市政工程公司财务管理制度

市政工程公司财务管理制度一、总则1.为加强市政工程公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，制定本制度。2.本制度适用于公司及所属各部门、项目部。3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。二、财务管理体制1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。2.公司财务部门的主要职责：（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。（2）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。（3）负责公司资金筹集、使用、调配和管理，确保公司资金安全。（4）进行成本费用核算和控制，提高公司经济效益。（5）做好财务分析和财务报表编制工作，为公司决策提供依据。（6）负责公司固定资产管理，确保资产安全完整。（7）对公司所属各部门、项目部的财务工作进行指导、监督和检查。三、资金管理1.资金筹集公司根据生产经营和发展需要，合理筹集资金。资金筹集渠道主要包括股东投入、银行贷款、发行债券等。2.资金使用（1）公司资金实行预算管理，各部门、项目部根据公司年度经营计划和实际需要，编制资金预算，经公司审批后执行。（2）资金使用必须严格按照预算和审批程序进行，不得擅自改变资金用途。（3）公司对重大资金支出实行集体决策制度，确保资金使用安全、合理。3.资金结算（1）公司设立银行账户，统一办理资金收付业务。（2）严格遵守银行结算纪律，不得签发空头支票和远期支票，不得出租、出借银行账户。（3）加强现金管理，严格控制现金使用范围和限额，确保现金安全。四、成本费用管理1.成本费用核算原则公司按照国家有关财务制度和会计准则的要求，进行成本费用核算。成本费用核算遵循权责发生制原则、配比原则和划分收益性支出与资本性支出原则。2.成本费用项目（1）工程成本：包括直接材料、直接人工、机械使用费、其他直接费和间接费用。（2）期间费用：包括管理费用、销售费用和财务费用。3.成本费用控制（1）建立成本费用控制体系，制定成本费用控制标准和考核办法。（2）加强对工程成本的控制，严格控制工程材料、人工和机械费用的支出。（3）严格控制期间费用的支出，加强对管理费用、销售费用和财务费用的管理。五、财务预算管理1.财务预算编制原则（1）以公司战略规划和年度经营计划为依据，确保预算与公司发展目标相一致。（2）坚持实事求是、科学合理的原则，确保预算具有可行性和可操作性。（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动。2.财务预算编制程序（1）公司各部门、项目部根据公司年度经营计划和实际情况，编制本部门、项目部的财务预算草案。（2）财务部门对各部门、项目部的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案。（3）公司财务预算草案经公司领导班子审议通过后，报公司董事会审批。3.财务预算执行与控制（1）公司各部门、项目部严格按照批准的财务预算执行，不得擅自调整预算。（2）财务部门加强对财务预算执行情况的监督和检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（3）对确需调整的财务预算，应按照规定的程序进行审批。六、财务报表与财务分析1.财务报表编制公司按照国家有关财务制度和会计准则的要求，编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注。2.财务分析（1）财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。（2）财务分析的主要内容包括：财务状况分析、经营成果分析、成本费用分析、资金使用分析等。（3）财务分析方法主要有比较分析法、比率分析法、因素分析法等。七、固定资产管理1.固定资产的范围和分类公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。2.固定资产的购置与验收（1）固定资产的购置必须按照公司规定的审批程序进行。（2）固定资产购置后，必须进行验收，验收合格后方可入账。3.固定资产的折旧与摊销公司按照国家有关财务制度和会计准则的要求，对固定资产计提折旧和摊销。4.固定资产的清查与处置（1）公司定期对固定资产进行清查，确保资产安全完整。（2）对闲置、报废的固定资产，应按照规定的程序进行处置。八、财务监督与审计1.财务监督公司建立健全财务监督机制，加强对财务工作的监督和检查。财务监督的主要内容包括：资金管理、成本费用管理、财务预算管理、财务报表编制等。2.内部审计公