市场营销策划公司财务管理制度

市场营销策划公司财务管理制度一、总则1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。2.本制度适用于公司及所属各部门。3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。二、财务管理体制1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门统一管理。2.公司财务部门的主要职责：（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析。（3）负责公司会计核算工作，编制财务报表，如实反映公司财务状况和经营成果。（4）负责公司资金的筹集、使用、管理和监督，确保公司资金安全。（5）负责公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整。（6）负责公司成本费用的管理，控制成本费用支出，提高公司经济效益。（7）负责公司财务分析工作，为公司领导决策提供财务依据。（8）负责公司税务申报和纳税工作，依法缴纳国家税收。（9）负责公司财务档案的管理，确保财务档案的安全、完整。三、财务预算管理1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。2.财务预算的编制原则：（1）以公司战略规划为指导，以市场需求为导向，以经济效益为中心。（2）坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则。（3）实行全面预算、全员参与、全过程控制的原则。3.财务预算的编制程序：（1）公司各部门根据公司战略规划和年度经营目标，提出本部门的年度财务预算草案。（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案。（3）公司总经理办公会对公司年度财务预算草案进行审议，提出修改意见。（4）财务部门根据总经理办公会的修改意见，对公司年度财务预算草案进行修改和完善，形成公司年度财务预算方案。（5）公司董事会对公司年度财务预算方案进行审议，批准后下达执行。4.财务预算的执行与控制：（1）公司各部门必须严格按照公司年度财务预算方案组织实施各项财务活动。（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（3）对财务预算执行过程中出现的重大偏差，公司各部门必须及时向财务部门报告，财务部门要及时向公司总经理办公会报告，公司总经理办公会要及时采取措施加以调整。四、资金管理1.公司资金管理的基本原则是：集中管理、统一调度、合理使用、提高效益。2.公司资金的筹集：（1）公司根据经营发展需要，可通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。（2）公司筹集资金必须符合国家有关法律法规和政策规定，遵循合理、合法、合规的原则。3.公司资金的使用：（1）公司资金的使用必须严格按照公司财务预算方案执行，不得擅自改变资金用途。（2）公司资金的使用必须坚持先审批后支付的原则，严格执行资金支付审批程序。（3）公司资金的使用必须坚持节约、高效的原则，严格控制成本费用支出，提高资金使用效益。4.公司资金的管理：（1）公司财务部门要加强对公司资金的管理，建立健全资金管理制度，确保公司资金安全。（2）公司财务部门要加强对公司银行账户的管理，严格按照国家有关规定开设和使用银行账户，不得擅自开设和使用银行账户。（3）公司财务部门要加强对公司现金的管理，严格按照国家有关规定使用现金，不得坐支现金，不得白条抵库。（4）公司财务部门要加强对公司票据的管理，严格按照国家有关规定使用票据，不得签发空头支票和远期支票。五、成本费用管理1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、节约开支、提高效益。2.公司成本费用的核算：（1）公司成本费用的核算必须严格按照国家有关财务会计制度和法规进行，确保成本费用核算的真实性、准确性和完整性。（2）公司成本费用的核算要坚持权责发生制原则，凡属本期的成本费用，不论款项是否支付，均应计入本期成本费用；凡不属于本期的成本费用，即使款项已经支付，也不应计入本期成本费用。3.公司成本费用的控制：（1）公司要加强对成本费用的控制，建立健全成本费用管理制度，严格控制成本费用支出。（2）公司要加强对成本费用的预算管理，严格按照公司财务预算方案控制成本费用支出。（3）公司要加强对成本费用的分析和评估，及时发现成本费用管理中存在的问题并采取措施加以解决。六、固定资产管理1.公司固定资产管理的基本原则是：统一管理、分级负责、合理配置、提高效益。2.公司固定资产的分类和计价：（1）公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。（2）公司固定资产的计价按照国家有关财务会计制度和法规进行，固定资产的原值、净值、折旧等要如实反映在公司财务报表中。3.公司固定资产的购置：（1）公司固定资产的购置必须严格按照公司财务预算方案执行，不得擅自购置固定资产。（2）公司固定资产的购置必须坚持公开、公平、公正的原则，严格执行固定资产购置审批程序。4.公司固定资产的管理：（1）公司财务部门要加强对公司固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，确保固定资产的安全、完整。（2）公司各部门要加强对本部门使用的固定资产的管理，建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的账实相符。七、财务报表与财务分析1.公司财务报表是反映公司财务状况和经营成果的重要文件，公司必须按照国家有关财务会计制度和法规的要求，编制真实、准确、完整的财务报表。2.公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。3.公司财务分析是对公司财务状况和经营成果进行分析和评价的重要手段，公司必须定期进行财务分析，为公司领导决策提供财务依据。4.公司财务分析的主要内容包括：财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。八、财务监督与审计1.公司财务监督是对公司财务活动进行监督和检查的重要手段，公司必须建立健全财务监督制度，加强对公司财务活动的监督和检查。2.公司财务监督的主要内容包括：财务预算执行情况的监督、资金使用情况的监督、成本费用支出情况的监督、固定资产管理情况的监督等