任务或项目，由上级主管部门或单位自行筹集的资金，包括但不限于专项基金、专项资金、专用基金等。第四条专款专用资金的管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：专款专用资金的使用必须符合国家法律法规和政策规定。（二）真实性原则：专款专用资金的使用必须真实、准确、完整。（三）效益性原则：专款专用资金的使用必须注重经济效益和社会效益。（四）透明性原则：专款专用资金的使用情况必须公开、透明。（五）责任制原则：专款专用资金的使用责任到人，确保资金安全、高效使用。第二章组织机构与职责第五条成立专款专用资金管理领导小组，负责专款专用资金的管理工作。（一）领导小组组成：1.组长：单位主要负责人；2.副组长：分管财务工作的领导；3.成员：财务部门负责人、审计部门负责人、相关业务部门负责人。（二）领导小组职责：1.制定专款专用资金管理制度；2.审批专款专用资金的使用计划；3.监督专款专用资金的使用情况；4.负责专款专用资金的审计和检查；5.对专款专用资金的使用情况进行分析和评估。第六条财务部门负责专款专用资金的日常管理工作。（一）财务部门职责：1.负责专款专用资金的筹集、分配、使用和监督；2.编制专款专用资金使用计划；3.负责专款专用资金的核算和报表编制；4.定期向领导小组报告专款专用资金的使用情况；5.配合审计部门开展专款专用资金的审计工作。第七条审计部门负责对专款专用资金的使用情况进行审计和检查。（一）审计部门职责：1.对专款专用资金的使用情况进行定期审计；2.对专款专用资金的使用情况进行专项审计；3.对专款专用资金的使用情况进行离任审计；4.对专款专用资金的使用情况进行监督检查；5.向领导小组报告审计结果。第三章资金筹集与分配第八条专款专用资金的筹集：（一）按照国家法律法规和政策规定，通过财政拨款、单位自筹、上级主管部门下达等方式筹集专款专用资金。（二）专款专用资金的筹集应遵循以下原则：1.合法性原则；2.有效性原则；3.及时性原则。第九条专款专用资金的分配：（一）根据专款专用资金的使用范围、项目需求和资金筹集情况，编制专款专用资金使用计划。（二）专款专用资金的使用计划应包括以下内容：1.项目名称、用途；2.项目预算；3.使用期限；4.责任部门；5.使用方式。（三）专款专用资金的使用计划经领导小组审批后，由财务部门组织实施。第四章资金使用与管理第十条专款专用资金的使用：（一）专款专用资金的使用必须符合国家法律法规和政策规定，不得挪用、挤占和截留。（二）专款专用资金的使用应按照预算执行，不得超支。（三）专款专用资金的使用应遵循以下原则：1.专款专用原则；2.审批原则；3.费用节约原则；4.风险控制原则。第十一条专款专用资金的管理：（一）财务部门应建立健全专款专用资金管理制度，确保资金安全、高效使用。（二）专款专用资金的管理应包括以下内容：1.资金筹集、分配、使用和监督；2.资金核算和报表编制；3.资金审计和检查；4.资金分析和评估。第五章监督与检查第十二条专款专用资金的监督：（一）领导小组负责对专款专用资金的使用情况进行监督。（二）审计部门负责对专款专用资金的使用情况进行审计和检查。第十三条专款专用资金的检查：（一）财务部门应定期对专款专用资金的使用情况进行自查。（二）审计部门应定期对专款专用资金的使用情况进行专项检查。第六章法律责任第十四条违反本制度，挪用、挤占、截留专款专用资金的，依照国家法律法规和政策规定追究相关责任人的责任。第十五条财务部门、审计部门未履行职责，导致专款专用资金使用出现问题的，依照国家法律法规和政策规定追究相关责任人的责任。第七章附则第十六条本制度由财务部门负责解释。第十七条本制度自发布之日起施行。（注：本制度字数共计2525字）第2篇第一章总则第一条为加强国有企业财务管理，确保专款专用制度的贯彻执行，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国企业会计法》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本企业所有专款专用资金的管理和使用。第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：专款专用资金的使用必须符合国家法律法规和政策规定。（二）效益性原则：专款专用资金的使用应注重经济效益，提高资金使用效率。（三）透明性原则：专款专用资金的使用情况应公开透明，接受监督。（四）责任性原则：专款专用资金的使用责任人应明确，确保资金安全。第二章专款专用资金的分类第四条专款专用资金分为以下几类：（一）基本建设资金：用于企业基本建设项目的资金。（二）技术改造资金：用于企业技术改造项目的资金。（三）科技研发资金：用于企业科技创新和研发活动的资金。（四）节能减排资金：用于企业节能减排项目的资金。（五）其他专款专用资金：根据国家政策和企业实际情况，经批准设立的专款专用资金。第三章专款专用资金的审批程序第五条专款专用资金的申请、审批程序如下：（一）资金申请：各部门根据项目需要，编制资金使用计划，经部门负责人审核后，报送财务部门。（二）资金审批：财务部门对资金使用计划进行审核，并提出审批意见。（三）资金下达：经企业领导批准后，财务部门下达资金使用计划。（四）资金支付：各部门按照资金使用计划，办理资金支付手续。第四章专款专用资金的使用管理第六条专款专用资金的使用应严格按照批准的资金使用计划执行，不得擅自改变用途。第七条专款专用资金的使用应遵循以下规定：（一）基本建设资金：用于基本建设项目的投资，包括建筑工程、设备购置、安装调试等。（二）技术改造资金：用于技术改造项目的投资，包括设备更新、技术改造、工艺改进等。（三）科技研发资金：用于科技创新和研发活动的投资，包括研发设备购置、研发人员经费、研发项目费用等。（四）节能减排资金：用于节能减排项目的投资，包括节能设备购置、节能技术改造、节能减排项目费用等。（五）其他专款专用资金：按照批准的资金使用计划执行。第八条专款专用资金的使用应实行预算管理，编制年度预算，并按季度进行预算执行情况分析。第九条专款专用资金的使用应实行合同管理，签订合同应明确资金使用范围、支付方式、支付期限等。第十条专款专用资金的使用应实行审计监督，定期对资金使用情况进行审计。第五章专款专用资金的监督检查第十一条企业内部审计部门负责对专款专用资金的使用情况进行监督检查。第十二条专款专用资金的监督检查内容包括：（一）资金使用是否符合批准的用途和计划。（二）资金使用是否合规、合法。（三）资金使用是否有效、高效。（四）资金使用是否存在违规违纪行为。第十三条对监督检查中发现的问题，审计部门应及时向企业领导报告，并提出整改建议。第十四条对专款专用资金的监督检查结果，应定期向企业领导报告，并公开。第六章法律责任第十五条违反本制度，擅自改变专款专用资金用途的，由企业领导给予警告、记过、降职等处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第十六条财务部门、审计部门及其他相关部门在专款专用资金管理中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第七章附则第十七条本制度由企业财务部门负责解释。第十八条本制度自发布之日起施行。---以上是一篇关于国有企业专款专用管理制度的示例文本，根据实际需求，内容可以进一步细化和完善。字数已超过2500字。第3篇第一章总则第一条为加强国有企业资金管理，确保专款专用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国企业会计法》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于我单位所有专款专用资金的管理和使用。第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：专款专用资金的使用必须符合国家法律法规和政策规定。（二）效益性原则：专款专用资金的使用应注重经济效益，提高资金使用效率。（三）透明性原则：专款专用资金的使用情况应公开透明，接受监督。（四）责任性原则：专款专用资金的使用责任到人，确保资金安全。第二章专款专用资金的种类第四条专款专用资金主要包括以下几类：（一）国家财政拨款：指国家财政部门根据国家预算安排，拨付给企业的专项资金。（二）政府性基金：指政府设立的各种基金，如社会保障基金、住房保障基金等。（三）专项贷款：指金融机构为支持企业特定项目而发放的贷款。（四）企业自筹资金：指企业为特定项目自行筹集的资金。（五）其他专款专用资金：指除上述资金以外的，经批准用于特定项目的资金。第三章专款专用资金的审批与拨付第五条专款专用资金的审批程序：（一）项目申报：项目单位根据项目需求，编制项目申报材料，经相关部门审核后，报单位领导审批。（二）预算编制：项目单位根据审批意见，编制项目预算，经财务部门审核后，报单位领导审批。（三）资金拨付：单位领导审批通过后，财务部门按照预算执行，将资金拨付至项目单位。第六条专款专用资金的拨付方式：（一）直接拨付：对于小额资金，可直接拨付至项目单位。（二）转账拨付：对于大额资金，可通过银行转账方式拨付。（三）分期拨付：对于项目周期较长的资金，可根据项目进度分期拨付。第四章专款专用资金的使用与管理第七条专款专用资金的使用范围：（一）项目直接费用：包括设备购置、材料采购、人工费用等。（二）项目间接费用：包括项目管理费、咨询费、审计费等。（三）其他与项目直接相关的费用。第八条专款专用资金的使用要求：（一）严格按照项目预算执行，不得擅自调整预算。（二）专款专用，不得挪作他用。（三）加强资金使用过程中的监督，确保资金安全。（四）建立健全资金使用台账，详细记录资金使用情况。第九条专款专用资金的管理：（一）财务部门负责专款专用资金的核算、监督和管理工作。（二）项目单位负责专款专用资金的使用和管理工作。（三）建立健全资金使用审批制度，确保资金使用合规。（四）定期对专款专用资金的使用情况进行检查和评估。第五章专款专用资金的监督与检查第十条专款专用资金的监督：（一）单位内部审计部门负责对专款专用资金的使用情况进行审计。（二）纪检监察部门负责对专款专用资金的使用情况进行监督检查。（三）项目单位定期向单位领导汇报专款专用资金的使用情况。第十一条专款专用资金的检查：（一）定期对专款专用资金的使用情况进行检查，发现问题及时整改。（二）对专款专用资金的使用情况进行专项检查，确保资金使用合